SaM Digital Solutions GmbH

SaM Digital Solutions GmbH

Gilching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1.  Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die SaM Digital Solutions GmbH mit Sitz in Gilching ist beim Handelsregister München unter B 257619 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der SaM Digital Solutions GmbH wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die SaM Digital Solutions GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB, da sämtliche dort genannte Grenzen der Größenklassen für kleine Kapitalgesellschaften nicht überschritten werden.

Unterjährig erfolgt die Umrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlich-keiten zum Stichtagskurs. Am Bilanzstichtag werden noch bestehende Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sowie in ausländischer Währung geführte Bankkonten zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Zum Bilanzstichtag besteht eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von € 2.140.744,17. Trotz dieses Umstands erfolgt die Bilanzierung unter der Prämisse der Unternehmensfortführung. Diese Annahme basiert auf folgenden Gesichtspunkten:

·  Durch Stundungsvereinbarungen bis zum 31.12.2025 innerhalb der Firmengruppe von rd. T-EUR 3.212,3 wird die Liquidität der Firma aufrechterhalten.
·  Aufgrund des Aufbaus des Geschäfts war für das Jahr 2023 ein Defizit zu erwarten. Im Jahr 2024 zeichnet sich eine Trendwende ab. Für 2025 wird anhand der Liquiditätsplanung mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet.
·  Es besteht eine Verbindlichkeit von T-EUR 507,8, welche nur aus der freien Liquidität zu begleichen ist bzw. bei entsprechend positivem Geschäftsverlauf.
·  Es bestehen weitere Rangrücktrittsvereinbarungen von T-EUR 1.101,3.

Wie bei jeder Planung oder Prognose verbleibt jedoch die Restunsicherheit, dass außergewöhnliche Geschehnisse die getroffenen Annahmen negativ beeinflussen und sich abzeichnende Geschäfte nicht eintreten bzw. nicht umgesetzt werden.

2.  Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

 Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren), bewertet.

Die selbstgeschaffene Software wurde im Geschäftsjahr Entwicklungskosten mit insgesamt € 426.020,00 aktiviert und auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Der aktivierte Firmenwert wird planmäßig über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Die Schätzung basiert auf der voraussichtlichen Länge des Lebenszyklus der Produkte des erworbenen Unternehmens.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, angesetzt. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurde unter Zugrundelegung der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über € 150,00 bis € 800,00 werden gem. § 8 KStG in Verbindung mit § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Der Ausweis der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine pauschale Wertberichtigung von 1 % gebildet.

Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

 Eigenkapital

Im Geschäftsjahr 2023 wurde das Kapital mittels Zuführung neuer Barmittel um € 300.000,00 erhöht. Das gezeichnete Kapital beträgt € 325.000,00. Es ist in voller Höhe einbezahlt.

 Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden dabei berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde eine Abzinsung auf den Barwert vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekanntgegeben werden.

 Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten in Höhe von € 1.349.746,45 (Vorjahr: € 508.408,57) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Der Restbetrag von € 2.618.796,57 (Vorjahr: € 2.737.016,63) hat eine Laufzeit von über einem Jahr bis zu fünf Jahren.

3.  Sonstige Angaben

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 war Herr Anton Dechko, Kaufmann.

Gegenüber der Gesellschafterin, AS SaM Solutions, besteht am Bilanzstichtag eine unverzinsliche Verbindlichkeit aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 45.000,00 (Vorjahr: € 65.000,00). Weiterhin besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von € 275.812,50 (Vorjahr: € 268.312,50). Das Darlehen in Höhe von € 250.000,00 wird mit 3% verzinst. Es hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2024.

Die wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich aus den laufenden Mietverträgen. Für das kommende Geschäftsjahr belaufen sich die Verpflichtungen aus den Mietverträgen auf € 44.580,00.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug im Berichtsjahr 7 Personen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2025 festgestellt.