AGS Verlag AktiengesellschaftLiquidiert

AGS Verlag Aktiengesellschaft,

Münster

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

I. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren), angesetzt.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bei Anlagenzu- und -abgängen wird die Abschreibung zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden, soweit erforderlich, erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital von insgesamt EUR 1.020.000,00 ist eingeteilt in 204 Stückaktien, welche auf den Namen lauten.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellung erfolgt auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens. Die Rückstellung wurde mit 4,90 % abgezinst. Es wurde ein Rententrend von 1,0 % unterstellt. Es wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der ermittelte Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung betrug zum Bilanzstichtag TEUR 1.075. Die noch ausstehenden Zuführungsbeträge belaufen sich auf TEUR 165.

Gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.011 mit den Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 911 verrechnet. Die Bewertung der Guthaben erfolgt mit den Anschaffungskosten, die dem beizulegenden Zeitwert entsprechen. Der Aktivüberhang in Höhe von EUR 100.357,45 wird unter dem Posten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf der Aktivseite ausgewiesen.

Die Zinserträge aus der Anlage des Deckungsvermögens in Höhe von TEUR 1 wurden mit Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 57 unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" verrechnet ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern. Sie werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sie haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr von EUR 37.969,83 (Vorjahr: EUR 49.181,49) und von über fünf Jahren von EUR 2.065,71 (Vorjahr: EUR 2.323,92). Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen EUR  14.060,17 (Vorjahr: EUR 18.622,79), die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR  4.678,19 (Vorjahr: EUR 6.877,95).

II. Sonstige Pflichtangaben

Vorstand:

Herr Heinz-Herbert Gausepohl, Vorstand

Aufsichtsrat:

Herr Dieter Heimer, Kaufmann, Vorsitzender

Herr Norbert Kühling, Kaufmann, stv. Vorsitzender

Herr Gero Loesner, Geschäftsführer (bis Mai 2013)

Frau Elke Poppe, Geschäftsführerin (ab Juni 2013)

Münster, den 22. Januar 2014

Sonstiger Berichtsteil

Der Jahresabschluss wurde am 26. Mai 2014 durch den Vorstand und den Aufsichtsrat festgestellt.