FAI Asset Management GmbH

FAI Asset Management GmbH

Schönefeld

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

FAI ASSET MANAGEMENT GMBH, SCHÖNEFELD

A K T I V A

P A S S I V A

FAI ASSET MANAGEMENT GMBH, SCHÖNEFELD
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

A. ALLGEMEINE ANGABEN

1. Angaben zur Gesellschaft

Die Gesellschaft FAI Asset Management GmbH mit Sitz in Schönefeld ist im Handelsregister des Amtsgerichts Cottbus unter HRB 13933 eingetragen.

2. Generalnorm

Dem Jahresabschluss der FAI Asset Management GmbH zum 31. Dezember 2023 liegen die Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes zugrunde.

3. Darstellungsstetigkeit

Die Darstellungsstetigkeit ist gewahrt.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-277 HGB erstellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Ansatzwahlrechte

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer angesetzt.

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken und andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben. Dabei werden Nutzungsdauern von 4 bis 36 Jahren zugrunde gelegt.

Die Abschreibungen auf die Zugänge der selbständig nutzbaren beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens werden zeitanteilig auf volle Monate berechnet. Bei geringwertigen Anlagegütern, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten jeweils EUR 800 nicht übersteigen, wurde der Sofortabzug in Anspruch genommen.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nennwert angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert angesetzt.

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zum Nennwert angesetzt.

LATENTE STEUERN

Latente Steuern werden erforderlichenfalls ab 2010 für zeitliche Unterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt und gemäß § 274 Abs. 1 HGB saldiert ausgewiesen. Latente Steueransprüche und -schulden werden gemäß dem bilanzorientierten temporary-concept mit dem Betrag ausgewiesen, in dessen Höhe eine zukünftige Steuerbelastung bzw. Steuerentlastung zu erwarten ist. Die latenten Steueransprüche und -schulden werden auf der Basis der unternehmensindividuellen Steuersätze ermittelt, die wahrscheinlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen gültig sind.

Die Ursache der Steuerlatenzen ist auf die nach Handels- und Steuerrecht abweichende Bewertung einer Rückstellung für eine Rückbauverpflichtung zurückzuführen. Eine sich insgesamt ergebende Steuerentlastung wird in der Bilanz unter Inanspruchnahme des Wahlrechtes nicht aktiviert.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzu-decken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Grundlagen der Währungsumrechnung

Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung erfolgt unter Beachtung des § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. Kassenbestände und Bankguthaben in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Position beinhaltet Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Muttergesellschaft Axtmann Holding GmbH (TEUR 0, VJ TEUR 1) und der Schwestergesellschaft FAI Technik GmbH (TEUR 71, VJ TEUR 0).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 6.261 beinhalten Forderungen aus Zinsen (TEUR 70), Mietkautionen (TEUR 18), Steuerüberzahlungen (TEUR 469), Forderungen aus im Folgejahr abziehbaren Vorsteuern (TEUR 1), Forderungen aus EU-Steuer (TEUR 11) sowie zwei Darlehen (TEUR 5.692).

Restlaufzeiten

Von den sonstigen Vermögensgegenständen hat eine Mietkaution in Höhe von TEUR 18, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die zwei (im Vorjahr drei) ausgegebenen Darlehen haben in Höhe von TEUR 3.222, Vorjahr TEUR 11.493, eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle anderen Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die wirtschaftlich das Jahr 2024 bzw. fortfolgende Jahre betreffen.

3. Sonderposten Investitionszuschuss

Der Sonderposten Investitionszuschuss enthält einen Zuschussbetrag der LfA Förderbank Bayern. Der Zuschuss wurde im Zusammenhang mit dem Bau des Hangars 6 am Flughafen Nürnberg gewährt und wird analog der Nutzungsdauer der getätigten Investitionen ertragswirksam vereinnahmt.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen (TEUR 1.193), Rückstellungen für Beiträge (TEUR 8), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 80) und die internen und externen Abschlusskosten (TEUR 26).

Die zu bildenden Rückstellungen für die in den Erbbaurechtsverträgen vom 28.04.2010, 11.04.2013 und 23.06.2016 übernommenen Rückbauverpflichtungen hinsichtlich der errichteten Bauten auf dem Erbbaugrundstück am Flughafen Nürnberg wurden handelsrechtlich mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung von erwarteten Preissteigerungen zum Beendigungstag der Erbbaurechte (31.12.2046) gutachterlich bewertet. Die Zuführung zur Rückstellung erfolgt ab 2010, 2014 bzw. 2017 ratierlich in 37, 34 bzw. 30 gleichen Teilbeträgen. In 2016 wurden die Laufzeiten der bestehenden Erbbaurechtsverträge an die Laufzeit des neu abgeschlossenen Erbbaurechtsvertrags angepasst. Die Rückstellungen wurden daher mit den neuen Laufzeiten berechnet. Die Abzinsung erfolgt gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB auf der Grundlage des von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre.

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich gemäß folgender Tabelle:

Die Restlaufzeiten für das Vorjahr ergeben sich aus folgender Tabelle:

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Investitionskredite in Höhe von TEUR 9.410 enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen Flugzeugfinanzierungen sowie ein Universaldarlehen. Zwei der drei Flugzeugfinanzierungen sind in voller Höhe durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft der Axtmann Holding GmbH gesichert. Das Universaldarlehen ist durch eine Buchgrundschuld sowie eine selbstschuldnerische Höchstbürgschaft der Axtmann Holding GmbH besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Mietkautionen der FAI rent-a-jet GmbH und der FAI Technik GmbH (TEUR 376, VJ TEUR 376) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der FAI rent-a-jet GmbH (TEUR 144, VJ TEUR 112) und der Axtmann Holding GmbH (TEUR 8, VJ TEUR 0) ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 31) sowie Verbindlichkeiten aus Zinsen (TEUR 44).

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Angabe von Name und Sitz des Mutterunternehmens der Gesellschaft des größten Konsolidierungskreises und des Mutterunternehmens des kleinsten Konsolidierungskreises

Die Gesellschaft ist unmittelbar ein verbundenes Unternehmen der Axtmann Holding GmbH mit Sitz in Schönefeld, Deutschland, als oberstes Mutterunternehmen und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den Rückstellungen und Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Aus künftigen Leasing- und Erbbauzinszahlungen resultiert eine Verpflichtung von insgesamt TEUR 9.307. Hiervon entfallen TEUR 9.024 auf Erbbauzinszahlungen für drei Erbbaugrundstücke am Flughafen Nürnberg und TEUR 283 auf einen Mietvertrag in Schönefeld.

Der Ausweis der sonstigen finanziellen Verpflichtungen erfolgt mit dem Nettobetrag.

Vom Gesamtbetrag der Leasing- und Erbbauzinszahlungen sind fällig:

3. Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Bürgschaften der Gesellschaft.

4. Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresüberschuss des Berichtsjahres in Höhe von TEUR 125 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 erfolgte am 12. November 2024.