Resolve BioSciences GmbH

Resolve BioSciences GmbH

Monheim am Rhein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

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Anhang zum 31. Dezember 2021

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft firmiert unter Resolve BioSciences GmbH mit dem Sitz in Monheim und ist beim Registergericht des Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 88596 eingetragen.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Gliederungsschemata der §§ 266, 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung kommt.

Die Aufstellungserleichterungen der §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB für kleine Gesellschaften werden in Anspruch genommen.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Vorschriften des GmbHG beachtet. Die Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Abweichend zum Vorjahr wird die Beteiligung an der US-Tochtergesellschaft unter den Finanzanlagen als Anteile an verbundenen Unternehmen (Vorjahr: Beteiligungen) sowie die Forderungen gegen diese Gesellschaft als Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Vorjahr: Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht) ausgewiesen. Der Ausweis wurde in den Vergleichszahlen des Vorjahres entsprechend angepasst.

2.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Planmäßige Abschreibungen werden linear auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, wobei die steuerlich zulässigen Abschreibungssätze zugrunde gelegt werden, soweit diese handelsrechtlich zulässig sind. Außerplanmäßige Abschreibungen werden - bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen des Sachanlagevermögens - bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG werden im Anschaffungsjahr unter Annahme ihres gleichzeitigen Abgangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Umlaufvermögen

Waren sind mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Risikobehaftete und uneinbringliche Forderungen werden einzeln wertberichtigt bzw. abgeschrieben. Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden berücksichtigt.

Liquide Mittel sind mit dem Nominalbetrag des Kassenbestands und der Bankguthaben angesetzt. Soweit Bankguthaben auf ursprünglich fremde Währung lauteten, wurden diese mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Die Bestandteile wurden pro rata temporis abgegrenzt. Der Ansatz erfolgt zum anteiligen Nominalbetrag.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Die Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in ausländischer Währung werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei Verbindlichkeiten in ausländischer Währung mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger kommen das Anschaffungskostenprinzip und das Imparitätsprinzip gemäß § 256a S. 2 HGB nicht zur Anwendung.

Passive Rechnungsabgrenzung

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nennbetrag bewertet.

3. Angaben zu Posten der Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Auf die Aufstellung eines Anlagenspiegels und der Angaben zu Beteiligungsunternehmen (§ 285 Nr. 11 HGB) wurde gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Beträge mit Restlaufzeiten von über einem Jahr in Höhe von EUR 125.869,41 (i.Vj. EUR 17.760,00) enthalten.

3.3 Rückstellungen

Die ausgewiesenen Rückstellungen haben ausschließlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung der Verpflichtungen ist nicht erfolgt.

3.4 Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben ausschließlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Bilanz enthält Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 9.883,51 (i.Vj. EUR 259.617,51), welche unter dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" ausgewiesen sind.

Für Lieferantenverbindlichkeiten bestehen die im Geschäftsverkehr branchenüblichen Eigentumsvorbehalte. Die übrigen Verbindlichkeitsposten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

4. Sonstige Angaben

Angaben gemäß § 285 Nr. 31 HGB

Im Posten "sonstige betriebliche Erträge" werden Erträge aus der zeitanteiligen Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus einem vereinnahmen Restrukturierungskostenbeitrags (TEUR 1.250) ausgewiesen.

In dem Posten "sonstige betriebliche Aufwendungen" sind Zuführungen zur Einzelwertberichtigung auf Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 5.704 enthalten.

Angaben zu den beschäftigten Arbeitnehmern

Während des Geschäftsjahres wurden im Durchschnitt 41 (i.Vj. 23) Mitarbeiter beschäftigt.

5. Nachtragsbericht

Die Finanzierung der Geschäftstätigkeit im laufenden Jahr 2022 wird durch das Convertible Loan Agreement vom Februar 7, 2022 über TEUR 8.997,5 sowie durch die Finanzierungsrunde B und den damit einhergehenden Kapitalerhöhungen über insgesamt TEUR 60.000 gewährleistet.

Aus der aktuellen Ukraine-Krise und der unverändert anhaltenden Corona-Pandemie sehen wir für unser Unternehmen nach den aktuellen Erkenntnissen keine wesentliche Unsicherheit für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung sind, sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.