Klauser Roermond GmbH

Klauser Roermond GmbH (vormals: Salamander Roermond GmbH)

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

KLAUSER ROERMOND GMBH (VORM. SALAMANDER ROERMOND GMBH), WUPPERTAL

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Klauser Roermond GmbH (vorm. Salamander Roermond GmbH), Wuppertal

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Klauser Roermond GmbH (vorm. Salamander Roermond GmbH) hat ihren Sitz in Wuppertal und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wuppertal unter HR B 21174.

Aufgrund des bei der Muttergesellschaft, Salamander Deutschland GmbH & Co. KG, beantragten Schutzschirmfahrens wurde mit Stichtag 30. November 2022 die Salamander Deutschland GmbH & Co. KG einschließlich aller Tochtergesellschaften entkonsolidiert. Da die Gesellschaft nicht mehr in den Konzernabschluss der ara AG, Langenfeld per 31. Dezember 2022 einbezogen wird, ist Sie nach § 264 Abs. 3 HGB grundsätzlich nicht mehr von der Pflicht zur Aufstellung eines Anhangs befreit.

Die Gesellschaft ist nach § 267 HGB eine kleine Gesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Bewertung erfolgte weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die durch die alleinige Gesellschafterin getroffenen Maßnahmen (Rangrücktritt, Fianzierungszusagen) zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert, mit Ausnahme des folgenden Sachverhalts:

- Auf Forderungen gegen insolvente Verbundunternehmen wurden Einzelwertberichtigungen im Umfang von TEUR 1.084 gebildet. Der entsprechende Aufwand wird in der GuV unter dem Posten 6 b) ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Eine Abgrenzung aktiver latenter Steuern wurde zulässigerweise nicht vorgenommen.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie bisher das Gesamtkostenverfahren gewählt. Ergänzende Angaben, die in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung nicht enthalten sind, werden neben den übrigen Pflichtangaben nach §§ 284 ff. HGB im Anhang gesondert ausgewiesen.

III. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

a. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Bewegliche Sachanlagen werden linear über die jeweilige wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die geringwertigen Anlagegüter bis EUR 800,00 werden direkt im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

b. Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von saisonabhängigen Teilwertabschlägen bewertet. Darüber hinaus werden abverkaufsquotenabhängige Bewertungsabschläge vorgenommen. Die Bewertungssystematik orientiert sich an der empfohlenen Branchenmethodik unter Berücksichtigung unternehmensindividueller Besonderheiten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter von TEUR 0 (Vj. TEUR 950).

c. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme ausgewiesen.

d. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen das Verrechnungskonto mit der Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG, Wuppertal von TEUR 978 (Vj. TEUR 752). Die Verbindlichkeiten sind nachrangig im Sinne handels- und insolvenzrechtlicher Vorschriften.

IV. Sonstige Angaben

a. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren bestellt:

Herr Dipl.-Betriebswirt Thomas Kresse, Kaufmann, Hamburg (bis zum 25. Juli 2022),

Herr Dipl.-Kaufmann Jens Keller, Kaufmann, Langenfeld (bis zum 12. Dezember 2023),

Herr Dipl.-Betriebswirt Jens Peter Klatt, Berlin (bis zum 12. Dezember 2023),

Herr Dipl.-Betriebswirt Jochen Haag, Kaufmann, Steinheim (bis zum 8. Dezember 2022),

Herr Franz Walter Wiest, Kaufmann, Wien (ab dem 12. Dezember 2023) und

Herr Lothar Bernhard Schäfer, Kaufmann, Villmar (ab dem 12. Dezember 2023).

Eine gesonderte Vergütung für die Geschäftsführer wird von der Klauser Roemornd GmbH nicht gewährt.

b. Mitarbeiter / Filialen

Die Berichtsgesellschaft beschäftigte am 31. Dezember 2022 13 (Vj. 10) und im Jahresdurchschnitt 11 (Vj. 10) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Zum 31. Dezember 2022 unterhielt die Gesellschaft eine Bestandsfiliale.

c. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3 HGB bestehen zum 31. Dezember 2022 aus Verpflichtungen aus Mietverträgen von TEUR 263 (Vj. TEUR 436).

d. Angaben zu den Haftungsverhältnissen gem. § 268 Abs. 7 HGB

Es besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung für den von der Konzernobergesellschaft ara AG, Langenfeld, aufgenommenen Konsortialkreditvertrag über insgesamt 121,8 Mio. EUR (Betriebsmittel- und Aval-Linien). Daneben dienen als Sicherheiten für diesen Vertrag die Verpfändung aller bestehenden und zukünftigen Konten, die Sicherungsabtretung aller Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Versicherungsverträgen sowie die Verpfändung etwaiger Forderungen aus gruppeninternen Rechtsverhältnissen.

Die Geschäftsführung geht aufgrund der aktuellen Liquiditätslage der ara AG, Langenfeld für die folgenden Geschäftsjahre nicht davon aus, aus der gesamtschuldnerischen Haftung in Anspruch genommen zu werden.

e. Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB n.F.

Zwischen der Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG und der Klauser Roermond GmbH wurde ein Geschäftsbesorgungsvertrag abgeschlossen. Vertragsgegenstand ist die Führung der Filialbetriebe durch die Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG.

Als Vergütung erhält die Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG den Ersatz der Aufwendungen. Die bei der Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG anfallenden Zentralkosten werden anhand der bei der Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG, der Klauser Roermond GmbH und allen anderen operativ tätigen Gesellschaften der Klauser-/Salamander-Gruppe erzielten Umsätze verteilt.

f. Konsolidierung

Die Gesellschaft wurde bisher in den Konzernabschluss der ara AG, Langenfeld einbezogen. Aufgrund des beantragten Schutzschirmverfahrens wurde die Muttergesellschaft, Salamander Deutschland GmbH & Co. KG mit Stichtag 30. November 2022 entkonsolidiert. Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 somit nicht mehr in den Konzernabschluss der ara AG, Langenfeld einbezogen.

g. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag (Nachtragsbericht)

Mit Wirkung zum 12. Dezember 2023 wurde die Gesellschaft in Klauser Roermond GmbH umfirmiert.

Am 13. Dezember 2022 wurde vom Amtsgericht Wuppertal das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Muttergesellschaft, Salamander Deutschland GmbH & Co. KG, Wuppertal, zur Vorbereitung einer Sanierung (Schutzschirmverfahren) angeordnet. Wegen Zahlungsunfähigkeit hatte das Amtsgericht Wuppertal am 27. Februar 2023 für die Salamander Deutschland GmbH & Co. KG beschlossen, das Insolvenzverfahren mit angeordneter Eigenverwaltung zu eröffnen. Zum Ablauf des 11. Oktober 2023 wurde das Insolvenzverfahren beendet.

Mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens bei der Salamander Deutschland GmbH & Co. KG ist zugleich der zwischen der Klauser Roermond GmbH und der Salamander Deutschland GmbH & Co. KG geschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag aufgelöst.

Nachdem die bisherige Kommanditistin der Salamander Deutschland GmbH & Co. KG ihre Kommanditanteile im Wege der Abtretung an die Schwestergesellschaft, Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG, Wuppertal übertragen hat, ist die Komplementärin mit Ablauf des 31. Dezembers 2023 aus der Gesellschaft ausgetreten. Infolgedessen ist das Gesellschaftsvermögen der Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG angewachsen.

Alleinige Kommanditistein der Klauser Roermond GmbH ist nunmehr die Schuhhaus Klauser GmbH & Co. KG.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 ist am 28. März 2024 erfolgt.