CTL Logistics GmbH

CTL Logistics GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

CTL Logistics GmbH, Berlin

A) Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Entwicklung der Branche und Gesamtwirtschaft

Die CTL Logistics GmbH bietet als Eisenbahnlogistikunternehmen schienengebundene Güterverkehre in Deutschland und Europa an. Dazu gehören sowohl Transporte von Massengütern wie Mineralöl, Kohle oder Baustoffe als auch Spezialtransporte, die eine besonders hohe Anforderung an die Transportdurchführung stellen. Das Unternehmen arbeitet bei der Organisation der Transporte sowohl mit großen nationalen Eisenbahnunternehmen als auch mit privaten Eisenbahnverkehrsunternehmen zusammen. Neben den Hauptgeschäftsfeldern Eisenbahntransporte und Spedition werden auch traditionelle Logistikdienstleistungen wie Umschlag-, Zoll- und Grenzabfertigung sowie die Vermietung von Transportmitteln angeboten.

Die Gesellschaft stellt sich der Herausforderung, sich auf dem europäischen Markt und hier insbesondere im Ost-West-Verkehr zu behaupten. Das vorhandene Netzwerk nationaler, unabhängiger und in den wichtigsten europäischen Ländern operierender Eisenbahnverkehrsunternehmen sichert sowohl den Zugang zu den lokalen Märkten als auch die durchgängige Traktion der Züge und die reibungslose Abwicklung von europaweiten Verkehren.

Im Eisenbahnverkehrsmarkt in Deutschland gab es in 2022 eine Steigerung der Beförderungsleistung von 139 auf 140 Milliarden Tonnenkilometern ¹. Die CTL Logistics GmbH hat 1.447 Tsd. Tonnen Fracht transportiert, was weniger ist als im Vorjahr. Die Transportleistungen betrugen 595,2 Millionen Tonnenkilometer, was ca. 0,43% des Marktes entspricht.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Auf dem Schienengüterverkehrsmarkt wurde ein Umsatzzuwachs um rund 8 Prozent bei den EVU des SGV verzeichnet. Mit 6,1 Mrd. Euro in 2022 wurde ein neuer Höchstwert erzielt. Die Betriebsleistung stieg nur marginal um 3 Prozent. Entsprechend erhöhte sich der durchschnittliche Umsatz auf dem Markt je Trassenkilometer um rund 5 Prozent auf 22,4 Euro.1 Der Umsatz pro Trassenkilometer bei CTL lag im Jahr 2022 über dem Markt Durchschnitt.

Beschaffung und bezogene Leistungen

Die Leistungserbringung basiert auf dem Einkauf der einzelnen Teilleistungen auf dem Markt oder innerhalb der CTL-Gruppe und einer Organisation der Logistik, was es uns erlaubt, dem Kunden eine komplette Dienstleistung im Bereich der Logistik zu einem attraktiven Preis anzubieten. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Gesellschaft ihr Angebot im Bereich grenzüberschreitender Verkehre beibehalten. Neben einer gemeinsamen Planung der Verkehre mit den Gesellschaften der CTL-Gruppe, werden auch Mehrsystemlokomotiven im grenzüberschreitenden Verkehr nach und aus Polen eingesetzt, was zur Optimierung der Transportkosten und Verbesserung der Qualität der Kundenbetreuung führt. Um dem Kunden entgegenzukommen, wurden Grenzbereitschaften des Personals - wie Lokführer und Wagenmeister, eingeführt, die bei der Grenze auf den ankommenden Zug warten. Die Stärke der Gesellschaft liegt in der hohen Flexibilität bei der Abwicklung laufender Kundenaufträge, was die Entwicklung der Zusammenarbeit mit den bisherigen Kunden und Gewinnung neuer Transportaufträge von neuen, bisher nicht betreuten Kunden in Zukunft zur Folge haben sollte.

¹ Quelle: https://www.bundesnetzagentur.de/SharedDocs/Downloads/DE/Sachgebiete/Eisenbahn/Unternehmen_Institutionen/
Veroeffentlichungen/Marktuntersuchungen/MarktuntersuchungEisenbahnen/MarktuntersuchungEisenbahnen2 023Sonderausgabe5.pdf?_blob=
publicationFile&v=4 2024-04-01

Belegschaft

Zum 31. Dezember 2022 beschäftigte die CTL Logistics GmbH 68 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl betrug 73.

Im Vergleich zu 2021 wurde das Personal leicht verringert.

Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Im Mineralölsektor wurde die Aufrechterhaltung der bestehenden Kundenbeziehungen durch mehrjährige Verträge erreicht. Diese Verträge haben eine Laufzeit bis Ende 2024.

Der langfristige Kontrakt mit einem Mineralöl Konzern zur Abwicklung von Kraftstofftransporten läuft bis Ende des Jahres 2024. CTL nimmt im Jahr 2024 an der Ausschreibung für die Jahre 2025-2027 teil.

Das Eigenkapital des Unternehmens hätte aufgrund der aufgelaufenen Verluste des laufenden und der vorangegangenen Jahre den Wert des gezeichneten Kapitals um mehr als die Hälfte aufgezehrt. Um dieses Problem zu beseitigen und dem Unternehmen einen reibungslosen Betrieb zu ermöglichen, beschloss der Eigentümer, das gezeichnete Kapital des Unternehmens, mit Wirkung im nachfolgenden Geschäftsjahr 2023, um 300 TEUR zu erhöhen.

B) Lage der Gesellschaft

Finanzielle Leistungsindikatoren

Als Leistungsindikatoren werden innerhalb der CTL Logistics GmbH die Leistungsindikatoren (EBT, Rohertrag, Umsatzrentabilität) verwendet. Daneben werden intern noch folgende Indikatoren zur Steuerung verwendet:

Die Verwendung dieser Indikatoren dient vorwiegend dem Treffen richtiger Business-Entscheidungen, die Umsatzentwicklung, Optimierung der Transportkapazitäten, Beseitigung eventueller Engpässe und Steigerung der allgemeinen operativen Leistung zur Folge haben.

Leistungsindikatoren für 2022

Das Jahr 2022 weist - im Verhältnis zum Vorjahr - eine Senkung der Rentabilität auf. Die Beförderungsleistungssenkung im Vergleich zum Jahr 2021 führte zur schlechteren Auslastung der Ressourcen pro gefahrene Tonne. Die Umsatzrentabilität, als Verhältnis des Netto-Jahresfehlbetrages zum Gesamtumsatz betrug 2022 -5,17%, was im Vergleich zu dem Jahr zuvor eine enorme Senkung darstellt (Kostensteigerung des Bahnstroms, hohe Fluktuation des Strompreises). Das bestätigt, dass die getroffenen Maßnahmen im Umfeld der Energiekrise und des Krieges nicht erfolgreich waren und dass das Unternehmen dadurch Verluste erlitt.

Die Liquidität 3. Grades, als Maßstab für die Fähigkeit des Betriebes seinen Zahlungsverpflichtungen kurzfristig nachzukommen, beträgt 1,14. Dieser Indikator informiert inwieweit das Umlaufvermögen die kurzfristigen Verbindlichkeiten übersteigt. Je höher der Wert ist, desto höher auch die Fähigkeit des Betriebes seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Dagegen wenn der Wert niedrig ist, heißt es für den Betrieb, dass die Zahlungsfähigkeit eher gering ist. Die Zielgröße nach der sogenannten "Banker's rule" ist ein Wert zwischen 1,1 und 2,0. Der erzielte Wert 1,14 liegt in dem Bereich der "Banker's rule".

Vermögenslage

Das Anlagevermögen sinkt im Wesentlichen durch planmäßige Abschreibungen. Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine wesentlichen Entwicklungsleistungen getätigt, da der Fokus des Unternehmens auf der Eindämmung der Auswirkungen der Entwicklung der Energiekosten lag.

Das kurzfristige Vermögen hat sich vermindert (-2,3 Mio. EUR), da der Zahlungseingang aus der Darlehensforderung sofort verwendet wurde, um Verbindlichkeiten zu begleichen. Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist ein Stichtagseffekt. Der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände resultiert mit TEUR 841 aus einem Erstattungsanspruch gegen die Stadtwerke.

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind gestiegen, weil die DB Netz Vorauszahlungen für Bahnstrom bereits vor dem Stichtag in Rechnung gestellt hat.

Die Rückstellungen sind um TEUR 845 gestiegen, was im Wesentlichen auf die Instandhaltung der Güterwagen zurückzuführen ist.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind stichtagsbedingt gesunken.

Finanzlage

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Laufzeit bis 30. September 2030. Der Darlehensbetrag wird mit 3% p.a. verzinst, die Tilgungen betragen TEUR 25 zum Quartalsende.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr um 3,4 Mio. EUR (15%) gestiegen, weil sich das Portfolio der Leistungen ab dem Jahr 2022 verändert hat. Das Unternehmen hat im Vergleich zu dem Vorjahr mehr Internationale Transporte (hauptsächlich nach Polen) durchgeführt. Der Umsatz beinhaltet auch den Anteil der Leistung in dem Nachbarland.

Dennoch hat sich das Jahresergebnis von 1 Mio. EUR positiv in 2021 auf -1,3 Mio. EUR negativ in 2022 verschlechtert. Dies liegt im Wesentlichen daran, dass die Aufwendungen für sonstige bezogene Leistungen überproportional um 5,7 Mio. EUR (36%) gestiegen sind. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die Energiekrise, die im Jahr 2022 begonnen hat, dazu beigetragen hat, dass die Bahnstrom Preise auf dem Markt sehr gestiegen sind. Diese Kostenerhöhung bei CTL und bei den Subunternehmern konnte das Unternehmen nur zum Teil abfangen und optimieren. Da das Unternehmen hauptsächlich mit elektrischen Lokomotiven die Güter befördert, hatte diese Änderung eine große Auswirkung auf das Gesamtergebnis. Im Vergleich zu dem Vorjahr wurden die Kosten der Bahninfrastruktur weniger gefördert. Dies hatte auch Einfluss auf den Gesamtaufwand und den Umsatz, da die Förderung in den Preisen an die Kunden weitergegeben wurde.

Dieser Effekt wurde durch eine deutliche Minderung der Abschreibungen (TEUR -956) und sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR -728) kompensiert.

Die Abschreibungen waren im Vorjahr durch Sondereffekte beeinflusst und sind im Berichtsjahr wieder auf planmäßige Werte reduziert. Die Minderung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist im Wesentlichen auf eine einmalige Nachzahlung für Infrastrukturkosten aus Vorjahren und höheren Kosten von Schäden im Fuhrpark im Jahr 2021 zurückzuführen. Im Jahr 2022 wurden zusätzlich die Kosten im Bereich der Beratung optimiert.

Gesamtaussage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist durch ein schlechtes operatives Ergebnis und im Vergleich zu den vorherigen Jahren mit einer negativen Rentabilität gekennzeichnet. Die Geschäftsführung ist mit der Entwicklung nicht zufrieden. Es wurden im Jahr 2023 Anpassungen vorgenommen.

C) Chancen- & Risikobericht

Bestandsgefährdende Risiken

Die Gesellschaft erwartet im Prognosezeitraum 2024-2025 einen positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit.

Das Risiko unzureichender Liquidität wird durch ein Cashflow- und Forderungsmanagement und die wöchentliche Aufstellung und laufende Überwachung des Zahlungsplanes minimalisiert.

Gesamtwirtschaftliche Risiken und Branchenrisiken

Aufgrund der weiteren Expansion der öffentlichen Eisenbahnverkehrsunternehmen, welche durch Ausweitung von Investitionen und Übernahme anderer Eisenbahnunternehmen ihren Anteil auf dem Markt erweitert haben, ist es kleineren privaten Eisenbahnverkehrsunternehmen schwierig, ihren Anteil am Markt und den realisierenden Transportvolumen zu erhalten. Zudem hat die COVID-19 Pandemie einen Einfluss auf den gesamten Markt ausgeübt, z.B. in Form von Pandemiesonderkosten. Die andauernde Energiekrise hat negative Auswirkungen auf die Wirtschaft. Da in unserer Branche Bahnstrom ein erheblicher Kostenfaktor ist, stellt die Instabilität des Energie Marktes ein hohes Risiko dar. Die fallende Trassenpreisförderung hat zusätzlich negative Auswirkungen auf die Konkurrenzfähigkeit mit anderen Transportarten.

Unternehmensspezifische und betriebliche Risiken

Den Hauptbestandteil des Personals stellen Lokführer und Wagenmeister dar. Leider bemerkt man seit längeren eine Tendenz auf dem Personalmarkt, dass diese Arbeitsgruppen immer kleiner werden. Für uns als Verkehrsunternehmen ist der Fachkräfte Mangel ein Risiko.

Unternehmensspezifische und betriebliche Chancen

Zur Absicherung der Umsatzkontinuität hat sich die Gesellschaft stark bei Ausschreibungen engagiert. Auf diese Weise konnten neue Kunden für langfristige Verträge gewonnen und bestehende Kundenbeziehungen ausgebaut werden. Die Fokussierung auf die Ost-West-Verkehre und das Marktansehen als Polenspezialist hat hier wesentlich zum Erfolg beigetragen. Der Vertrag mit dem größten Kunden - primär geschlossen bis Ende 2015 - wurde in 2021 um weitere 3 Jahre verlängert - wirkend ab 2022 bis Ende 2024. Das Unternehmen wurde zur neuen Ausschreibung, für den Vertragszeitraum 2025-2027, eingeladen. Infolge der optimalen Planung und Allokation von Ressourcen sichert sich die Gesellschaft das Niveau realisierter Leistungen und eröffnet die Möglichkeit Beförderungsleistungen auf neuen Eisenbahnstrecken zu entwickeln. Das Unternehmen vermerkt eine Steigerung der grenzüberschreitenden Verkehre, überwiegend mit Polen und sieht dort große Chancen zur weiteren Entwicklung.

Um die Effektivität der angebotenen Leistungen zu erhöhen, konzentriert sich die Gesellschaft auf langfristige Verträge, erweitert gleichzeitig die Palette der angebotenen Leistungen und sichert dem Kunden eine hohe Flexibilität in der Abwicklung der Transportaufträge. Zusätzlich, um die Kundenerwartungen zu erfüllen, entwickelt die Gesellschaft die Zusammenarbeit mit Subunternehmen und Kooperationspartnern, welche auf einzelnen Strecken Rangierarbeiten, Wagenmeisterleistungen sowie first/last Mile anbieten und ergänzt dadurch die Komplexität der Kundenbetreuung.

Pläne für das Jahr 2024-2025 umfassen weitere Optimierungs- und Entwicklungsaktivitäten vermehrt im Bereich Stromverbrauch und Ressourcen Auslastung.

Durch diese Maßnahmen wird es möglich sein, ein positives Betriebsergebnis zu erreichen und die erreichte Umsatzrentabilität auf einem Niveau von über 4% zu halten.

Rechtliche Risiken

Rechtsstreitigkeiten, welche den Bestand der Gesellschaft gefährden oder wesentliche Auswirkungen auf das Ergebnis der Gesellschaft haben können, sind nicht bekannt.

D. Prognosebericht

Das Jahr 2023 (vor Abschlussprüfung) wurde mit einem Umsatz von 31.533 TEUR abgeschlossen. Der Umsatz ist circa 21% höher als im Vorjahr. Auch das Gesamtergebnis vermerkt eine Steigerung auf ein Niveau von 952 TEUR.

Für das Jahr 2024 erwarten wir eine leichte Steigerung der Umsätze und Erhöhung der Rentabilität. Das Portfolio der Leistungen wird sich ähnlich wie im Jahr 2023 gestalten da die Verträge noch bis Ende 2024 laufen. Wir erwarten in 2024 einen Umsatz in Höhe von ca. 32.000 TEUR und ein positives Ergebnis in Höhe von 860 TEUR. Ausgehend von den grenzüberschreitenden Verkehren möchte die Gesellschaft ihre Position vor allem in den Relationen nach und aus Polen noch mehr verstärken.

Die getroffenen Annahmen und Erwartungen über die künftige Entwicklung der Gesellschaft erfolgen nach bestem Wissen und Gewissen.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

Anhang 2022

CTL Logistics GmbH, Berlin

A. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

A.1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Firma CTL Logistics GmbH mit Sitz in Berlin unter der Nummer HRB 125596 B eingetragen.

Die Ausweis- und Gliederungsbestimmungen wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften befolgt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

A.2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A.2.1 Angaben zu den Bilanzposten

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden eingehalten.

Selbstgeschaffene in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den bisher angefallenen Herstellungskosten aktiviert. Der Gesamtbetrag der Entwicklungskosten des Geschäftsjahrs in Höhe von TEUR 7 entfällt auf diese Aktivierung.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, entsprechend seiner Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände. Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode an.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Gründe für eine Bewertung zum niedrigeren beizulegenden Wert lagen nicht vor.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben, die Aufwendungen der Folgeperioden darstellen.

Sonstige Rückstellungen wurden unter Anwendung des § 249 HGB gebildet und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt worden; die bilanzierten Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem als Anlage 3 / 2 beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastungen mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechtes.

Passive latente Steuern resultieren aus der Aktivierung von selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen. Aktive latente Steuern resultieren aus steuerlichen Verlustvorträgen. Der unternehmensindividuelle kombinierte Steuersatz für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer beträgt 30%. Es ergibt sich insgesamt ein Aktivüberhang. Vom Wahlrecht diesen Überhang nicht anzusetzen, wird wie im Vorjahr Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 482 (Vorjahr: TEUR 3.618) und beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die alleinige Gesellschafterin in Höhe von TEUR 482 (Vorjahr: TEUR 1.542), Forderungen aus Ausleihungen an die alleinige Gesellschafterin in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 2.007) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen weitere verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 69).

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die übrigen sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber Kreditoren in Höhe von TEUR 1.017 (Vorjahr: TEUR 24), unter anderem auf Grund zu hoch festgesetzter Vorauszahlungen für Bahnstromlieferungen sowie Forderungen aus hinterlegten Kautionen und Steuerguthaben. Die Kautionen haben eine Restlaufzeit von größer einem Jahr in Höhe von TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 70).

Eigenkapital

Zum Stichtag unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8. Satz 1 HGB ein Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 839 aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

Die folgenden sonstigen Rückstellungen wurden gebildet; Rückstellungen für Instandsetzung beschädigter Wagen TEUR 1.139, Rückstellungen für Abschluss und Prüfung TEUR 251, Rückstellungen für Urlaubsansprüche TEUR 111, Rückstellungen für Personalkosten TEUR 74 sowie Rückstellungen für sonstige Risiken TEUR 7.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen TEUR 799 (Vorjahr: TEUR 800). Davon haben TEUR 124 (Vorjahr: TEUR 25) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, TEUR 400 (Vorjahr: TEUR 400) eine Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren und TEUR 275 (Vorjahr: TEUR 375) eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.264 (Vorjahr: TEUR 3.470) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.008 (Vorjahr: TEUR 948) enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gesellschafterin. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 96. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

A.2.2 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr TEUR 25.925 (Vorjahr: TEUR 22.484) Umsatzerlöse erwirtschaftet.

Die Umsatzerlöse lassen sich geographisch wie folgt aufteilen:

Periodenfremde Erträge/ Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung/ Größenordnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge aus rückwirkend beschlossenen Erhöhungen der Trassenpreisförderungen in Höhe von TEUR 494 sowie aus Verbindlichkeits-Verjährungen in Höhe von TEUR 205, Erträge aus Weiterberechnungen in Höhe von TEUR 18, Erträge aus Herabsetzung EWB auf Forderungen in Höhe von TEUR 14, Versicherungsentschädigungen in Höhe von TEUR 277 sowie Erträge aus verrechneten Sachbezügen in Höhe von TEUR 72.

A.2.3 Sonstige Angaben

Zum 31.12.2022 bestehen folgende wesentliche finanziellen Verpflichtungen:

Konzernzugehörigkeit

Die CTL Logistics GmbH ist 100%-ige Tochtergesellschaft der CTL Logistics Sp. z o.o., Sosnowiec, Polen. Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den der Jahresabschluss der CTL Logistics GmbH einbezogen wird, ist die CTL Logistics Sp. z o.o., Sosnowiec, Polen. Der Konzernabschluss wird in Polen offengelegt (https://wyszukiwarka-krs.ms.gov.pl/).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Darstellung bei Gewinnverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.340.309,46 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Geschäfte des Unternehmens werden durch folgende Personen geführt:

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

A.2.4 Verbindlichkeiten

A.2.5 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Als Sicherheit für Verbindlichkeiten aus Stromlieferungen wurden Pfandrechte in Höhe von TEUR 349 (Vorjahr: TEUR 0) gewährt, die in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen sind.

A.2.6 Sonstiges

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28.12.2022 ist das Stammkapital der Gesellschaft um TEUR 300 auf TEUR 2.400 erhöht worden. Diese Stammkapitalerhöhung wurde am 06.02.2023 im Handelsregister eingetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 20. Juni 2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CTL Logistics GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CTL Logistics GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CTL Logistics GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."