ACTEMIUM ASAS GmbH

ASAS Systems GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Übersicht

Rahmenbedingungen

Die Gesellschaft ist seit 11 Jahren als GmbH am Markt und seit 2017 ein Tochterunternehmen der französischen Vinci-Gruppe. Das Unternehmen erzielt seine Umsätze durch Projektierung und Errichtung komplexer Fördersysteme vorwiegend im Automobil-Bereich.

Standort ist Saarbrücken.

Personalentwicklung

Die gesamte Organisation hat einen hohen Anteil an Ingenieuren und Fachkräften. Zu Stichtag waren etwas mehr Mitarbeiter beschäftigt als Ende 2016, bedingt durch das stetige Wachstum.

Alle Schnittstellen zur direkten Mutter in Spanien, der Vinci Energies Espana, sind etabliert und funktional - die Abstimmungsprozesse verlaufen reibungslos. Ein sehr gutes Verständnis auch auf persönlicher Ebene unterstützt diese Integration zusätzlich .

2. Ertragslage

Auftragseingang

Der Auftragseingang des Geschäftsjahres 2017 konnte gegenüber dem Vorjahr um 20% gesteigert werden. Dies ist das Ergebnis einer aktiven Kundenbetreuung mit hohem persönlichem Einsatz.

Umsatz- und Ertragsentwicklung

Die Gesamtleistung des Geschäftsjahres 2017 verdoppelte sich im Vergleich zu 2016. Wegen der sehr aggressiven Wettbewerbssituation, dem verschärften Margendruck durch wichtige Stammkunden und den steigenden Marktpreisen für eingekaufte Leistungen und Materialien musste eine Verschlechterung des Deckungsbeitrages in Kauf genommen werden. Das defizitäre Projekt in Mexiko hatte keinen Einfluss mehr auf das Geschäftsjahr 2017.

Vor diesem Hintergrund ist das relativ geringe Ergebnis erklärbar.

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 197 gegenüber TEUR 299 im Vorjahr. Das Rohergebnis betrug TEUR 2.362 gegenüber TEUR 2.568 im Vorjahr. Auf der Kostenseite sind die Personalkosten um TEUR 223 angestiegen, während die Steueraufwendungen um TEUR 543 gesunken sind.

Die Materialkostenquote ist insgesamt deutlich angestiegen. Im Jahr 2018 wird der Druck auf unsere Margen weiter anhalten und die externen Kosten aufgrund der Vollauslastung der Geschäftspartner weiter anhalten. Wir gehen aber davon aus, dass wir aufgrund der finanzstarken Muttergesellschaft auch Aufträge umsetzen könne, die der Wettbewerb aus dem Mittelstand nicht bewältigen kann.

Investitionen

Das geplante Investitionsvolumen für das Geschäftsjahr 2018 entspricht in etwa dem des Jahres 2017. Bei den Investitionen handelt es sich hauptsächlich um Ersatzinvestitionen im IT-Bereich. Der Fuhrpark ist größtenteils geleast.

Finanzlage

Nach wie vor verfügt das Unternehmen über hohe Liquiditätsreserven, welche durch ein internationales Cash-Management auch Zinserträge zum Unternehmensergebnis beisteuern. Ziel ist es für 2018 Liquiditätsreserven noch stärker im Konzern zinsbringend zu investieren und damit auch die Projektkosten zu senken. Im Geschäftsjahr wurde ein Cash-Pooling innerhalb des Konzernverbundes installiert.

Vermögenslage

Das Anlagevermögen ist nahezu unverändert zu 2016. Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr von TEUR 5.788 angestiegen.

Auch der Forderungsbestand ist bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.370 angestiegen. Hervorgerufen durch verstärktes Arbeiten mit Anzahlungsrechnungen sollen die die Forderungen nach Projektende auf ein Minimum reduziert werden. Die Vorräte haben sich nach Saldierung mit den erhaltenen Anzahlungen um TEUR 1.979 erhöht. Zurückgegangen sind die Bankguthaben (um TEUR 1.536), da im Berichtsjahr auf Konzern-Cashpooling übergegangen wurde. Dafür haben sich dadurch die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 983 erhöht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stiegen aufgrund der höheren Betriebsleistung gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.501 an.

Auf der Aktivseite betragen die Vorräte 45,2 % und die kurzfristigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen 79,4 % der Bilanzsumme. Auf der Passivseite beträgt der Anteil der Rückstellungen 30,7 % und der Anteil der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 40,5 % der Bilanzsumme. Die Eigenkapitalquote beträgt 18 % (Vorjahr 32 %) der Bilanzsumme.

3. Nachtragsbericht

Es wurde 2019 eine Umfirmierung auf ACTEMIUM ASAS GmbH vorgenommen, diese wurde noch nicht beim Handelsregister angemeldet und noch nicht in das Handelsregister eingetragen.

4. Risikobericht

Die Gesellschaft ist mit ihren Aktivitäten einer Reihe von Risiken ausgesetzt, die sich aus dem normalen Geschäftsablauf ergeben. Nach Möglichkeit soll ein optimaler Ausgleich zwischen Chancen und Risiken erreicht werden. Zur Risikobegrenzung geht die Gesellschaft nur Risiken ein, die innerhalb der Organisation bzw. des Konzerns steuerbar sind. Versicherbare Risiken werden, soweit wirtschaftlich sinnvoll, auf den Konzern und dessen Versicherungspartner transferiert.

Risiken bestehen insbesondere in der Abhängigkeit von einzelnen Großkunden. Diesen Risiken wird durch eine Verbreiterung der Kundenbasis und intensive Kontakte bei bestehenden Kunden begegnet.

Risiken bestehen zudem insofern bzgl. der Gewährleistungsfrist von 2 Jahren. Im Bedarfsfall kann hier auf eigene bzw. auch auf Ressourcen im Konzern zurückgegriffen werden.

Insgesamt sehen wir für unsere Gesellschaft weder existenzbedrohende noch wesentliche sonstige Risiken.

5. Prognosebericht

Marktwachstum und Marktveränderungen

Das Marktwachstum in dem von uns adressierten Automotive-Markt ist zu Beginn des Geschäftsjahres 2018 wiederum nur schwer einzuschätzen. Themen wie "Fahrverbote" und "Elektromobilität" bergen Risiken, aber auch Chancen, da hier auch neue Produktionslinien komplett umgebaut werden müssen.

Zukünftige Ausrichtung

Die zukünftige Entwicklung unseres Geschäftsverlaufs im Jahr 2018 und die damit verbundenen Wachstumsmöglichkeiten werden in erster Linie durch die zurzeit schwer einschätzbare Marktentwicklung bestimmt sein.

Weiterhin ist im Anlagenbau von einer verschärften Wettbewerbssituation und einem damit verbundenen Preisdruck auszugehen. Auch ist ein vermehrtes Aufkommen von Wettbewerbern aus dem osteuropäischen und asiatischen Raum festzustellen.

Wir als ASAS Systems GmbH verfügen in dieser Situation aufgrund unserer über 10-jährigen Marktzugehörigkeit über eine solide Stammkundenbasis und als Tochterunternehmen des Vinci-Konzern über die notwendige wirtschaftliche Sicherheit. Unsere daraus resultierenden Referenzen, Markt- und Technologiekenntnisse sowie Erfahrungen werden weiterhin Eckpfeiler für unsere Wettbewerbsfähigkeit sein.

Die strategische Ausrichtung unseres Unternehmens wird weiterhin im Wesentlichen durch den Ausbau des Kerngeschäftes geprägt sein und weiterhin verstärkt mit ingenieurtechn. Know-how unterstützt werden. Die Bindung des Volkswagen-Konzern als wichtigsten Referenzkunden wird stetig intensiviert - auch in Zusammenarbeit mit dem Vinci-Konzern.

In den beiden kommenden Geschäftsjahren erwarten wir einen leichten Anstieg der Betriebsleistung sowie des Rohergebnisses und eine auskömmliche Ergebnisentwicklung. Wir rechnen für das Jahr 2018 mit einem Jahresüberschuss von rd. TEUR 150.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang zum 31.12.2017

ASAS Systems GmbH

Allgemeine Angaben

Die ASAS Systems GmbH mit Sitz in Saarbrücken ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken unter der Registernummer HRB 19068.

Der Jahresabschluss der ASAS Systems GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Diesen liegen betriebsindividuelle Nutzungsdauern zu Grunde. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen linear unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 410,00 wurden sofort abgeschrieben.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen sowie Verwaltungsgemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte und unfertigen Leistungen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Die unfertigen Leistungen werden mit den aktivierungsfähigen Einzel- und Gemeinkosten bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht in Ansatz gekommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Für das erkennbare Einzelrisiko sowie für das allgemeine Kreditrisiko wird durch angemessene Abwertung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsbeträge sind zu Tageskursen umgerechnet. Wenn der Wechselkurs am Bilanzstichtag höher lag, wurde dieser angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Gegenüber dem Vorjahr geänderte Vorjahreswerte

Aufgrund von Korrekturen haben sich folgende Vorjahreswerte geändert:

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel und Geschäftsjahresabschreibung

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Geschäftsjahresabschreibung sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt TEUR 6,2 (Vorjahr: TEUR 7,1).

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von 3.479 TEUR enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstanden sind.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Bilanzgewinn

Die Entwicklung des Postens ergibt sich wie folgt:

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Ertragsteuern für ausländische Betriebsstätten zum Bilanzstichtag. Die sonstigen Rückstellungen resultieren überwiegend aus ausstehenden Eingangsrechnungen sowie für Gewährleistungen, Resturlaube und Jahresabschlusskosten.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 6.154,3 (Vorjahr: TEUR 3.089,8).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Jahresende bestanden jährliche finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 72 TEuro.

Verbindlichkeiten die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine größeren Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstanden sind.

Besicherung der Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch handelsübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außerordentliche Beträge von TEUR 194 enthalten.

Sonstige Pflichtangaben

Nachtragsbericht

Es wurde 2019 eine Umfirmierung auf ACTEMIUM ASAS GmbH vorgenommen, diese wurde noch nicht beim Handelsregister angemeldet und noch nicht in das Handelsregister eingetragen. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres waren außer der Neubestellung der Geschäftsführung nicht zu verzeichnen.

Namen der Geschäftsführer

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbH)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 20 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den handelsrechtlich festgestellten Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.068.727,97 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ASAS Systems GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat mit Ausnahme der folgenden Einschränkungen zu keinen Einwendungen geführt: In der Größenordnung von 193.901 EUR konnten Differenzen nicht geklärt werden. Diese wurden am Abschlussstichtag ergebniswirksam in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gebucht. Es kann daher nicht ausgeschlossen werden, dass der Jahresabschluss insoweit fehlerhaft ist.

Mit dieser Einschränkung entspricht der Jahresabschluss nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Mit der genannten Einschränkung steht der Lagebericht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.