Molecular Health GmbH

Molecular Health GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Molecular Health GmbH hat ihren Sitz in Heidelberg. Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter HRB 338037 eingetragen. Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführungsprognose aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Molecular Health GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den direkt zuordenbaren Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauern orientieren sich grundsätzlich an steuerlichen Richtwerten. Anpassungen werden vorgenommen, soweit die betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauern abweichen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden bei Sach- und Finanzanlagen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Bei Wegfall des Grundes erfolgt eine entsprechende Zuschreibung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassakurs am Abschlussstichtag umgerechnet, sofern ihre Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt. Fremdwährungsforderungen deren Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt, werden jeweils zum Kurs des Transaktionstags oder mit dem niedrigeren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten, deren Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt, werden jeweils zum Kurs des Transaktionstags oder zum höheren Kurs am Bilanzstichtag bewertet.

Latente Steuern werden als Saldo künftiger Steuerbe- und entlastungen aufgrund von unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz ermittelt. Bei der sich hiernach insgesamt ergebenden Steuerentlastung wird von dem Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB kein Gebrauch gemacht. Die Steuerentlastung betrifft die erwartete Verrechnung steuerlicher Verlustvorträge in den nächsten fünf Jahren.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Anteile an der Molecular Health Inc., Boston/Massachusetts, USA, in Höhe von EUR 1 (im Vorjahr EUR 1) sowie die Anteile an der Molecular Health GmbH, Wallisellen/Schweiz in Höhe von EUR 1 (im Vorjahr EUR 1). An beiden Gesellschaften hält die Molecular Health GmbH alle Anteile.

Die amerikanische Tochtergesellschaft weist für das abgelaufene Geschäftsjahr einen bilanziellen Fehlbetrag in Höhe von TUSD 72.051 (im Vorjahr: TUSD 68.139) und ein negatives Ergebnis in Höhe von TUSD 3.739 (im Vorjahr: TUSD 3.912) aus. Die Schweizer Tochtergesellschaft weist für das abgelaufene Geschäftsjahr einen bilanziellen Fehlbetrag in Höhe von TCHF 736 (im Vorjahr: TCHF 684) und ein negatives Ergebnis in Höhe von TCHF 52 (im Vorjahr: TCHF 50) aus.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wurden sämtlich wertberichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen setzen sich insbesondere zusammen aus Abrechnungen an 25 Kunden (Vorjahr 20 Kunden). Sämtliche Forderungen wurde zeitnah beglichen.

Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen stellen eine Forderung an die amerikanische Tochtergesellschaft dar aus der Berechnung von erbrachten Analyseleistungen.

Sämtliche Forderungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr handelt es sich im wesentlichen um Mietkautionen in unveränderter Höhe (TEUR 148; im Vorjahr TEUR 148) und Reisekostenvorschüsse an Mitarbeitern (TEUR 3; im Vorjahr TEUR 20).

Bei den Sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr handelt es sich insbesondere um Umsatzsteuerforderungen aus der quartalsweisen Umsatzsteuervoranmeldung (TEUR 252, im Vorjahr TEUR 228).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Bei der Position handelt es sich im Wesentlichen um Ausgaben für IT-Lizenzen (TEUR 540; im Vorjahr: TEUR 525), Beratungsaufwendungen für Vertrieb (TEUR 0; im Vorjahr: TEUR 24), Werbeaufwendungen wie Kongressaufwendungen und Anzeigen in Publikationen (TEUR 7; im Vorjahr: TEUR 33), Zertifzierungsgebühren (TEUR 0; im Vorjahr: TEUR 3), sowie Personalaufwand wie Kosten für Stepstone und Linkedin, sowie eine Weiterbildung für eine Mitarbeiterin im Folgejahr (TEUR 3; im Vorjahr; TEUR 1), welche das Folgejahr betreffen und somit erst im Folgejahr aufwandswirksam werden.

Rückstellungen

Die Rückstellungen betragen TEUR 1.208 (im Vorjahr: TEUR 3.166) und wurden insbesondere für Prämien (TEUR 539; Im Vorjahr: TEUR 722), Urlaub (TEUR 132; im Vorjahr TEUR 160), Sonstige Personalrückstellungen (TEUR 37; im Vorjahr TEUR 58), Restrukturierungskosten TEUR 0 (im Vorjahr TEUR 1.533), sowie für Prüfungskosten TEUR 99 (im Vorjahr TEUR 80) gebildet.

Erhaltene Anzahlungen

Im Jahr 2022 bestanden Anzahlungen auf Erbringung von Analyseleistungen für 5 Kunden (im Vorjahr 3) in Höhe von TEUR 58 (im Vorjahr TEUR 51). Es wird erwartet, dass diese Leistungen im Geschäftsjahr 2023 vollständig zu erfüllen sind.

Darüber hinaus bestanden erstmals Anzahlungen auf Erbringung von Projektleistungen aus den Bereichen Pharma (Kunde: McKinsey) und CDS (Kunde: Varian) in Höhe von insgesamt TEUR 2.500 (Vorjahr TEUR 0), auf Projekte im Bereich Pharma entfielen davon TEUR 2.000, auf Projekte im Bereich CDS entfielen TEUR 500.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten betreffen insbesondere die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Darlehensverträgen in Höhe von TEUR 48.300 (Vorjahr TEUR 33.500) inklusive deren dazugehörigen Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.511 (Vorjahr TEUR 1.576) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 307,4 (Vorjahr TEUR 262,6). Die weiteren Verbindlichkeiten sind - mit Ausnahme von üblichen Eigentumsvorbehalten - unbesichert und haben eine erwartete Laufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 3.684 (im Vorjahr: TEUR 1.747) sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese bestehen für die Büroräume und Parkplätze an zwei verschiedenen Standorten sowie Leasing von Firmenwagen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse 2022

Aufgliederung der Umsatzerlöse 2021

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich insbesondere zusammen aus IT-Leistungen wie Server, Software, Lizenzen, Internet und Kommunikation (TEUR 1.367; im Vorjahr TEUR 1.277); Marketing (TEUR 677,9; im Vorjahr TEUR 1.626); Raumkosten (TEUR 738,1; im Vorjahr TEUR 920,9); Beratungsaufwendungen (TEUR 2.250; im Vorjahr TEUR 144,9); Beiträge und Gebühren (TEUR 122,9; im Vorjahr TEUR 123,5); Reisekosten (TEUR 177,0; im Vorjahr TEUR 121,7); Fortbildungen (TEUR 23,7; im Vorjahr TEUR 61,5); Versicherungen (TEUR 60,4;im Vorjahr TEUR 59,3); sowie die Forderungsbewertung der Tochtergesellschaften (TEUR 3.560; im Vorjahr TEUR 3.370) und Abschreibungen (TEUR 309,1; im Vorjahr TEUR 416,9).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Mitarbeiter waren in den nachfolgenden Arbeitnehmergruppen während des Geschäftsjahres im Unternehmen wie folgt beschäftigt:

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Sprecher der Geschäftsführung:

Weiterer Geschäftsführer:

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführungsmitglieder wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrates sind:

Für die Mitglieder des Aufsichtsrats wurden im Berichtsjahr Vergütungen in Höhe von TEUR 28 (im Vorjahr TEUR 25) gewährt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahrs

Es wurden zur Finanzierung der Gesellschaft Gesellschafterdarlehen in Höhe von insgesamt TEUR 49.100 bis zum 30.09.2023 an die Molecular Health GmbH ausgezahlt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Entscheidungsvorlage AR für den Aufsichtsrat

der Molecular Health GmbH

Ausgangssituation:

Entsprechend der gesetzlichen Regelungen (§ 52 GmbHG i.V.m. § 170 Abs. 1 AktG) und der einschlägigen Bestimmungen der Satzung der Gesellschaft (§ 9 Abs. 2 g) sind der Jahresabschluss unverzüglich nach ihrer Aufstellung dem Aufsichtsrat zur Prüfung vorzulegen.

In Anlage zu dieser Entscheidungsvorlage werden dem Aufsichtsrat die erstellten Jahresabschlüsse (Bilanz und Anhang) der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 bis 2023 vorgelegt.

Antrag an den AR: (Request for Approval)

Billigung der Jahresabschlüsse 2020, 2021, 2022 und 2023

Der Unterzeichner stimmt ab wie folgt:

Dem Antrag

Entscheidungsvorlage AR für den Aufsichtsrat der Molecular Health GmbH

Ausgangssituation:

Entsprechend der gesetzlichen Regelungen (§ 52 GmbHG i.V.m. § 170 Abs. 1 AktG) und der einschlägigen Bestimmungen der Satzung der Gesellschaft (§ 9 Abs. 2 g) sind der Jahresabschluss unverzüglich nach ihrer Aufstellung dem Aufsichtsrat zur Prüfung vorzulegen.

In Anlage zu dieser Entscheidungsvorlage werden dem Aufsichtsrat die erstellten Jahresabschlüsse (Bilanz und Anhang) der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 bis 2023 vorgelegt.

Antrag an den AR: (Request for Approval)

Billigung der Jahresabschlüsse 2020, 2021, 2022 und 2023

Der Unterzeichner stimmt ab wie folgt:

Dem Antrag