Alessandro GmbH
Neutraubling
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Finanzamt
Regensburg
St.Nr. 244 121 52154
Inhaltsverzeichnis
Auftrag und Auftragsdurchführung
Rechtliche Verhältnisse
Gewerbesteuer
Umsatzsteuer
Bilanz zum 31. Dezember 2019
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.
Januar 2019 bis 31. Dezember 2019
Kontennachweis Aktivseite
Kontennachweis Passivseite
Kontennachweis Gewinn- und Verlustrechnung
Schlussbemerkung und Abschlussvermerk
Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2019 bis 31. Dezember
2019
Auftrag und Auftragsdurchführung
Die Geschäftsführung der
| |
Alessandro GmbH
|
| |
93073 Neutraubling
|
hat uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 31.12.2019
zu erstellen.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde von uns
auf der Grundlage der von der "Steuerberatungsgesellschaft
Stahlich Manglkammer Heß PartG mbH" geführten
Bücher und der vorgelegten Bestandsnachweise nach den
Vorschriften des HGB bzw. ergänzenden Vorschriften
erstellt.
Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine
Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften
erstellt.
Die Erleichterungen nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3
und 276 HGB werden nur für die Offenlegung in Anspruch
genommen.
Darüber hinausgehende Ausweis-, Bewertungs- und
Erläuterungsvorschriften wurden - soweit erforderlich
- beachtet.
Die Durchführung des Auftrages erfolgte im Monat
Oktober 2021 .
Eine Vollständigkeitserklärung, in der der
Geschäftsführer versichert, dass alle zur
Erstellung des Abschlusses erforderlichen Nachweise und
Auskünfte zur Verfügung gestellt bzw. erteilt
wurden, haben wir zu unseren Arbeitspapieren genommen.
Ebenso sind nach dieser Erklärung nach Ablauf des
Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer
Bedeutung aufgetreten.
Für die Durchführung des Auftrags und unsere
Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu
Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten
"Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und
Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.
Auskünfte erteilte die
Geschäftsführung.
Als Auskunftsperson wurde uns vom Auftraggeber
benannt:
Es liegt eine unterzeichnete
Vollständigkeitserklärung vor.
Die Vollständigkeit der Buchführung und des
Jahresabschlusses wurde uns von der
Geschäftsführung der Gesellschaft in einer
schriftlichen Erklärung bestätigt.
Rechtliche Verhältnisse
|
Firma: |
Alessandro GmbH |
|
Rechtsform: |
GmbH |
|
Sitz: |
Neutraubling |
| Ort
der Geschäftsleitung: |
Pommernstr. 17 |
|
|
93073 Neutraubling |
|
Gründung und Gesellschaftsvertrag: |
Die
Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom
00.00.0000, UR Nr. des Notars , errichtet. |
|
Eintrag in das Handelsregister: |
Handelsregister |
|
Registergericht: |
Regensburg |
|
Register-Nr.: |
HRB
16418 |
|
Gegenstand des Unternehmens: |
Gaststätte |
|
Geschäftsjahr: |
01.01.2019 bis 31.12.2019 |
|
Stammkapital: |
EUR
25.000,00 |
|
Gesellschafter: |
Alessandro Maggio |
|
|
Anteil: 100% |
Die Gesellschaft wird steuerlich beim Finanzamt
Regensburg unter der Steuernummer 244 121 52154
geführt.
Gewerbesteuer
Der Gewerbebetrieb unterliegt gemäß § 2
Abs. 1 GewStG der Gewerbesteuer.
Die Gesellschaft unterhielt in der Zeit vom 01. Januar
2019 bis 31. Dezember 2019 eine weitere Betriebsstätte
in Obertraubling.
Umsatzsteuer
Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gem.
§§ 16 - 18 UStG.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde u Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrige Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Der Warenbestand ist im Vergleich zum Vorjahr um Euro
32.549,07 auf Euro 35.833,22 gestiegen, der Grund
hierfür ist die Übernahme des Restaurant Cassa
Alessandro in Neutraubling am 25.11.2019 und mit dem
zufolge des Einkaufs der Warenvorräte.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhaltet die das
Geschäftsjahr betreffenden noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Forderungen gegenüber
Gesellschaftern
Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern
beläuft sich auf Euro 3.975,03.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
>5 Jahre und der Sicherungsrechte
Abgesehen von den üblichen Eigentumsvorbehalten bei
Verbindlichkeiten aus Kaufverträgen bestanden keine
Sicherungsrechte i. S. d.§ 285 Nr. 1 b HGB.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt Euro 152.059,98.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro
236.218,48.
Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 20.886,51.
Unterschrift der Geschäftsführung
Bilanz zum 31. Dezember 2019
Aktivseite
|
|
31.12.2019 |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
541,00 |
|
1.041,00 |
|
Summe immaterielle
Vermögensgegenstände |
|
541,00 |
1.041,00 |
| II.
Sachanlagen |
|
|
|
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
2.656,00 |
|
3.495,00 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
171.565,00 |
|
130.270,00 |
|
Summe Sachanlagen |
|
174.221,00 |
133.765,00 |
|
Summe Anlagevermögen |
|
174.762,00 |
134.806,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
|
|
| I.
Vorräte |
|
|
|
| 1.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
35.833,22 |
|
3.284,15 |
|
Summe Vorräte |
|
35.833,22 |
3.284,15 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1.
sonstige Vermögensgegenstände |
52.499,62 |
|
27.790,51 |
|
Summe Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
52.499,62 |
27.790,51 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
145.387,95 |
46.079,62 |
|
Summe Umlaufvermögen |
|
233.720,79 |
77.154,28 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
2.466,00 |
0,00 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
4.252,18 |
0,00 |
|
SUMME AKTIVA |
|
415.200,97 |
211.960,28 |
Passivseite
|
|
31.12.2019 |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Eigenkapital |
|
|
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
|
25.000,00 |
|
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-12.500,00 |
|
-12.500,00 |
|
eingefordertes Kapital |
|
12.500,00 |
12.500,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
|
12.116,66 |
0,00 |
| III.
Jahresfehlbetrag/-überschuss |
|
-28.868,84 |
12.116,66 |
| IV.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
4.252,18 |
0,00 |
|
Summe Eigenkapital |
|
0,00 |
24.616,66 |
| B.
Rückstellungen |
|
|
|
| 1.
sonstige Rückstellungen |
6.036,00 |
|
5.000,00 |
|
Summe Rückstellungen |
|
6.036,00 |
5.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
236.218,48 |
|
100.000,00 |
| -
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in
EUR: 29.753,92 (0,00) |
|
|
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
in EUR: 206.464,56 (100.000,00) |
|
|
|
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
84.099,61 |
|
18.397,02 |
| -
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in
EUR: 84.099,61 (18.397,02) |
|
|
|
| 3.
sonstige Verbindlichkeiten |
88.846,88 |
|
63.946,60 |
| -
davon aus Steuern in EUR: 19.132,97 (17.539,47) |
|
|
|
| -
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR:
8.948,78 (0,00) |
|
|
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in
EUR: 67.960,37 (30.845,77) |
|
|
|
| -
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
in EUR: 20.886,51 (33.100,83) |
|
|
|
|
Summe Verbindlichkeiten |
|
409.164,97 |
182.343,62 |
|
SUMME PASSIVA |
|
415.200,97 |
211.960,28 |
Gewinn-
und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2019
bis 31. Dezember 2019
|
|
2019 |
2019 |
2018 |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
| 1.
Umsatzerlöse |
956.728,31 |
|
707.374,23 |
|
Gesamtleistung |
|
956.728,31 |
707.374,23 |
| 2.
sonstige betriebliche Erträge |
|
39.066,80 |
12.473,15 |
|
Summe betriebliche Erträge |
|
995.795,11 |
719.847,38 |
| 3.
Materialaufwand |
|
|
|
| a)
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren |
-252.649,26 |
|
-202.526,02 |
|
Summe Materialaufwand |
|
-252.649,26 |
-202.526,02 |
|
Rohergebnis |
|
743.145,85 |
517.321,36 |
| 4.
Personalaufwand |
|
|
|
| a)
Löhne und Gehälter |
-369.140,54 |
|
-213.009,75 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
-70.123,72 |
|
-42.592,77 |
|
Summe Personalaufwand |
|
-439.264,26 |
-255.602,52 |
| 5.
Abschreibungen |
|
|
|
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
-32.548,15 |
|
-49.739,15 |
|
Summe Abschreibungen |
|
-32.548,15 |
-49.739,15 |
| 6.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
-295.466,63 |
-190.944,06 |
|
Summe betriebliche Aufwendungen (außer
Materialaufwand) |
|
-767.279,04 |
-496.285,73 |
|
Betriebsergebnis |
|
-24.133,19 |
21.035,63 |
| 7.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
-4.258,49 |
|
-4.126,53 |
|
Finanzergebnis |
|
-4.258,49 |
-4.126,53 |
| 8.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
-0,19 |
-4.508,44 |
| 9.
Ergebnis nach Steuern |
|
-28.391,87 |
12.400,66 |
| 10.
sonstige Steuern |
|
-476,97 |
-284,00 |
| 11.
Jahresfehlbetrag/-überschuss |
|
-28.868,84 |
12.116,66 |
Kontennachweis Aktivseite
|
Pos |
Konto |
Bezeichnung |
31.12.2019 |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
|
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
|
1230 |
*** |
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
|
541,00 |
1.041,00 |
|
|
25 |
Ähnliche Rechte und Werte |
541,00 |
|
1.041,00 |
|
1280 |
*** |
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
|
2.656,00 |
3.495,00 |
|
|
192 |
Außenanlagen |
2.656,00 |
|
3.495,00 |
|
1300 |
*** |
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
|
171.565,00 |
130.270,00 |
|
|
320 |
Pkw |
32.544,00 |
|
6.800,00 |
|
|
400 |
Betriebsausstattung |
96.469,00 |
|
110.675,00 |
|
|
410 |
Geschäftsausstattung |
4.103,00 |
|
2.561,00 |
|
|
411 |
Geschäftsausstattung |
30.400,00 |
|
0,00 |
|
|
490 |
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung |
8.049,00 |
|
10.234,00 |
|
1530 |
*** |
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
|
35.833,22 |
3.284,15 |
|
|
3970 |
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Bestand) |
35.833,22 |
|
3.284,15 |
|
1640 |
*** |
sonstige Vermögensgegenstände |
|
52.499,62 |
27.790,51 |
|
|
1361 |
Geldtransit |
1.394,85 |
|
0,00 |
|
|
1500 |
Sonstige Vermögensgegenstände |
2.529,82 |
|
0,00 |
|
|
1503 |
Forderungen gegen Vorstandsmitglieder und
Geschäftsführer - Restlaufzeit bis 1
Jahr |
3.975,03 |
|
2.023,43 |
|
|
1520 |
Forderungen gegenüber Krankenkassen aus
Aufwendungsausgleichsgesetz |
137,67 |
|
149,86 |
|
|
1540 |
Forderungen aus Gewerbesteuerüberzahlungen |
16.564,00 |
|
9.205,00 |
|
|
1545 |
Forderungen aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen |
1.734,91 |
|
0,00 |
|
|
1548 |
Vorsteuer in Folgeperiode/im Folgejahr abziehbar |
2.578,62 |
|
146,17 |
|
|
1549 |
Körperschaftsteuerrückforderung |
18.119,61 |
|
12.974,47 |
|
|
1571 |
Abziehbare Vorsteuer 7 % |
0,00 |
|
11.241,81 |
|
|
1572 |
Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem
Erwerb |
0,00 |
|
427,52 |
|
|
1576 |
Abziehbare Vorsteuer 19 % |
0,00 |
|
72.973,32 |
|
|
1590 |
Durchlaufende Posten |
5.465,11 |
|
0,00 |
|
|
1600 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
0,00 |
|
967,13 |
|
|
1742 |
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen
Sicherheit |
0,00 |
|
1.701,23 |
|
|
1771 |
Umsatzsteuer 7 % |
0,00 |
|
-5.937,11 |
|
|
1772 |
Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb |
0,00 |
|
-427,52 |
|
|
1776 |
Umsatzsteuer 19 % |
0,00 |
|
-120.503,11 |
|
|
1780 |
Umsatzsteuer-Vorauszahlungen |
0,00 |
|
42.848,08 |
|
|
1789 |
Umsatzsteuer laufendes Jahr |
0,00 |
|
0,23 |
|
1710 |
*** |
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
145.387,95 |
46.079,62 |
|
|
1000 |
Kasse |
0,00 |
|
24.915,04 |
|
|
1001 |
Kasse |
47.529,62 |
|
0,00 |
|
|
1200 |
Bank |
74.472,48 |
|
21.164,58 |
|
|
1201 |
Bank |
23.385,85 |
|
0,00 |
|
1810 |
*** |
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
2.466,00 |
0,00 |
|
|
980 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
2.466,00 |
|
0,00 |
|
1910 |
*** |
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
4.252,18 |
0,00 |
|
|
*** |
SUMME AKTIVA |
|
415.200,97 |
211.960,28 |
Kontennachweis Passivseite
|
Pos |
Konto |
Bezeichnung |
31.12.2019 |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
|
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
|
2020 |
*** |
Gezeichnetes Kapital |
|
25.000,00 |
25.000,00 |
|
|
800 |
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
|
25.000,00 |
|
2026 |
*** |
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
|
-12.500,00 |
-12.500,00 |
|
|
820 |
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital,
nicht eingefordert (Passivausweis) |
-12.500,00 |
|
-12.500,00 |
|
2110 |
*** |
Gewinnvortrag |
|
12.116,66 |
0,00 |
|
|
860 |
Gewinnvortrag vor Verwendung |
12.116,66 |
|
0,00 |
|
2115 |
*** |
Jahresfehlbetrag/-überschuss |
|
-28.868,84 |
12.116,66 |
|
2130 |
*** |
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
4.252,18 |
0,00 |
|
2350 |
*** |
sonstige Rückstellungen |
|
6.036,00 |
5.000,00 |
|
|
970 |
Sonstige Rückstellungen |
1.500,00 |
|
1.500,00 |
|
|
977 |
Rückstellungen für Abschluss- und
Prüfungskosten |
4.536,00 |
|
3.500,00 |
|
2440 |
*** |
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
|
236.218,48 |
100.000,00 |
|
|
630 |
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
29.753,92 |
|
0,00 |
|
|
640 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
77.307,07 |
|
100.000,00 |
|
|
641 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
31.506,08 |
|
0,00 |
|
|
642 |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
97.651,41 |
|
0,00 |
|
2460 |
*** |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
84.099,61 |
18.397,02 |
|
|
1600 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
84.099,61 |
|
18.397,02 |
|
2510 |
*** |
sonstige Verbindlichkeiten |
|
88.846,88 |
63.946,60 |
|
|
740 |
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern -
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre |
20.886,51 |
|
33.100,83 |
|
|
1700 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
4.916,88 |
|
0,00 |
|
|
1701 |
Sonstige Verbindlichkeiten - Restlaufzeit bis 1
Jahr |
4.238,49 |
|
1.549,24 |
|
|
1736 |
Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben |
10.772,00 |
|
14.335,44 |
|
|
1740 |
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt |
8.899,65 |
|
2.394,06 |
|
|
1741 |
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer |
8.360,97 |
|
3.204,03 |
|
|
1742 |
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen
Sicherheit |
8.948,78 |
|
0,00 |
|
|
1796 |
Ausgegebene Geschenkgutscheine |
21.823,60 |
|
9.363,00 |
|
|
*** |
SUMME PASSIVA |
|
415.200,97 |
211.960,28 |
Kontennachweis Gewinn- und Verlustrechnung
|
Pos |
Konto |
Bezeichnung |
2019 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
|
3010 |
*** |
Umsatzerlöse |
|
956.728,31 |
707.374,23 |
|
|
8300 |
Erlöse 7 % USt |
93.999,88 |
|
84.815,90 |
|
|
8301 |
Erlöse 7 % USt Neutraubling |
5.280,02 |
|
0,00 |
|
|
8400 |
Erlöse 19 % USt |
706.097,76 |
|
622.558,33 |
|
|
8401 |
Erlöse 19 % USt Neutraubling |
151.350,65 |
|
0,00 |
|
3040 |
*** |
sonstige betriebliche Erträge |
|
39.066,80 |
12.473,15 |
|
|
2700 |
Andere betriebs- und/oder periodenfremde (neutrale)
sonstige Erträge |
2.598,38 |
|
0,00 |
|
|
2735 |
Erträge aus der Auflösung von
Rückstellungen |
974,80 |
|
0,00 |
|
|
2742 |
Versicherungsentschädigungen und
Schadenersatzleistungen |
10.000,00 |
|
0,00 |
|
|
2749 |
Erstattungen Aufwendungsausgleichsgesetz |
1.100,65 |
|
695,86 |
|
|
8605 |
Sonstige Erträge betrieblich und
regelmäßig |
0,00 |
|
0,23 |
|
|
8611 |
Verrechnete sonstige Sachbezüge aus
Kfz-Gestellung 19 % Umsatzsteuer |
5.823,99 |
|
4.784,00 |
|
|
8613 |
Verrechnete sonstige Sachbezüge 19 %
Umsatzsteuer |
12.309,30 |
|
6.884,58 |
|
|
8614 |
Verrechnete sonstige Sachbezüge ohne
Umsatzsteuer |
2.058,00 |
|
108,48 |
|
|
8820 |
Erlöse aus Verkäufen
Sachanlagevermögen 19 % USt (bei
Buchgewinn) |
4.201,68 |
|
0,00 |
|
3060 |
*** |
Materialaufwand |
|
|
|
|
3070 |
*** |
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren |
|
-252.649,26 |
-202.526,02 |
|
|
3030 |
Einkauf Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 19 %
Vorsteuer |
-1.273,95 |
|
-238,00 |
|
|
3300 |
Wareneingang 7 % Vorsteuer |
-164.357,66 |
|
-156.884,77 |
|
|
3301 |
Wareneingang 7 % Vorsteuer |
-54.956,36 |
|
0,00 |
|
|
3349 |
Wareneingang ohne Vorsteuerabzug |
0,00 |
|
-344,92 |
|
|
3400 |
Wareneingang 19 % Vorsteuer |
-40.354,79 |
|
-42.432,10 |
|
|
3401 |
Wareneingang 19 % Vorsteuer |
-12.786,03 |
|
0,00 |
|
|
3420 |
Innergemeinschaftlicher Erwerb 7 % Vorsteuer und 7 %
Umsatzsteuer |
-11.660,36 |
|
-6.107,21 |
|
|
3736 |
Erhaltene Skonti 19 % Vorsteuer |
258,36 |
|
236,03 |
|
|
3800 |
Bezugsnebenkosten |
-67,54 |
|
-39,20 |
|
|
3960 |
Bestandsveränderungen Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe sowie bezogene Waren |
32.549,07 |
|
3.284,15 |
|
3110 |
*** |
Personalaufwand |
|
|
|
|
3120 |
*** |
Löhne und Gehälter |
|
-369.140,54 |
-213.009,75 |
|
|
4110 |
Löhne |
-248.219,52 |
|
-147.541,43 |
|
|
4124 |
Geschäftsführergehälter der
GmbH-Gesellschafter |
-70.874,55 |
|
-29.739,10 |
|
|
4152 |
Sachzuwendungen und Dienstleistungen an
Arbeitnehmer |
-15.617,10 |
|
-7.331,17 |
|
|
4153 |
Sachzuwendungen und Dienstleistungen an
Gesellschafter-Geschäftsführer |
-8.019,60 |
|
-6.663,00 |
|
|
4190 |
Aushilfslöhne |
0,00 |
|
-210,00 |
|
|
4194 |
Pauschale Steuern für Minijobber |
-514,46 |
|
-421,14 |
|
|
4195 |
Löhne für Minijobs |
-25.723,11 |
|
-21.056,66 |
|
|
4199 |
Pauschale Steuer für Aushilfen |
-172,20 |
|
-47,25 |
|
3130 |
*** |
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
|
-70.123,72 |
-42.592,77 |
|
|
4130 |
Gesetzliche soziale Aufwendungen |
-65.852,23 |
|
-40.171,03 |
|
|
4138 |
Beiträge zur Berufsgenossenschaft |
-4.203,49 |
|
-2.421,74 |
|
|
4140 |
Freiwillige soziale Aufwendungen, lohnsteuerfrei |
-68,00 |
|
0,00 |
|
3160 |
*** |
Abschreibungen |
|
|
|
|
3170 |
*** |
auf
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
|
-32.548,15 |
-49.739,15 |
|
|
4822 |
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände |
-500,00 |
|
-459,00 |
|
|
4830 |
Abschreibungen auf Sachanlagen (ohne AfA auf Kfz und
Gebäude) |
-20.929,00 |
|
-14.794,47 |
|
|
4831 |
Abschreibungen auf Gebäude |
-839,00 |
|
-700,35 |
|
|
4832 |
Abschreibungen auf Kfz |
-4.144,42 |
|
-850,00 |
|
|
4855 |
Sofortabschreibung geringwertige
Wirtschaftsgüter |
-6.135,73 |
|
-32.935,33 |
|
3210 |
*** |
sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
-295.466,63 |
-190.944,06 |
|
|
2170 |
Nicht abziehbare Vorsteuer |
-10,19 |
|
-132,82 |
|
|
2310 |
Anlagenabgänge Sachanlagen (Restbuchwert bei
Buchverlust) |
-6.162,00 |
|
0,00 |
|
|
4201 |
Raumkosten |
-2.398,41 |
|
0,00 |
|
|
4210 |
Miete (unbewegliche Wirtschaftsgüter) |
-17.985,38 |
|
-8.436,55 |
|
|
4220 |
Pacht (unbewegliche Wirtschaftsgüter) |
-48.000,00 |
|
-40.000,00 |
|
|
4222 |
Vergütungen an Gesellschafter für die miet-
oder pachtweise Überlas- |
|
|
|
|
|
|
sung
ihrer unbeweglichen Wirtschaftsgüter |
-3.510,47 |
|
0,00 |
|
|
4228 |
Miet- und Pachtnebenkosten, die gewerbesteuerlich
nicht hinzuzurechnen sind |
-9.000,00 |
|
-7.500,00 |
|
|
4240 |
Gas,
Strom, Wasser |
-31.087,00 |
|
-22.080,65 |
|
|
4241 |
Gas,
Strom, Wasser |
-509,40 |
|
0,00 |
|
|
4250 |
Reinigung |
-2.940,23 |
|
-6.316,91 |
|
|
4251 |
Reinigung |
-839,30 |
|
-660,45 |
|
|
4260 |
Instandhaltung betrieblicher Räume |
-1.416,91 |
|
-874,97 |
|
|
4261 |
Instandhaltung betrieblicher Räume |
-1,17 |
|
-974,50 |
|
|
4280 |
Sonstige Raumkosten |
0,00 |
|
-7.581,61 |
|
|
4360 |
Versicherungen |
-7.447,28 |
|
-5.431,87 |
|
|
4380 |
Beiträge |
-1.219,76 |
|
-1.277,45 |
|
|
4390 |
Sonstige Abgaben |
0,00 |
|
-3.635,00 |
|
|
4396 |
Steuerlich abzugsfähige
Verspätungszuschläge und Zwangsgelder |
-41,50 |
|
-25,50 |
|
|
4397 |
Steuerlich nicht abzugsfähige
Verspätungszuschläge und Zwangsgelder |
0,00 |
|
-95,00 |
|
|
4520 |
Kfz-Versicherungen |
-2.019,22 |
|
-1.425,73 |
|
|
4530 |
Laufende Kfz-Betriebskosten |
-1.756,89 |
|
-1.886,86 |
|
|
4540 |
Kfz-Reparaturen |
0,00 |
|
-369,40 |
|
|
4550 |
Garagenmiete |
-1.920,00 |
|
-1.440,00 |
|
|
4570 |
Mietleasing Kfz |
-3.529,41 |
|
-3.850,00 |
|
|
4580 |
Sonstige Kfz-Kosten |
-287,38 |
|
-270,82 |
|
|
4595 |
Fremdfahrzeugkosten |
0,00 |
|
-16,89 |
|
|
4600 |
Werbekosten |
-11.725,05 |
|
-5.795,17 |
|
|
4611 |
Streuartikel |
-13.315,24 |
|
0,00 |
|
|
4630 |
Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG |
0,00 |
|
-1,68 |
|
|
4650 |
Bewirtungskosten |
-42,22 |
|
0,00 |
|
|
4653 |
Aufmerksamkeiten |
-454,10 |
|
-312,62 |
|
|
4654 |
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten |
-18,09 |
|
0,00 |
|
|
4655 |
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben aus Werbe-
und Repräsentationskosten |
0,00 |
|
-194,00 |
|
|
4663 |
Reisekosten Arbeitnehmer Fahrtkosten |
-542,40 |
|
0,00 |
|
|
4666 |
Reisekosten Arbeitnehmer
Übernachtungsaufwand |
0,00 |
|
-1.347,66 |
|
|
4700 |
Kosten der Warenabgabe |
-150,83 |
|
-1.903,91 |
|
|
4710 |
Verpackungsmaterial |
-5.739,82 |
|
-3.821,66 |
|
|
4800 |
Reparaturen und Instandhaltung von technischen
Anlagen und Maschinen |
-7.760,88 |
|
-222,42 |
|
|
4805 |
Reparaturen und Instandhaltungen von anderen Anlagen
und Betriebs- und Geschäftsausstattung |
-5.973,72 |
|
-2.558,92 |
|
|
4806 |
Wartungskosten für Hard- und Software |
-765,00 |
|
0,00 |
|
|
4809 |
Sonstige Reparaturen und Instandhaltungen |
-821,87 |
|
-290,19 |
|
|
4810 |
Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter für
technische Anlagen und Maschinen |
-1.846,00 |
|
0,00 |
|
|
4900 |
Sonstige betriebliche Aufwendungen |
-9.500,84 |
|
-1.521,27 |
|
|
4901 |
Sonstige betriebliche Aufwendungen Rechtliche
Anmeldungen/Erlaubnisse |
-7.907,00 |
|
0,00 |
|
|
4909 |
Fremdleistungen/Fremdarbeiten |
0,00 |
|
-1.373,75 |
|
|
4910 |
Porto |
-164,72 |
|
-82,65 |
|
|
4920 |
Telefon |
-555,92 |
|
-247,05 |
|
|
4925 |
Telefax und Internetkosten |
-33,61 |
|
0,00 |
|
|
4930 |
Bürobedarf |
-457,15 |
|
-1.091,93 |
|
|
4945 |
Fortbildungskosten |
0,00 |
|
-30,00 |
|
|
4950 |
Rechts- und Beratungskosten |
-8.035,00 |
|
-2.105,76 |
|
|
4955 |
Buchführungskosten |
-12.472,60 |
|
-8.533,74 |
|
|
4957 |
Abschluss- und Prüfungskosten |
-4.536.00 |
|
-3.500,00 |
|
|
4963 |
Aufwendungen für gemietete oder gepachtete
bewegliche Wirtschaftsgüter, die
gewerbesteuerlich hinzuzurechnen sind |
-3.600,00 |
|
-3.000,00 |
|
|
4964 |
Aufwendungen für die zeitlich befristete
Überlassung von Rechten (Lizenzen,
Konzessionen) |
-143,76 |
|
0,00 |
|
|
4965 |
Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter für
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
-8.866,83 |
|
-3.459,50 |
|
|
4969 |
Aufwendungen für Abraum- und
Abfallbeseitigung |
-5.233,96 |
|
-4.124,34 |
|
|
4970 |
Nebenkosten des Geldverkehrs |
-3.568,29 |
|
-1.696,19 |
|
|
4980 |
Sonstiger Betriebsbedarf |
-16.033,42 |
|
-11.646,87 |
|
|
4981 |
Aufwendungen für Restaurantaustattung |
-19.774,27 |
|
-14.751,51 |
|
|
4982 |
Aufwendungen für Kücheneinrichtung |
0,00 |
|
-1.391,93 |
|
|
4983 |
Aufwendungen für Arbeitskleidung |
-3.298,11 |
|
-1.353,26 |
|
|
4985 |
Werkzeuge und Kleingeräte |
-48,03 |
|
-163,24 |
|
|
4986 |
Aufwendungen für Sicherheit |
0,00 |
|
-139,86 |
|
3320 |
*** |
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
|
-4.258,49 |
-4.126,53 |
|
|
2110 |
Zinsaufwendungen für kurzfristige
Verbindlichkeiten |
-0,82 |
|
0,00 |
|
|
2117 |
Zinsen an Gesellschafter mit einer Beteiligung von
mehr als 25 % bzw. diesen nahe stehende Personen |
0,00 |
|
-997,29 |
|
|
2118 |
Zinsen auf Kontokorrentkonten |
-4,44 |
|
-7,66 |
|
|
2120 |
Zinsaufwendungen für langfristige
Verbindlichkeiten |
-83,58 |
|
0,00 |
|
|
2121 |
Zinsaufwendungen für langfristige
Verbindlichkeiten |
-1.040,38 |
|
0,00 |
|
|
2126 |
Zinsen zur Finanzierung des Anlagevermögens |
-3.129,27 |
|
-3.121,58 |
|
3336 |
*** |
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
-0,19 |
-4.508,44 |
|
|
2200 |
Körperschaftsteuer |
0,00 |
|
-2.537,00 |
|
|
2208 |
Solidaritätszuschlag |
0,00 |
|
-139,44 |
|
|
2210 |
Solidaritätszuschlagerstattungen für
Vorjahre |
-0,09 |
|
0,00 |
|
|
2281 |
Gewerbesteuernachzahlungen und
Gewerbesteuererstattungen für Vorjahre, § 4
Abs. 5b EStG |
-0,10 |
|
0,00 |
|
|
4320 |
Gewerbesteuer |
0,00 |
|
-1.832,00 |
|
3390 |
*** |
sonstige Steuern |
|
-476,97 |
-284,00 |
|
|
2287 |
Steuererstattungen Vorjahre für sonstige
Steuern |
0,03 |
|
0,00 |
|
|
4510 |
Kfz-Steuer |
-477,00 |
|
-284,00 |
|
3420 |
*** |
Jahresfehlbetrag/-überschuss |
|
-28.868,84 |
12.116,66 |
Umsatzsteuerverprobung
|
Umsatzerlöse 7 % |
99.279,90 € |
6.949,59 € |
|
Umsatzerlöse 19 % |
857.448,41 € |
162.915,20 € |
|
IG-Erwerb USt 7 % |
11.660,30 € |
816,22 € |
|
IG-Erwerb USt 19 % |
144,00 € |
27,36 € |
|
Verr. Sachbezüge 19 % |
18.133,29 € |
3.445,33 € |
| Erl.
Verk. Sachanl. 19 % |
4.201,68 € |
798,32 € |
|
|
990.767,58 € |
174.952,02 € |
|
abzüglich Vorsteuer |
|
89.337,07 € |
|
|
|
85.614,95 € |
|
Vorauszahlungssoll |
|
87.349,93 € |
|
Umsatzsteuererstattung |
|
1.734,98 € |
Schlussbemerkung und Abschlussvermerk
Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden /
nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung - der Alessandro GmbH für
das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis 31. Dezember
2019 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften erstellt.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde von uns
auf der Grundlage der von der "Steuerberatungsgesellschaft
Stahlich Manglkammer Heß PartG mbH" geführten
Bücher (Art der durchgeführten Tätigkeit(en)
(z.B. Lohn- und Gehaltsbuchführung,
Anlagenverzeichnis)) und die uns darüber hinaus
vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die
wir auftragsgemäß nicht geprüft haben,
sowie die uns erteilten Auskünfte.
Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars
und des Jahresabschlusses nach den deutschen
handelsrechtlichen Vorschriften (und den ergänzenden
Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung)
liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Gesellschaft.
Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der
Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den
Grundsätzen für die Erstellung von
Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst
die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung (sowie des Anhangs) auf Grundlage der
Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu
den anzuwendenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden.
Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2019
bis 31. Dezember 2019
|
Bil. |
Fibu-Kto |
Anlagen-Nr. |
Bezeichnung |
AK/HK-Datum |
AK/HK Beg. Wj |
|
Pos. |
|
|
|
ND |
%-Satz |
AK/HK Ende Wj |
|
1230 |
25 |
25001 |
Logogestaltung Renoar.de GmbH |
|
12.02.18 |
1.500,00 |
|
|
|
|
|
3/00 |
33,33 |
1.500,00 |
|
1230 |
25 |
|
Ähnliche Rechte und Werte |
|
|
1.500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
1.500,00 |
|
1230 |
|
|
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
|
|
1.500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
1.500,00 |
|
1280 |
192 |
192001 |
Banner Außenwerbung S&S Werbung GmbH |
|
27.03.18 |
1.074,75 |
|
|
|
|
|
5/00 |
20,00 |
1.074,75 |
|
1280 |
192 |
192002 |
Außenwerbung Pylon S&S Werbung |
|
27.03.18 |
3.120,60 |
|
|
|
|
|
5/00 |
20,00 |
3.120,60 |
|
1280 |
192 |
|
Außenanlagen |
|
|
4.195,35 |
|
|
|
|
|
|
|
4.195,35 |
|
1280 |
|
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
|
|
4.195,35 |
|
|
|
|
|
|
|
4.195,35 |
|
1300 |
320 |
320001 |
Renault Kangoo Rapid dCi 75 AH Dressler |
|
15.05.18 |
7.650,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
0,00 |
|
1300 |
320 |
320002 |
Fiat
Prof. TAL KOMBI M1 Transporter Bierschneider |
|
28.06.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
36.050,42 |
|
1300 |
320 |
|
Pkw |
|
|
7.650,00 |
|
|
|
|
|
|
|
36.050,42 |
|
1300 |
400 |
400001 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
09.02.18 |
1.560,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
1.560,00 |
|
1300 |
400 |
400002 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
09.02.18 |
1.560,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
1.560,00 |
|
1300 |
400 |
400003 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
09.02.18 |
1.560,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
1.560,00 |
|
1300 |
400 |
400004 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
09.02.18 |
1.560,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
1.560,00 |
|
1300 |
400 |
400005 |
Nudelmaschine LGS |
|
09.02.18 |
3.087,00 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
3.087,00 |
|
1300 |
400 |
400006 |
Eistheke,-vitrine Natü Euromarket |
|
09.02.18 |
18.000,00 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
18.000,00 |
|
1300 |
400 |
400007 |
Pizzaofen Izzo Euromarket |
|
09.02.18 |
12.122,10 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
12.122,10 |
|
1300 |
400 |
400008 |
Nudelkocher Tecnoinox Euromarket |
|
09.02.18 |
2.180,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
2.180,00 |
|
1300 |
400 |
400009 |
Teigmaschine Euromarket |
|
09.02.18 |
3.850,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
3.850,00 |
|
1300 |
400 |
400010 |
Sahnemaschine Euromarket |
|
09.02.18 |
2.650,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
2.650,00 |
|
1300 |
400 |
400011 |
Autom. Teigteiler und Rundwirker |
|
09.02.18 |
7.564,80 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
7.564,80 |
|
1300 |
400 |
400012 |
Kaffeemaschine Sanremo (gebraucht) Euromarket |
|
09.02.18 |
1.500,00 |
|
|
|
|
|
5/00 |
20,00 |
1.500,00 |
|
1300 |
400 |
400013 |
Induktionskocher IK-235Z Handschuch |
|
16.02.18 |
837,30 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
837,30 |
|
1300 |
400 |
400014 |
Induktionskocher IK-235Z Handschuch |
|
16.02.18 |
837,30 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
837,30 |
|
1300 |
400 |
400015 |
Induktionskocher IK-235Z Handschuch |
|
16.02.18 |
837,30 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
837,30 |
|
1300 |
400 |
400016 |
Saladette mit Kühlaufsatz Handschuch |
|
16.02.18 |
1.172,54 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
1.172,54 |
|
1300 |
400 |
400017 |
Kühltisch mit 2 Türen Handschuch |
|
16.02.18 |
2.984,50 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
2.984,50 |
|
1300 |
400 |
400018 |
Highlight-Salamander Handschuh |
|
16.02.18 |
1.884,90 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
1.884,90 |
|
1300 |
400 |
400019 |
Zulauftisch links Handschuch |
|
16.02.18 |
1.028,20 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
1.028,20 |
|
1300 |
400 |
400020 |
Tiefkühlschrank Ice 700 (gebraucht) Maggio
Alessandro |
|
01.02.18 |
2.755,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
2.755,00 |
|
1300 |
400 |
400021 |
Tiefkühlschrank Ice 700 (gebraucht) Maggio
Alessandro |
|
01.02.18 |
2.755,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
2.755,00 |
|
1300 |
400 |
400022 |
Eismaschine Cattabriga Euromarket |
|
13.03.18 |
4.000,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
4.000,00 |
|
1300 |
400 |
400023 |
Kühltisch Coldline zzgl. Teleskopschienen
GKT |
|
10.04.18 |
4.460,00 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
4.460,00 |
|
1300 |
400 |
400024 |
Coffee-Systems Lattiz Milchdispenser |
|
30.04.18 |
2.115,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
2.115,00 |
|
1300 |
400 |
400025 |
GKT
Montage Arbeitsplatte Shivakashi |
|
04.05.18 |
2.600,00 |
|
|
|
|
|
4/06 |
22,22 |
2.600,00 |
|
1300 |
400 |
400026 |
Tischplatte Zulauftisch, Becken, Spritzwand
Handsch. |
|
07.06.18 |
2.790,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
2.790,00 |
|
1300 |
400 |
400027 |
Winterhalter PT-Ö Durchspülmaschine
Handsch. |
|
07.06.18 |
9.357,20 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
9.357,20 |
|
1300 |
400 |
400028 |
AT
Excellence-S Umkehr-
osmosegerät Handschuch |
|
07.06.18 |
1.492,00 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
1.492,00 |
|
1300 |
400 |
400029 |
Viessmann Kühlzeile Tecto Standard Plus
Cool-Tec |
|
05.07.18 |
7.550,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
7.550,00 |
|
1300 |
400 |
400030 |
Espressomaschine Cimbali M24 DT2 GKT |
|
08.08.18 |
3.800,00 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
3.800,00 |
|
1300 |
400 |
400031 |
Geschirrspülmachine WIN-UC- M Handschuh |
|
07.06.18 |
3.580,00 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
3.580,00 |
|
1300 |
400 |
400032 |
Handschuch Ablauftisch |
|
31.07.18 |
890,00 |
|
|
|
|
|
5/00 |
20,00 |
890,00 |
|
1300 |
400 |
400033 |
Umluft Gewerbetiefkühlschrank TKU 715
Handsch. |
|
26.07.18 |
1.370,04 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
1.370,04 |
|
1300 |
400 |
400034 |
Spülmaschine-Tischanlage Handschuch |
|
10.09.18 |
4.562,60 |
|
|
|
|
|
10/00 |
10,00 |
4.562,60 |
|
1300 |
400 |
400035 |
Liebherr Winklimaschrank Handschuch |
|
07.06.18 |
1.175,27 |
|
|
|
|
|
8/00 |
12,50 |
1.175,27 |
|
1300 |
400 |
400036 |
Tafelfolienverklebung, Montage u. Layot Neku Media
G |
|
20.11.18 |
1.178,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
1.178,00 |
|
1300 |
400 |
400037 |
One
Sub Zapfsäule, Filtersystem K10 EAUK GmbH |
|
06.08.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
5/00 |
20,00 |
2.150,00 |
|
1300 |
400 |
|
Betriebsausstattung |
|
|
123.206,05 |
|
|
|
|
|
|
|
125.356,05 |
|
1300 |
410 |
410001 |
POS-Touchkasse "Partner SP 850" Hasenkopf&
Pawlik |
|
30.03.18 |
2.975,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
2.975,00 |
|
1300 |
410 |
410002 |
Handy Max2 inkl. Freischaltung M Hasenkopf &
Pawlik |
|
23.04.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
1.165,00 |
|
1300 |
410 |
410003 |
Handy Max2 inkl. FreiSchaltung M Hasenkopf &
Pawlik |
|
23.04.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
6/00 |
16,67 |
1.165,00 |
|
1300 |
410 |
|
Geschäftsausstattung |
|
|
2.975,00 |
|
|
|
|
|
|
|
5.305,00 |
|
1300 |
411 |
411001 |
Heider-Kauf Gegenstände lt. Kaufvertrag |
|
15.10.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
5/00 |
20,00 |
32.000,00 |
|
1300 |
411 |
|
Geschäftsausstattung |
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
32.000,00 |
|
1300 |
480 |
480001 |
Summenzugang 2018 |
|
31.12.18 |
32.935,33 |
|
|
|
|
|
1/00 |
100,00 |
32.935,33 |
|
1300 |
480 |
480002 |
Summenzugang 2019 |
|
28.06.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
1/00 |
100,00 |
0,00 |
|
1300 |
480 |
480007 |
Metro, Apple Airpods 2 |
|
23.10.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
1/00 |
100,00 |
0,00 |
|
1300 |
480 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
|
|
32.935,33 |
|
|
|
|
|
|
|
32.935,33 |
|
1300 |
481 |
481001 |
Summenzugang 2019 |
|
05.11.19 |
0,00 |
|
|
|
|
|
1/00 |
100,00 |
0,00 |
|
1300 |
481 |
|
GWG
Casa Alessandro |
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
1300 |
490 |
490001 |
Geschirrspülmaschine 61P Euromarket |
|
09.02.18 |
4.000,00 |
|
|
|
|
|
7/00 |
14,29 |
4.000,00 |
|
1300 |
490 |
490002 |
Geschirrspülmaschine 50T/Y |
|
09.02.18 |
1.800,00 |
|
|
|
|
|
7/00 |
14,29 |
1.800,00 |
|
1300 |
490 |
490003 |
Brunner J. Natura Lignum Umbau Pizzeria |
|
19.03.18 |
5.173,07 |
|
|
|
|
|
4/08 |
21,43 |
5.173,07 |
|
1300 |
490 |
490004 |
Brunner J. Natura Lignum Umbau Pizzeria
-Erweiterung |
|
05.05.18 |
1.110,35 |
|
|
|
|
|
4/06 |
22,22 |
1.110,35 |
|
1300 |
490 |
|
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
|
12.083,42 |
|
|
|
|
|
|
|
12.083,42 |
|
1300 |
|
|
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
|
|
178.849,80 |
|
|
|
|
|
|
|
243.730,22 |
|
|
|
|
Gesamtsumme |
|
|
184.545,15 |
|
|
|
|
|
|
|
249.425,57 |
|
Bil. |
Fibu-Kto |
Anlagen-Nr. |
Bezeichnung |
Zu-
gang |
Ab-
gang |
Umbuch-
ung |
Zuschrei-
bung |
Abschr. Kum. |
RBW Ende Wj |
|
Pos. |
|
|
|
|
|
|
|
Abschr. Wi |
RBW Vj |
|
1230 |
25 |
25001 |
Logogestaltung Renoar.de GmbH |
|
|
|
|
959,00 |
541,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500,00 |
1.041,00 |
|
1230 |
25 |
|
Ähnliche Rechte und Werte |
|
|
|
|
959,00 |
541,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500,00 |
1.041,00 |
|
1230 |
|
|
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
|
|
|
|
959,00 |
541,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500,00 |
1.041,00 |
|
1280 |
192 |
192001 |
Banner Außenwerbung S&S Werbung GmbH |
|
|
|
|
394,75 |
680,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215,00 |
895,00 |
|
1280 |
192 |
192002 |
Außenwerbung Pylon S&S Werbung |
|
|
|
|
1.144,60 |
1.976,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
624,00 |
2.600,00 |
|
1280 |
192 |
|
Außenanlagen |
|
|
|
|
1.539,35 |
2.656,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
839,00 |
3.495,00 |
|
1280 |
|
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
|
|
|
|
1.539,35 |
2.656,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
839,00 |
3.495,00 |
|
1300 |
320 |
320001 |
Renault Kangoo Rapid dCi 75 AH Dressler |
|
7.650,00 |
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
638,00 |
6.800,00 |
|
1300 |
320 |
320002 |
Fiat
Prof. TAL KOMBI M1 Transporter Bierschneider |
36.050,42 |
|
|
|
3.506,42 |
32.544,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.506,42 |
0,00 |
|
1300 |
320 |
|
Pkw |
36.050,42 |
7.650,00 |
|
|
3.506,42 |
32.544,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.144,42 |
6.800,00 |
|
1300 |
400 |
400001 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
|
|
|
299,00 |
1.261,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
156,00 |
1.417,00 |
|
1300 |
400 |
400002 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
|
|
|
299,00 |
1.261,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
156,00 |
1.417,00 |
|
1300 |
400 |
400003 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
|
|
|
299,00 |
1.261,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
156,00 |
1.417,00 |
|
1300 |
400 |
400004 |
Umluft-Kühlschrank LGS 700 Euromarket |
|
|
|
|
299,00 |
1.261,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
156,00 |
1.417,00 |
|
1300 |
400 |
400005 |
Nudelmaschine LGS |
|
|
|
|
740,00 |
2.347,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
386,00 |
2.733,00 |
|
1300 |
400 |
400006 |
Eistheke,-vitrine Natü Euromarket |
|
|
|
|
4.313,00 |
13.687,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.250,00 |
15.937,00 |
|
1300 |
400 |
400007 |
Pizzaofen Izzo Euromarket |
|
|
|
|
2.324,10 |
9.798,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.212,00 |
11.010,00 |
|
1300 |
400 |
400008 |
Nudelkocher Tecnoinox Euromarket |
|
|
|
|
697,00 |
1.483,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
364,00 |
1.847,00 |
|
1300 |
400 |
400009 |
Teigmaschine Euromarket |
|
|
|
|
1.231,00 |
2.619,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
642,00 |
3.261,00 |
|
1300 |
400 |
400010 |
Sahnemaschine Euromarket |
|
|
|
|
847,00 |
1.803,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
442,00 |
2.245,00 |
|
1300 |
400 |
400011 |
Autom. Teigteiler und Rundwirker |
|
|
|
|
2.417,80 |
5.147,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.261,00 |
6.408,00 |
|
1300 |
400 |
400012 |
Kaffeemaschine Sanremo (gebraucht) Euromarket |
|
|
|
|
575,00 |
925,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300,00 |
1.225,00 |
|
1300 |
400 |
400013 |
Induktionskocher IK-235Z Handschuch |
|
|
|
|
268,30 |
569,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140,00 |
709,00 |
|
1300 |
400 |
400014 |
Induktionskocher IK-235Z Handschuch |
|
|
|
|
268,30 |
569,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140,00 |
709,00 |
|
1300 |
400 |
400015 |
Induktionskocher IK-235Z Handschuch |
|
|
|
|
268,30 |
569,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140,00 |
709,00 |
|
1300 |
400 |
400016 |
Saladette mit Kühlaufsatz Handschuch |
|
|
|
|
375,54 |
797,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196,00 |
993,00 |
|
1300 |
400 |
400017 |
Kühltisch mit 2 Türen Handschuch |
|
|
|
|
954,50 |
2.030,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
498,00 |
2.528,00 |
|
1300 |
400 |
400018 |
Highlight-Salamander Handschuh |
|
|
|
|
602,90 |
1.282,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
314,00 |
1.596,00 |
|
1300 |
400 |
400019 |
Zulauftisch links Handschuch |
|
|
|
|
247,20 |
781,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
129,00 |
910,00 |
|
1300 |
400 |
400020 |
Tiefkühlschrank Ice 700 (gebraucht) Maggio
Alessandro |
|
|
|
|
529,00 |
2.226,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
276,00 |
2.502,00 |
|
1300 |
400 |
400021 |
Tiefkühlschrank Ice 700 (gebraucht) Maggio
Alessandro |
|
|
|
|
529,00 |
2.226,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
276,00 |
2.502,00 |
|
1300 |
400 |
400022 |
Eismaschine Cattabriga Euromarket |
|
|
|
|
734,00 |
3.266,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400,00 |
3.666,00 |
|
1300 |
400 |
400023 |
Kühltisch Coldline zzgl. Teleskopschienen
GKT |
|
|
|
|
977,00 |
3.483,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
558,00 |
4.041,00 |
|
1300 |
400 |
400024 |
Coffee-Systems Lattiz Milchdispenser |
|
|
|
|
618,00 |
1.497,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
353,00 |
1.850,00 |
|
1300 |
400 |
400025 |
GKT
Montage Arbeitsplatte Shivakashi |
|
|
|
|
964,00 |
1.636,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
578,00 |
2.214,00 |
|
1300 |
400 |
400026 |
Tischplatte Zulauftisch, Becken, Spritzwand
Handsch. |
|
|
|
|
442,00 |
2.348,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
279,00 |
2.627,00 |
|
1300 |
400 |
400027 |
Winterhalter PT-Ö Durchspülmaschine
Handsch. |
|
|
|
|
1.482,20 |
7.875,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
936,00 |
8.811,00 |
|
1300 |
400 |
400028 |
AT
Excellence-S Umkehr-
osmosegerät Handschuch |
|
|
|
|
237,00 |
1.255,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150,00 |
1.405,00 |
|
1300 |
400 |
400029 |
Viessmann Kühlzeile Tecto Standard Plus
Cool-Tec |
|
|
|
|
1.889,00 |
5.661,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.259,00 |
6.920,00 |
|
1300 |
400 |
400030 |
Espressomaschine Cimbali M24 DT2 GKT |
|
|
|
|
673,00 |
3.127,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
475,00 |
3.602,00 |
|
1300 |
400 |
400031 |
Geschirrspülmachine WIN-UC- M Handschuh |
|
|
|
|
709,00 |
2.871,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
448,00 |
3.319,00 |
|
1300 |
400 |
400032 |
Handschuch Ablauftisch |
|
|
|
|
267,00 |
623,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
178,00 |
801,00 |
|
1300 |
400 |
400033 |
Umluft Gewerbetiefkühlschrank TKU 715
Handsch. |
|
|
|
|
258,04 |
1.112,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
172,00 |
1.284,00 |
|
1300 |
400 |
400034 |
Spülmaschine-Tischanlage Handschuch |
|
|
|
|
609,60 |
3.953,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
456,00 |
4.409,00 |
|
1300 |
400 |
400035 |
Liebherr Winklimaschrank Handschuch |
|
|
|
|
233,27 |
942,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147,00 |
1.089,00 |
|
1300 |
400 |
400036 |
Tafelfolienverklebung, Montage u. Layot Neku Media
G |
|
|
|
|
230,00 |
948,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197,00 |
1.145,00 |
|
1300 |
400 |
400037 |
One
Sub Zapfsäule, Filtersystem K10 EAUK GmbH |
2.150,00 |
|
|
|
180,00 |
1.970,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180,00 |
0,00 |
|
1300 |
400 |
|
Betriebsausstattung |
2.150,00 |
|
|
|
28.887,05 |
96.469,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.356,00 |
110.675,00 |
|
1300 |
410 |
410001 |
POS-Touchkasse "Partner SP 850" Hasenkopf&
Pawlik |
|
|
|
|
910,00 |
2.065,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
496,00 |
2.561,00 |
|
1300 |
410 |
410002 |
Handy Max2 inkl. Freischaltung M Hasenkopf &
Pawlik |
1.165,00 |
|
|
|
146,00 |
1.019,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146,00 |
0,00 |
|
1300 |
410 |
410003 |
Handy Max2 inkl. FreiSchaltung M Hasenkopf &
Pawlik |
1.165,00 |
|
|
|
146,00 |
1.019,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146,00 |
0,00 |
|
1300 |
410 |
|
Geschäftsausstattung |
2.330,00 |
|
|
|
1.202,00 |
4.103,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
788,00 |
2.561,00 |
|
1300 |
411 |
411001 |
Heider-Kauf Gegenstände lt. Kaufvertrag |
32.000,00 |
|
|
|
1.600,00 |
30.400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.600,00 |
0,00 |
|
1300 |
411 |
|
Geschäftsausstattung |
32.000,00 |
|
|
|
1.600,00 |
30.400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.600,00 |
0,00 |
|
1300 |
480 |
480001 |
Summenzugang 2018 |
|
|
|
|
32.935,33 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
|
1300 |
480 |
480002 |
Summenzugang 2019 |
3.344,60 |
3.344,60 |
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.344,60 |
0,00 |
|
1300 |
480 |
480007 |
Metro, Apple Airpods 2 |
149,99 |
149,99 |
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
149,99 |
0,00 |
|
1300 |
480 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
3.494,59 |
3.494,59 |
|
|
32.935,33 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.494,59 |
0,00 |
|
1300 |
481 |
481001 |
Summenzugang 2019 |
2.641,14 |
2.641,14 |
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.641,14 |
0,00 |
|
1300 |
481 |
|
GWG
Casa Alessandro |
2.641,14 |
2.641,14 |
|
|
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.641,14 |
0,00 |
|
1300 |
490 |
490001 |
Geschirrspülmaschine 61P Euromarket |
|
|
|
|
1.096,00 |
2.904,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
572,00 |
3.476,00 |
|
1300 |
490 |
490002 |
Geschirrspülmaschine 50T/Y |
|
|
|
|
493,00 |
1.307,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
257,00 |
1.564,00 |
|
1300 |
490 |
490003 |
Brunner J. Natura Lignum Umbau Pizzeria |
|
|
|
|
2.033,07 |
3.140,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.109,00 |
4.249,00 |
|
1300 |
490 |
490004 |
Brunner J. Natura Lignum Umbau Pizzeria
-Erweiterung |
|
|
|
|
412,35 |
698,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
247,00 |
945,00 |
|
1300 |
490 |
|
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
|
|
|
4.034,42 |
8.049,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.185,00 |
10.234,00 |
|
1300 |
|
|
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
78.666,15 |
13.785,73 |
|
|
72.165,22 |
171.565,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.209,15 |
130.270,00 |
|
|
|
|
Gesamtsumme |
78.666,15 |
13.785,73 |
|
|
74.663,57 |
174.762,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.548,15 |
134.806,00 |
|
