AKS Aqua-Kommunal-Service GmbH

AKS Aqua-Kommunal-Service GmbH

Frankfurt (Oder)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Amtsgericht Frankfurt (Oder)

Handelsregister Abteilung B

HRB 3106 FF

ANHANG zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

1. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

2. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Da jedoch die überwiegende Anzahl der Anteile im Eigentum von Gebietskörperschaften (§ 105 Kommunalverfassung des Landes Brandenburg) stehen, ist gemäß § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrags der Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

3. Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zum Anschaffungswert bewertet und planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgte pro rata temporis.

2. Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauern orientieren sich grundsätzlich an steuerlichen Richtwerten. Anpassungen werden vorgenommen, soweit die betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer abweicht. Auf die Zugänge des beweglichen Anlagevermögens wird die Jahresabschreibung pro rata temporis verrechnet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis € 250,00 werden nicht aktiviert, sondern unmittelbar dem Aufwand belastet.

Ab dem Geschäftsjahr 2021 werden geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis € 800,00 im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

3. Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

4. Die unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst) bewertet, die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden. Dabei wurde beachtet, dass die kalkulierten Herstellungskosten nicht über den tatsächlichen Herstellungskosten liegen. Angemessene Gemeinkostenzuschläge wurden berücksichtigt.

5. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Eine Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe von 0,5 % der Netto-Forderungsbeträge aus Lieferungen und Leistungen gebildet. Einzelwertberichtigung wurde nicht gebildet.

6. Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit Anschaffungskosten aktiviert. Entsprechend § 253 Abs. 4 HGB wurden die Wertpapiere am Bilanzstichtag mit dem niedrigeren Börsen- und Marktpreis angesetzt.

7. Die flüssigen Mittel und der Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nominalwert angesetzt.

8. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten sind Rückstellungen gebildet.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in der Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages. Die erwarteten künftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zu den Erfüllungsbeträgen.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten in Höhe von € 49.003,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von € 119.274,95 Forderungen aus dem zwischen AKS GmbH und LWU GmbH abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrag. Aus der umsatzsteuerlichen Organschaft resultieren € 44.261,64 sowie € 400,00 als Liquiditätsdarlehen.

2. Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von € 399.655,53 (Vorjahr: TEUR 246).

3. Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich aus diversen Mietverträgen in Höhe von T€ 11.

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 44 Arbeitnehmer beschäftigt.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 19. Juni 2024 festgestellt.