Geoplan Touristik GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Vorbemerkung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) Anwendung. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Soweit die Inanspruchnahme steuerlicher Bilanzierungs- und Bewertungswahl-rechte einen entsprechenden Ansatz im Jahresabschluss vorsieht, folgt die Gesellschaft den steuerlichen Vorschriften.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 (1) S. 4 HGB verzichtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird mit den steuerlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Sonderabschreibungen aufgrund steuerlicher Vorschriften werden separat ausgewiesen.

Von der Ermächtigung nach § 6 (2a) EStG wurde Gebrauch gemacht.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Der entgeltlich erworbene Firmenwert wird auf 5 Jahre abgeschrieben.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (going concern). Tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten, die dem entgegenstehen, liegen nicht vor.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Bei den geleisteten Anzahlungen auf Vorräte handelt es sich um Anzahlungen auf Fremdleistungen.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Fremdwährungskonten wurden mit dem dem Euroreferenzkurs der Europäischen Zentralbank bewertet.

Die Bilanz wurde unter teilweier Verwendung des Jahresüberschusses aufgestellt.

Der Bilanzgewinn ermittelt sich wie folgt:

Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken abzudecken.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs.1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach den Richttafeln Heubeck 2018 G bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 49.166,00 EUR.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 8.692,00 EUR.

In Höhe des Unterschiedsbetrags wurde eine Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HBG gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt und haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Wirtschaftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 68.

Die Gesellschaft hat Corona-Hilfen in Höhe von 249.676,88 EUR erhalten.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden nicht.

Zum Geschäftsführer war im Wirtschaftsjahr 2023 bestellt: der Kaufmann Tobias Büttner, Berlin.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Juni 2024