THERMOPROZESS Gas & Oil Heating GmbH

THERMOPROZESS COOPERHEAT GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2022)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. ALLGEMEINES

Die THERMOPROZESS COOPERHEAT GmbH mit Sitz in Mülheim an der Ruhr ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. von § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist beim Amtsgericht Duisburg im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 14664 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode und unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Dabei werden die Abschreibungen auf die Zugänge des Geschäftsjahres nur zeitanteilig (pro rata temporis) verrechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Anteile an einem verbundenen Unternehmen sind bereits in Vorjahren bis auf einen Merkposten von DM 1,00 (€ 0,51) außerplanmäßig abgeschrieben worden. Die Beteiligung ist mit ihren Anschaffungskosten aktiviert.

Die unter den Vorräten bilanzierten Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind grundsätzlich mit den Nennwerten bilanziert. Für konkrete Einzelrisiken sind Einzelwertberichtigungen gebildet.

Ein Posten für (aktive) latente Steuern ist unter Ausnutzung des Ansatzwahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt worden. Aktive Latenzen resultieren aus der Pensionsrückstellung, die in der Handelsbilanz um € 305.342,00 höher ausfällt als in der Steuerbilanz.

Die Gewinnrücklagen basieren auf einem entsprechenden Gesellschafterbeschluss vom 17.8.2006.

Die in den Rückstellungen enthaltenen Rückstellungen für Pensionen sind nach der PUC- Methode (Projected Unit Credit) versicherungsmathematisch berechnet und - vor Verrechnung mit einem Deckungsvermögen - mit den Erfüllungsbeträgen passiviert. Dabei wurden als Berechnungsgrundlagen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, ein Rechnungszinsfuss von 1,82 % (10-Jahres-Durchschnittszeitraum) und angemessene künftige Erhöhungen berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag aus der Berechnung der Pensionsverpflichtungen mit dem Marktzins aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Marktzins aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren von € 31.105,00 unterliegt einer Ausschüttungssperre (§ 253 Abs. 6 HGB).

Die anderen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet; ihr Ansatz erfolgt in Höhe der notwendigen Erfüllungsbeträge.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hält 89,85 % der Anteile an der Thermoprozess Cooperheat Espanola S.A., Madrid/Spanien, deren gezeichnetes Kapital Pts. 20,0 Mio. beträgt. Die Thermoprozess Cooperheat Espanola S.A. ist seit Jahren inaktiv. Sie ist seit Jahren mit einem Erinnerungswert von € 0,51 (DM 1,00) in den Büchern erfasst. Des Weiteren ist die Thermoprozess Cooperheat GmbH mit 50 % am Stammkapital der Svarservis Thermoprozess Cooperheat s.r.o. in Ost- rava/Tschechien mit einer Einlage in Höhe von € 14.333,05 beteiligt. Der Jahresüberschuss 2023 dieser Gesellschaft beträgt € 114.117,00 und das Eigenkapital € 766.000,00 zum 31.12.2023.

Aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen resultieren finanzielle Verpflichtungen, für die im Berichtsjahr T€ 80 aufgewandt wurden.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer ist Herr Veit Schäfer, Kaufmann, Mülheim a. d. Ruhr, bestellt.