MEHRKANAL GmbH

MEHRKANAL GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister Essen unter der Registernummer HRB 17210 als MEHRKANALGmbH mit Sitz in Essen eingetragen.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorcshriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Nach den in §267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 800,- Euro nicht übersteigen, werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. In Vorjahren angeschaffte, selbstständig nutzbare Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten über 250,- Euro bis 1.000,- Euro werden im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel abgeschrieben. Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und der unfertigen Leistungen erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. beizulegenden Wert. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden sonstige Rückstellungen gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen: Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ausgehend von den historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Eigenkapital: Der Gewinnvortrag nach Verwendung wurde in den Bilanzgewinn einbezogen.
Steuern vom Einkommen und Ertrag: Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ergeben sich ausschließlich aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse und nicht bilanzierte sonstige Verpflichtungen: Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen für Miet- und Leasingverträge betragen 34.234,24 Euro. Davon ist ein Betrag von 20.881,25 Euro innerhalb des folgenden Jahres fällig. Die Jahresmiete für Büroräumlichkeiten und Parkplätze beträgt 289.776,72 Euro.
Namen der Geschäftsführer: Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäfte des Unternehmens durch die Herren Peter Steckenborn, Christian Behne und Markus Plaum geführt.
Durchschnittliche Zahl des während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer: Während des Geschäftsjahres 2023 wurden durchschnittlich 96 Angestellte beschäftigt.

Essen, den 9. Januar 2025

MEHRKANAL GmbH

Peter Steckenborn, Christian Behne, Hanna Veit

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

Die Mehrkanal GmbH ist ein führender Anbieter von Marketing Management Systemen (MMS). Das im Jahr 2003 gegründete Unternehmen entwickelt und vermarktet seit 2008 schwerpunktmäßig anspruchsvolle Systemlösungen für die operative Marketingplanung, Marketingsteuerung und Marketingdurchführung mittlerer und großer Organisationen innerhalb Europas. Hierbei stehen insbesondere Unternehmen mit mehrstufigen Vertriebsstrukturen im Vordergrund. Der Hauptabsatzmarkt der Mehrkanal GmbH liegt in Deutschland, wobei die Systeme zum Teil auch von Auslandsorganisationen der deutschen Kunden eingesetzt werden. Branchen­schwerpunkte sind die Automobilindustrie, die Versicherungswirtschaft und der Einzelhandel.

Die Systemlösungen umfassen alle wesentlichen Stufen des Marketing-Prozesses. Die den Systemen zugrunde liegende Software ist modular aufgebaut und kann je nach Kundenanforderungen individuell aufgeschaltet und angepasst werden. Die Leistungen der Mehrkanal GmbH umfassen die Entwicklung, die Lizensierung und den Betrieb des Marketing Management Systems sowie weitere, damit im Zusammenhang stehende Dienstleistungen.

Die Gesellschaft erzielt Erlöse durch Lizenzeinnahmen bzw. Wartungsverträge für die beim Kunden installierten Systeme, projektbezogene Erlöse für die Erweiterung oder Anpassung der Systeme, Erlöse für die Erbringung von Content-Leistungen mittels der Systeme im Auftrag des Kunden sowie in geringerem Umfang Erlöse aus dem Wiederverkauf von Hardware, Software oder zugekauften Marketingleistungen. Darüber hinaus erbringt die Gesellschaft in geringem Umfang für einige wenige Kunden Dienstleistungen im Bereich Internet-Kommunikation, die nicht auf dem MMS basieren.

Die Umsatzbereiche Lizensierung/Bereitstellung/Wartung, Customizing/Projekte, Content Management sowie Resale entwickelten sich in 2023 weitgehend stabil innerhalb der geschäfts- und branchenüblichen Fluktuationen.

2. Forschung und Entwicklung

Der Leistungsumfang des Marketing Management Systems von Mehrkanal wird kontinuierlich weiterentwickelt, um neue Kunden oder Kundensegmente anzusprechen und um Wünsche und Anforderungen der Bestandskunden zu realisieren.

Grundlagenforschung betreibt die Mehrkanal nicht.

II. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Die Entwicklung des IT-Marktes in Deutschland war in 2022 von einem geringem Wachstum geprägt. Nach Angaben des Branchenverbands bitkom betrug das Marktvolumen in 2023 in Deutschland ca. 143,4 Mrd. Euro (Vorjahr 139,8 Mrd. Euro). Davon entfielen ca. 42,5 Mrd. Euro auf IT-Software (+ 12,1%) und 51,6 Mrd. Euro auf IT-Hardware (- 6,2%); darin sind Umsätze für Halbleiter und CE einbezogen. Die Umsätze im Bereich IT-Services stiegen ebenfalls und betrugen ca. 49,3 Mrd. Euro (+ 4,9%).

Während in den vergangenen Jahrzehnten viele Teile des Geschäftssystems (wie etwa Finanzen, Beschaffung Entwicklung oder Produktion) großer Industrie- und Handelsunternehmen sowie von Finanzdienstleistern bereits durchgängig digitalisiert worden sind, hat der Digitalisierungsprozess im Bereich des Marketings erst in den letzten Jahren Fahrt aufgenommen. Daher gehört das Segment für Software zur Automatisierung von Marketingprozessen und die damit im Zusammenhang stehen Leistungen zu den Marktsegmenten mit den höchsten Wachstumspotenzialen in der Zukunft.

Die deutsche Wirtschaftsleistung schrumpfte im Jahr 2023 leicht, bedingt durch externe Schocks wie stark gestiegene Energiepreise nach dem Ausbruch des Ukraine-Kriegs. Das preisbereinigte Bruttoinlands­produkt (BIP) sank um 0,3 Prozent. Das Wachstum in der IT-Industrie waren demnach stärker als in der Gesamtwirtschaft.

Die Betriebsleistung der Mehrkanal GmbH stieg im Geschäftsjahr 2023 um 9,6%, die erzielte Wertschöpfung sank dem gegenüber leicht ab.

Das Kostenniveau für Fremdleistungen ist weitgehend stabil geblieben. Die Personalkosten erhöhten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund eines gewissen Kostendrucks im Bereich der Löhne und Gehälter.

2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr um 8,0 % gestiegen, der Bestand an unfertigen Leistungen stieg leicht an, um T€ 73,7.

Erheblich gestiegen sind die Aufwendungen für zugekauftes Material und bezogene Leistungen (+ T€ 1.344,1), was sich letztlich in einem Rückgang der erzielten Wertschöpfung wiederspiegelt.

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 9b Mitarbeiter.

Die Personalaufwandsquote, bezogen auf die Betriebsleistung, sank leicht auf 51,9%.

Durch die gesunkene Wertschöpfung nahm sowohl das Betriebsergebnis als auch das Jahresergebnis nach Steuern um etwa ein Viertel gegenüber dem Vorjahr ab.

Die Gesellschaft erwartet für die nächsten Jahre eine in etwa gleichbleibende Entwicklung der Ertragslage innerhalb der geschäftstypischen jährlichen Schwan­kungen, soweit nicht wesentliche gesamtwirtschaftliche Veränderungen die Ertragslage beeinflussen.

3. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Bilanzsumme ist um T€ 35,9 im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegen. Das Eigenkapital konnte um 1,2% gesteigert werden. Die Eigenkapitalquote beträgt 81,3% gegenüber 80,9% im Vorjahr. Die eingestellten Rückstellungen erhöhten sich um T€ 146,9 auf T€ 415,7. Die Fremdverbindlichkeiten sanken um T€ 160,5 auf T€ 583,6.

Investitionen

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr in das Anlagevermögen (immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen) Investitionen in Höhe von T€ 53,4 getätigt.

Liquidität

Die liquiden Mittel stiegen um T€ 556,9 auf T€ 3.258,2.

4. Vermögenslage

Das Anlagevermögen erhöhte sich von T€ 56,8 um T€ 8,2 auf T€ 65,0 durch Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände sowie in das Sachanlage­vermögen abzüglich Abschreibungen und Anlagenabgängen.

Forderungen nahmen von T€ 2.448,3 um T€ 556,7 auf T€ 1.891,6 ab.

Die Rückstellungen stiegen auf T€ 415,7.

Die Verbindlichkeiten nahmen um T€ 160,5 ab, aufgrund gesunkener Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sowie sonstiger Verbindlichkeiten.

III. Nachtragsbericht

Bis zur Aufstellung dieses Berichtes ist kein wesentliches Ereignis mit Auswirkung auf die dargestellte Vermögens- und Ertragslage eingetreten.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken

Aktuell ist das gesamtwirtschaftliche Umfeld aufgrund der weltpolitischen Lage und anhaltend hoher Inflation als potenziell eher ungünstig zu bezeichnen. Nach dem Rückgang der deutschen Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 um ca. 0,3 Prozent ist das Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2024 erneut um 0,2 Prozent geschrumpft. Eine nachhaltige wirtschaftliche Erholung ist in Deutschland nicht abzusehen. Bei der Mehrkanal GmbH war die Geschäftsentwicklung im Geschäftsjahr 2024 leicht rückläufig. Sollten sich die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für die Kernkundensegmente – insbesondere in der Automobilindustrie – eintrüben, könnte dies die Nachfrage nach den angebotenen Lösungen negativ beeinflussen. Daraus könnten schließlich Umsatz- und Ergebnisrisiken entstehen. Gleiches gilt für strukturelle Veränderungen in der Nachfrage der Kunden sowie das Eindringen von Wettbewerbern in das von Mehrkanal adressierte Marktsegment.

Ertragsorientierte Risiken

Da das Marketing Management System und die damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen den Kunden der Mehrkanal GmbH echte Kosten- und Wettbewerbsvorteile bieten, ist davon auszugehen, dass die Marktposition der Gesellschaft grundsätzlich gefestigt ist und durch entsprechende Wachstums­investitionen langfristig weiter ausgebaut werden kann. Diese markt- und wachstumsorientierten Investitionen amortisieren sich aufgrund des zeitlichen Vorlaufs naturgemäß erst mittelfristig über zukünftig geplante Wachstumsraten des Geschäftes mit entsprechenden Skaleneffekten. Hierbei wird von bestimmten Wachstums­annahmen zur Vertriebsleistung und Umsatzentwicklung ausgegangen. Solche zukunfts­orientierten Annahmen sind grundsätzlich mit einer Unsicherheit behaftet. Im Falle von negativen Abweichungen in der tatsächlichen Entwicklung könnten die geplanten Ertragsziele gegebenenfalls nicht erreicht werden.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Eigenkapital- und Liquiditätssituation des Unternehmens ist zum Bilanzstichtag zufriedenstellend. Die konsequente Verfolgung der Wachstumsziele erfordert fortwährende Marktinvestitionen mit entsprechendem Liquiditätsbedarf, der durch operative Zahlungsmittelüberschüsse bedient werden soll. Falls solche vorüber­gehend nicht in ausreichendem Maße entstehen, kann auf eine ausreichende Liquiditätsvorsorge zurückgegriffen werden.

Währungsrisiken im wesentlichen Umfang bestehen aufgrund überwiegender Beauftragungen in Euro-Valuta nicht.

2. Chancenbericht

Bei den Bestandskunden der Gesellschaft besteht grundsätzlich langfristig noch weiteres Wachstums­potenzial, da nicht bei allen Kunden die volle Bandbreite der von Mehrkanal entwickelten Lösungen im Einsatz ist. Darüber hinaus besteht ein erhebliches Potenzial für die Gewinnung von Neukunden in den bisher adressierten Branchen. Bei einem Teil dieser potenziellen Neukunden sind bisher noch keine vergleichbaren Systeme, auch nicht von Wettbewerbern der Mehrkanal GmbH installiert. Weiterhin können neue Branchensegmente identifiziert und vertrieblich adressiert werden. Die Realisierung dieser vertrieblichen Potenziale kann mittelfristig zu positiven Abweichungen von der geplanten Umsatz- und Ergebnisentwicklung führen.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen und bonitätsstarken Kundenstamm. Forderungsausfälle sind in den vergangenen Jahren kaum zu verzeichnen gewesen. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft im Wesentlichen über eigene Liquidität.

Aufgrund des hohen eigenen Wertschöpfungsanteils bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten auch unterjährig nur in geringem Ausmaß, gemessen an der jährlichen Betriebsleistung.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der einen detaillierten Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt.

VI. Prognosebericht

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant. Das allgemeine Geschäftsumfeld für die Lösungen und Services der Mehrkanal GmbH ist – abgesehen von den aktuellen konjunkturellen Risiken - nach wie vor gut.

Aufgrund der langjährigen Kundenbeziehungen und dem unverändert hohem Kundennutzen der Mehrkanal-Systeme wird erwartet, dass sich das Lizenzgeschäft auch im laufenden Geschäftsjahr stabil entwickelt. Im geschäftsbedingt volatilerem Projektgeschäft ist im laufenden Geschäftsjahr eher mit einem leichten Umsatz­rückgang zu rechnen. Gleichzeitig ist mit einem moderaten Anstieg der Personalkosten zu rechnen. Auf dieser Grundlage wird das Ergebnis im Geschäftsjahr 2024 voraussichtlich leicht sinken. Inwieweit in den Folgejahren ab 2025 mittelfristig mit einer positiven Cash Flow- und Ergebnis­entwick­lung zu rechnen ist, lässt sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch nicht abschätzen.

Essen, den 9. Januar 2025

MEHRKANAL GmbH

Peter Steckenborn, Christian Behne, Hanna Veit

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09. Januar 2025