Wölbern EquityPartner AGLiquidiert

Wölbern EquityPartner AG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Wölbern EquityPartner AG ist eine kleine Aktiengesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Hierzu gehört der Verzicht auf die Aufstellung eines Anlagengitters.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

B. Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Risiken wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalwerten ausgewiesen.

Die Rückstellungen enthalten alle bis zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anteile an verbundenen Unternehmen

Auf die Anteile an der Sineus GmbH i.L., Hamburg, wurde im Vorjahr eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 88 auf einen Erinnerungswert von EUR 1,00 vorgenommen und beibehalten, da die Gesellschaft sich in stiller Liquidation befindet. Die etvice GmbH wurde nach außerplanmäßiger Abschreibung von TEUR 560 mit Kauf- und Übertragungsvertrag vom 21.12.2006 an die etvice Holding AG verkauft.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG) aus weiterberechneten Kosten. Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus Umsatzsteuerforderungen, Forderungen aus dem Verkauf der etvice GmbH und Forderungen gegenüber der etvice GmbH.

Guthaben bei Kreditinstituten

Das ausgewiesene Guthaben bei Kreditinstituten besteht auf bei der Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG) geführten Bankkonten.

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt bis zu einem Jahr.

3. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der Ausweis ergibt sich wie folgt:

Mit einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 4.119 ist die Gesellschaft zum 31. Dezember 2006 bilanziell überschuldet. Eine tatsächliche Überschuldung wird durch die qualifiziert nachrangige Ausgestaltung der vom Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG) an die Gesellschaft ausgelegten Betriebsmittelkredite mit Inanspruchnahme zum 31. Dezember 2006 von TEUR 4.027 und weiteren offenen Zusagen von TEUR 544 vermieden. Damit waren zum Bilanzstichtag die insolvenzrechtlichen Folgen der Überschuldung der Wölbern EquityPartner AG abgewendet.

4. Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft per 31. Dezember 2006 beträgt EUR 200.000,00. Es ist eingeteilt in 200.000 Stückaktien. Die Aktien lauten auf den Namen.

Das Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG) hat uns das Bestehen einer Beteiligung gemäß § 20 Abs. 1 AktG an unserer Gesellschaft mitgeteilt.

5. Kapitalrücklage

Im Februar 2003 erfolgte durch den damaligen Mehrheitsaktionär eine Zuzahlung nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 2.556.000,00 in das Eigenkapital der Gesellschaft.

6. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen resultieren aus der Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für die Jahre 2004 bis 2006.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 14.

7. Genussrechtskapital

Auf die im Vorjahr ausgewiesenen Genussrechtsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.500 wurde seitens der Gerling-Konzern Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft verzichtet. Als Gegenleistung wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 245 gezahlt.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Muttergesellschaft Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG) aus gewährten Krediten und die Sineus GmbH i.L. aus der Verlustübernahme.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von EUR 4.026.801,98 (Vj. TEUR 2.522) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von EUR 82.237,19 (Vj. TEUR 67) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus der Weiterberechnung von verauslagten Kosten an verbundene Unternehmen.

Aus der mit der Gerling-Konzern Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft geschlossenen Verzichtsvereinbarung in Bezug auf die Genussrechtsverbindlichkeit ergab sich ein außerordentlicher Ertrag in Höhe von TEUR 1.255.

E. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

2. Angaben zum Vorstand

3. Angaben zum Aufsichtsrat

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Wölbern EquityPartner AG hat sich vertraglich dazu verpflichtet, einen Betrag von TEUR 70 für Dienstleistungen an die Sineus Financial Services GmbH, Hamburg, zu entrichten.

5. Beteiligungsbesitz

6. Verlustübernahme

In der außerordentlichen Gesellschafterversammlung vom 29. März 2006 der Sineus GmbH i.L. wurde beschlossen, dass die Wölbern EquityPartner AG entstandene Verluste und noch entstehende Liquidationskosten der Sineus GmbH i.L. übernimmt.

7. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss ist Bestandteil des Konzernabschlusses der Bankhaus Wölbern & Co. (AG & Co. KG), Hamburg. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Wölbern EquityPartner AG, Hamburg

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Wölbern EquityPartner AG (vormals Sineus Holding AG), Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Wölbern EquityPartner AG, Hamburg. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.