AVW Immobilien AG

AVW Immobilien AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Gesellschaft lautet "AVW Immobilien AG". Sie hat ihren Sitz in Hamburg und ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister unter dem Geschäftszeichen HRB 121125 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB für Kapital-gesellschaften sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzbuches (AktG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Es werden die für die Aufstellung des Jahresabschlusses geltenden Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften angewandt. Von größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 1 HGB in Kontoform aufgestellt, wobei die entsprechenden Gliederungsvorschriften beachtet wurden. Bei der Aufstellung der Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungskosten bewertet und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben und soweit erforderlich auf den niedrigeren beizulegenden Wert außerplanmäßig abgeschrieben. Der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

·  Immaterielle Vermögensgegenstände: drei bis zehn Jahre
·  Sachanlagen: drei bis zwanzig Jahre

Geringwertige Vermögensgegenstände werden in analoger Anwendung steuerlicher Regelungen aus Vereinfachungsgründen sofort aufwandswirksam erfasst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert. Die Anteile an zur Veräußerung bestimmten Objektgesellschaften werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die im Bau befindlichen Objekte werden zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die direkten Baukosten sowie einen angemessenen Teil der Gemeinkosten für die Akquisition, Projektierung und Verwaltung. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wird beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder zu ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde, wie im Vorjahr, vom Wahlrecht der Aktivierung eines aktiven latenten Steuerüberhangs gemäß § 274 HGB Gebrauch gemacht.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens für das abgelaufene Geschäftsjahr ist in dem beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen auf Grund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung in Höhe von T€ 117(Vj. T€ 8) vorgenommen.

Mitzugehörigkeitsvermerke:

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

· Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 51.515 (Vj. T€ 51.356) beinhalten sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 25.923 (Vj. T€ 25.621) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 25.592 (Vj. T€ 25.735 ).

· Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen in Höhe von T€ 207 (Vj. T€ 103) beinhalten sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 193 (Vj. T€ 93).

· Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 378 (Vj. T€  4.433 ) beinhalten sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 378 (Vj. T€ 4.433 ).

· Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 40.169 (Vj. T€ 41.684 ) beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 40.169                 (Vj. T€ 41.684).

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 962
(Vj. T€ 937) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Wie im Vorjahr besteht ein Überhang aktiver latenter Steuern, der im Wesentlichen auf steuerlichen Verlustvorträgen sowie aus dem unterschiedlichen Ansatz von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften in der Handels- und Steuerbilanz beruht. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurden Steuersätze von rund 16 % bis rund 32 % (Vj. 16-32 %) zugrunde gelegt. Gemäß § 268 Abs. 8 HGB besteht in Höhe des Überhangs an aktiven latenten Steuern von T€ 2.997 (Vj. T€ 2.733) eine Ausschüttungssperre.

Der Vorstand hat aufgrund der am 26. April 2018 eingetragenen Ermächtigung der Hauptversammlung vom 11. April 2018, am 12. November 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tage, die Erhöhung des Grundkapitals von € 17.826.667,00 um € 8.888.333,00 auf € 26.715.000,00 beschlossen. Das Grundkapital wurde entsprechend auf € 26.715.000,00 erhöht. Es besteht aus 26.715.000 Stückaktien (Aktien ohne Nennbetrag). Die Aktien lauten auf den Inhaber.

In der außerordentlichen Hauptversammlung vom 11. April 2018 wurde das Genehmigte Kapital 2014 aufgehoben und ein neues Genehmigtes Kapital 2018 geschaffen. Danach ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital in der Zeit bis zum 31. März 2023 mit Zustimmung des Aufsichtsrates erneut um bis zu insgesamt € 8.913.000,00 durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe von bis zu 8.913.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- und/ oder Sachanlagen zu erhöhen. Das Genehmigte Kapital gemäß Ermächtigung vom 11. April 2018 beträgt nach der durchgeführten Kapitalerhöhung noch € 24.667,00 (Genehmigtes Kapital 2018). Der Vorstand ist weiterhin ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten von T€ 373 (Vj. T€ 385), Rückstellungen für Prozessrisiken von T€ 450 (Vj. T€ 250), Rückstellungen für den Aufsichtsrat von T€ 62 (Vj. T€ 81) sowie Rückstellung für Abschluss- und Prüfung von T€ 61 (Vj. T€ 75). Zudem sind Rückstellungen für nicht erhaltene hohe Rechnungen gebildet worden von T€ 150 (Vj. T€ 50).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar:

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die AVW Immobilien AG ist gegenüber den finanzierenden Banken Haftungsverhältnisse in Form von Bürgschaften und Bürgschaftsaufträgen in Höhe von T€ 34.718 (Vj. T€ 19.111) eingegangen. Der Gesamtbetrag besteht gegenüber verbundenen Unternehmen.
Es bestehen Einzahlungspflichten von T€ 2.273 (Vj. T€ 4.606) bei Gesellschaften, bei denen das im Handelsregister eingetragene Haftkapital die bedungene Einlage oder das eingezahlte Kommanditkapital übersteigt (erweiterte Außenhaftung).

Mit der Tochtergesellschaft AVW Grund GmbH, Hamburg, besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der auch zur Übernahme von Verlusten dieser Gesellschaft verpflichtet.

Die AVW Immobilien AG rechnet derzeit nicht mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen, da diese im Zusammenhang mit Immobilienprojektentwicklungen und Bestandsimmobilien eingegangen wurden und sie durch die Projektgewinne und Immobilienwerte gedeckt sind.

Das Bestellobligo aus Bauaufträgen beträgt T€ 461 (Vj. T€ 5.847). Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen beträgt T€ 1.131 (Vj. T€ 1.142).

Sonstige Angaben

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die AVW Immobilien AG beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 43
(Vj. 43) Mitarbeiter, davon 42 kaufmännische Mitarbeiter (Vj. 41) und 1 Aushilfen (Vj. 2).

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar in Höhe von T€ 47 (Vj. T€ 46) setzt sich wie folgt zusammen:

·  Abschlussprüferleistungen T€ 45 (Vj. T€ 45)
·  Sonstige Leistungen T€ 2 (Vj. T€ 1)

Angaben zum Beteiligungsbesitz

Eine Aufstellung über die Anteile an Kapital- und Personengesellschaften, an denen die AVW Immobilien AG unmittelbar zu mindestens 20% beteiligt ist, ist nachfolgend dargestellt:

Das Eigenkapital und das Ergebnis für die Gesellschaften beziehen sich auf den Abschlussstichtag 31. Dezember 2023.

Mitglieder des Vorstands und Aufsichtsrats

Dem Vorstand gehörten im Berichtsjahr an:

·  Herr Edward Martens, Wirtschaftsingenieur, Hamburg
·  Herr Michael Mertmann, Kaufmann, Hamburg

In Bezug auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstandes wird die Erleichterungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtsjahr an:

·  Herr Jürgen Brinkmann, Vorsitzender, Bankvorstand, Braunschweig
·  Herr Martin Pietsch, stellvertretender Vorsitzender, Dipl. Wirtsch. Ing., Seelze (bis 11.09.2023)
·  Herr Prof. Dr. Rüdiger Grube, Hamburg
·  Frau Bianca Schulz, Arbeitnehmervertreterin, Hamburg (bis 11.09.2023)
·  Frau Barbara Steingräber, Arbeitnehmervertreterin, Hamburg(bis 11.09.2023)
·  Frau Katrin Senftleben, Arbeitnehmervertreterin, Hamburg (seit 12.09.2023)

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Berichtszeitraum T€ 62 (Vj. T€ 62).
Der Aufsichtsrat; der als Arbeitnehmervertreter fungiert wurde im Berichtszeitraum neu gewählt. Frau Katrin Senftleben übernimmt ab dem 12. September für vier Jahre das Amt.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Keine Wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.

Ergebnisverwendung

Aufgrund des Verlustvortrages ist das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, den 5. April 2024

(Der Vorstand)

sonstige Berichtsbestandteile

Michael Mertmann, Hamburg

Edward Martens, Hamburg

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024 festgestellt.