SETREO GmbH

SETREO GmbH

Oberkirch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

- Fassung für Offenlegungszwecke -
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Die SETREO GmbH hat ihren Sitz in Oberkirch. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg im Breisgau unter der Register-Nummer HRB 704201 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Posten der Bilanz, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Die Gliederungsvorschriften des § 266 HGB für die Bilanz wurden beachtet.

Die Gesellschaft macht bezüglich der Anhangangaben von den Befreiungen des § 288 Abs. 1
i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB Gebrauch. Die Wertangaben im Anhang wurden auf volle Euro gerundet.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Anlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei einem unterjährigen Erwerb von Anlagegütern wird die Pro-rata-temporis-Abschreibung mit Bezug auf den Beginn des jeweiligen Zugangsmonats angewendet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn eine Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist.

In 2023 angeschaffte geringwertige Vermögensgegenstände i. S. d. § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Sie sind in der Entwicklung des Anlagevermögens jeweils als Zu- und Abgänge ausgewiesen.

Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Ausfallrisiken durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in fremder Währung mit Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen sind mit dem Kurs am Entstehungstag oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Passivposten
Die Bilanzierung und Bewertung der Passivposten entsprechen dem HGB (§ 266 Abs. 3, § 252 Abs. 1 Nr. 3 und 4, § 249, § 253 Abs. 1 Satz 2).

Den Pensionsrückstellungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde. Sie werden unter Berücksichtigung zukünftiger Gehalts- und Rentenentwicklungen sowie der Anwendung des pauschalen, durchschnittlichen Marktzinssatzes der deutschen Bundesbank für Restlaufzeiten von zehn Jahren (Vereinfachungsregel) bewertet. Für das Geschäftsjahr 2023 kam ein Abzinsungssatz von 1,82 % zur Anwendung. Der Bewertung der Pensionsverpflichtungen liegen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde.

Planvermögen, das dem Zugriff aller Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dient, wird mit der entsprechenden Pensionsverpflichtung verrechnet. Das Saldierungsgebot gilt auch für korrespondierende Aufwendungen und Erträge aus der Bewertung des Planvermögens. Das zur Saldierung herangezogene Deckungsvermögen wird vollständig zum beizulegenden Zeitwert auf der Basis von Marktwerten zum Abschlussstichtag bewertet.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden, um alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken. Künftige Preis- und Kostensteigerungen werden dabei berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ANGABEN ZUR BILANZ

Umlaufvermögen
In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen den Gesellschafter-Geschäftsführer der SETREO GmbH in Höhe von EUR 0,00 (Vj. TEUR 8) enthalten.

Darüber hinaus enthalten die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen gegen sonstige Gesellschafter in Höhe von EUR 18.680,03 (Vj. TEUR 14).

Eigenkapital
Aufgrund von zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Vermögensgegenständen besteht ein ausschüttungsgesperrter Gesamtbetrag in Höhe von EUR 4.966,10.

Der Bewertungsgewinn aus der Differenz des handelsrechtlichen Erfüllungsbetrags der Pensionsrückstellung basierend auf einem zehnjährigen Durchschnittszinssatz und einem siebenjährigen Durchschnittszinssatz beträgt EUR 3.246,00. Dieser Betrag unterliegt ebenfalls einer Ausschüttungssperre.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.297.971 (Vorjahr TEUR 1.435) sind, mit Ausnahme der nicht einzeln ermittelten Verbindlichkeiten aus Dienstleistungen, durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 669.010,63 (Vorjahr TEUR 364).

Es besteht eine Bürgschaft für fremde Verbindlichkeiten über EUR 250.000,00, welche zum 31.12.2023 mit EUR 0,00 valutieren. Eine Inanspruchnahme aus den genannten Haftungsverpflichtungen ist derzeit nicht zu erwarten.

D. SONSTIGE ANGABEN

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen, die zur Vermeidung von sofortigen Liquiditätsabflüssen im jeweiligen Geschäftsjahr abgeschlossen wurden:

Mietverpflichtungen aus mehrjährigen Verträgen: EUR 878.083

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden 39 Mitarbeiter beschäftigt.

Alleiniger Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Klaus Häfele, Rheinau. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.12.2024 festgestellt.