AmoGi AcquiCo GmbH

AmoGi AcquiCo GmbH

Hanau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

Allgemeine Angaben

Die AmoGi AcquiCo GmbH (im Folgenden auch kurz "Gesellschaft") mit Sitz in Hanau wird im Handelsregister Amtsgericht Hanau, HRB 96999 geführt.

Der Jahresabschluss der AmoGi AcquiCo GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis 30. September 2023 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266 I, 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. EUR 20.193.364 (i. Vj. EUR 18.026.597) und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und setzen sich im Wesentlichen aus Forderungen aus dem laufenden Verrechnungsverkehr zusammen. Sie bestehen im Wesentlichen gegen das direkte Tochterunternehmen Amor GmbH, Hanau.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten umfasst vollständig Versicherungsgebühren.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.000,00 (i. Vj. EUR 25.000,00) wird von der AmoGi Holding GmbH, Hanau gehalten.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten werden in dem Umfang gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen liegen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Rückstellungen enthalten EUR 6.750.043 für bereits erhaltene staatliche Unterstützungsleistungen (Überbrückungshilfe III), die nach erfolgter Schlußabrechnung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung stehen. Die Verbindlichkeiten aus Überbrückungshilfe III haben gegenüber dem Vorjahr um EUR 11.150.043 abgenommen.

Kreditsicherheiten und Haftungsverhältnisse

Die AmoGi AcquiCo GmbH als ursprüngliche Kreditnehmerin und Garantiegeberin, die Amor GmbH sowie weitere Gesellschaften der AmoGi-Gruppe als zusätzlicher Kreditnehmer und Garantiegeber haben mit einem Bankenkonsortium am 31. Mai 2016 eine Kreditvereinbarung inklusive einer Revolververeinbarung abgeschlossen. Mit Wirkung vom 11. Oktober 2021 wurde der bestehende Kreditvertrag neu gefasst. Die Kreditfazilitäten wurden als endfälliges Darlehen mit Laufzeit bis 30. September 2024 vereinbart, zudem erhielt das Unternehmen einen weiteren gleichlaufenden Kredit über TEUR 8.500 (Facility D). Die neu gefassten Kreditvereinbarungen haben ohne Berücksichtigung der Revolververeinbarung ein Volumen von insgesamt TEUR 113.000.

Im Weiteren bestanden zum 30. September 2023 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus der Revolver Facility in Höhe von TEUR 6.000 (i. Vj. TEUR 6.000). Die Verlängerung der Revolververeinbarung bis zur Endlaufzeit muss halbjährlich beantragt werden.

Angaben über die Mitglieder der Geschäftsführung

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 963.005 (i. Vj. EUR 848.098) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen mit einem Betrag von mindestens 20 % der Anteile

Im Folgenden werden gemäß § 285 Nr. 11 HGB die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die Gesellschaft Anteile von mehr als 20% hält:

Konzernangaben

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der AmoGi Holding GmbH, Hanau mit einbezogen.

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der von der Geschäftsführung zum 30. September 2023 aufgestellte Jahresabschluss schließt mit einem Jahresfehlbetrag von EUR 1.974.281 (i. Vj. EUR 1.015.717).

Unter Berücksichtigung des Verlustvortrags in Höhe von EUR 45.981.787 ergibt sich ein Bilanzverlust von EUR 47.956.068.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Der wichtige Kunde Galeria Karstadt Kaufhof hat am 9. Januar 2024 einen erneuten Insolvenzantrag beim Amtsgericht Essen gestellt. Damit verbunden ist eine hohe Unsicherheit und die Möglichkeit der Schließung von Standorten. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses, der nach Rechnungslegungsgrund-sätzen für einen speziellen Zweck aufgestellt wurde, stehen derartige Schließun-gen noch nicht fest. Die AMOR wird in den kommenden Geschäftsjahren von den strukturellen Änderungen beim Kunden Galeria Karstadt Kaufhof voraussichtlich moderat betroffen sein.

Mit Vereinbarung vom 17. Juli 2023 wurde sich auf die Einleitung des Verkaufs-prozesses der AmoGi- Gruppe mit den kreditgebenden Banken verständigt. Gleichzeitig wurde zudem vereinbart bestehende kreditvertragliche Bedingungen (Covenants), insbesondere den Leverage Covenant, bis zum 30. September 2024 und somit dem Finanzierungsende auszusetzen. Aufgrund der Insolvenz von Galeria Karstadt Kaufhof wurde mit den kreditgebenden Banken am 29. Dezember 2024 vereinbart, dass der avisierte Meilensteinplan des M&A-Prozesses, welcher in der Vereinbarung vom 17. Juli definiert wurde, ausgesetzt wird und durch einen aktualisierten Meilensteinplan ersetzt wird. Diese Planung sieht eine Verlängerung der Frist zur Einholung von Non-Binding-Offers vor. Derzeit wird ein weiterer Waiver-Request mit den kreditgebenden Banken abgestimmt. Inhalt ist die Bereitstellung des Revolverkredits in voller Höhe ohne vertragliche Restriktionen in der Auszahlungshöhe, das Aussetzen der Zahlung für den Excess-Cashflow und das Verzichten auf die rechnerische Ermittlung und Testen des atmenden nachrangingen Gesellschafterdarlehens. Die Vereinbarung ist bisher nicht unterzeichnet.

Sollten wesentliche Maßnahmen insbesondere aufgrund der negativen makro-ökonomischen Entwicklungen und des erneuten Insolvenzantrags eines Groß-kunden nicht und/oder nicht im wesentlichen Umfang in der angenommenen Größenordnung erfolgreich umgesetzt werden können und zudem weitere nicht im Planungsmodell berücksichtigte kompensierende Maßnahmen nicht greifen und ferner der derzeit laufende M&A-Prozess, welcher auf den Verkauf der Unternehmensgruppe und das Finden einer tragfähigen Refinanzierungslösung abzielt, nicht erfolgreich abgeschlossen werden, bestünde das Risiko einer Liquiditätsunterdeckung. Ein solches Szenario könnte auf eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit hindeuten, so dass ein bestandsgefährdendes Risiko besteht und die AMOR- Gruppe daher möglicherweise nicht in der Lage wäre, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf ihre Vermögenswerte zu realisieren sowie ihre Schulden zu begleichen.