Lack
Consulting GmbH
Fröndenberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
16.068,00 |
17.182,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.374,00 |
0,00 |
| 1.
EDV-Software |
1.374,00 |
0,00 |
| II.
Sachanlagen |
14.694,00 |
17.182,00 |
| 1.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
14.694,00 |
17.182,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
116.237,67 |
76.583,41 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
116.165,93 |
41.971,68 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
29.739,52 |
0,00 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
69.446,21 |
31.782,87 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
46.719,72 |
10.188,81 |
| davon
gegen Gesellschafter |
0,00 |
2.820,49 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
71,74 |
34.611,73 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.419,93 |
1.006,63 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
64.225,43 |
61.455,80 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
199.951,03 |
156.227,84 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
91.585,07 |
88.693,26 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
12.516,00 |
12.516,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
51.177,26 |
33.838,67 |
| IV.
Jahresüberschuss |
2.891,81 |
17.338,59 |
| B.
Rückstellungen |
31.478,00 |
12.685,28 |
| 1.
Steuerrückstellungen |
815,00 |
8.118,28 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
30.663,00 |
4.567,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
76.887,96 |
54.849,30 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
52.088,28 |
54.849,30 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
24.799,68 |
0,00 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
29.685,68 |
0,00 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
11.514,63 |
24.019,10 |
| 3.
sonstige Verbindlichkeiten |
35.687,65 |
30.830,20 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
199.951,03 |
156.227,84 |
Anhang
Allgemeines
Die Lack Consulting GmbH hat ihren Sitz in
Fröndenberg und ist eingetragen in das Handelsregister
beim Amtsgericht Hamm (Reg.Nr.: HRB 4009).
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2017 wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren
die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen GmbH
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Maßgebend für die Erstellung des
Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden:
Entgeltlich erworbene immaterielle
Wirtschaftsgüter wurden zu den Anschaffungskosten
aktiviert und - soweit abnutzbar - entsprechend ihrer
Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und -
soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen
vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen
wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 €
wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung
aller erkennbaren Risiken bewertet.
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert
angesetzt.
Die Rückstellungen wurden für ungewisse
Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren
Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden mit den
Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen.
Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr betragen 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).
Die sonstigen Vermögensgegenstände
enthalten ein Darlehen gegenüber Personal mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von
29.739,52 € (Vorjahr: 0,00 €).
Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der
Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen,
soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem
Tag darstellen.
Der aktive Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung enthält die Saldierung von
Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit
verrechnungsfähigen Vermögenswerten. Die
Altersvorsorgeverpflichtungen beruhen auf
versicherungsmathematische Berechnungen.
Einem Deckungsvermögen per 31.12.2017 in
Höhe von 162.734,43 € (Vorjahr: 143.359,80
€) steht eine Verpflichtung (Ist-Wert) per 31.12.2017
in Höhe von 98.509,00 € (Vorjahr: 81.904,00
€) gegenüber.
Aus der Abzinsung der Rückstellung für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen zehn statt sieben Jahre resultiert ein
Unterschiedsbetrag in Höhe von 24.131,00 €
(Vorjahr: 17.723,00 €). Dieser Unterschiedsbetrag ist
für eine Ausschüttung gesperrt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die am
Abschlussstichtag noch nicht veranlagten Ertragsteuern.
In den sonstigen Rückstellungen sind
Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen,
Arbeitszeitguthaben und Jahresabschlusskosten sowie
übrige Rückstellungen enthalten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
haben folgende Restlaufzeiten:
- Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 4.886,00 €
(Vorjahr: 0,00 €)
- Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 24.799,68
€ (Vorjahr: 0,00 €)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit
einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen 11.514,63
€ (Vorjahr: 24.019,10 €).
Sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr betragen 35.687,65 € (Vorjahr: 30.830,20
€).
- davon gegenüber Gesellschaftern: 1.916,59
€ (Vorjahr: 864,73€)
- davon aus Steuern: 28.763,25 € (Vorjahr:
25.751,30 €)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 5,81
€ (Vorjahr: 0,00 €)
Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr beschäftigte die
Gesellschaft im Durchschnitt - ohne
Geschäftsführer - 13,25 Arbeitnehmer (Vorjahr: 12
Arbeitnehmer).
Während des Geschäftsjahres 2017 wurde die
Gesellschaft durch die alleinvertretungsberechtigten
Geschäftsführer Dr. Andreas Hennemann (Austritt
15.01.2018) und Thomas Ramdohr vertreten.
sonstige Berichtsbestandteile
Fröndenberg, den 30.11.2018
gezeichnet Thomas Ramdohr
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2018 festgestellt.
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