asuco 4 pro GmbH

asuco 4 pro GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die asuco 4 pro GmbH (kurz: Gesellschaft) ist im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 195221 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen nach den §§ 274a und § 288 HGB und hinsichtlich der Aufstellung nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und nach § 276 HGB wird Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Das formell kurzfristig vom Gesellschafter, der asuco 4 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellte Darlehen wird von der Geschäftsführung als langfristig angesehen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten inklusive aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Bei den Beteiligungen werden in den Abgängen ausschließlich die im abgelaufenen Geschäftsjahr von den einzelnen Zielfonds erhaltenen Ausschüttungen, soweit diese als Entnahmen zu werten sind, angesetzt. Soweit sich unter Berücksichtigung von Ausschüttungen (Entnahmen) und den zum Geschäftsjahresende ermittelten beizulegenden Werten der Zielfonds ein niedrigerer beizulegender Zeitwert der einzelnen Beteiligungen ergibt, werden diese zu den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Höhere beizulegende Zeitwerte zum Geschäftsjahresende werden durch entsprechende Zuschreibungen bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten der einzelnen Beteiligungen berücksichtigt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der Finanzanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

2. Eigenkapital

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Eine materielle Überschuldung liegt nicht vor, da stille Reserven von 2.942 TEUR in den im Anlagevermögen ausgewiesenen Zielfonds vorhanden sind.

2. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Verbindlichkeiten bestehen 9.758.889,10 EUR (Vorjahr 9.120.457,10 EUR) gegenüber Gesellschaftern.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Außerplanmäßige Abschreibung

Auf das Finanzanlagevermögen wurden im Geschäftsjahr 2023 Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von 605 TEUR vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten in Höhe von 121 TEUR, da die Gründe für die Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert entfallen sind.

E. Sonstige Angaben zur Bilanz

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Langfristige bzw. mehrjährige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzanlagen von Bedeutung sind, bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.09.2024 festgestellt.