MP4K Consulting GmbH

Molkerei Söbbeke Verwaltungs GmbH

Gronau

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Größenklasse der Gesellschaft

Das Unternehmen erfüllt für den Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2011 gem. § 267 HGB die Merkmale einer kleinen Gesellschaft.

2. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, wesentliche Bewertungsgrundlagen

2.1.1 Grundsatz

Vermögensgegenstände sind zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.1.2 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um Abschreibungen aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung.

2.1.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Diese sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Mögliche Ausfallrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

2.1.4 Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind bei der Bewertung berücksichtigt.

Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden nach Maßgabe des von der Deutschen Bundesbank zu diesem Zweck veröffentlichten Zinssatzes abgezinst.

Pensionsverpflichtungen sind mit Vermögensgegenständen zu deren Deckung, die dem Gläubigerzugriff entzogen sind, verrechnet. Gleiches gilt für die zugehörigen Aufwendungen und Erträge. Die Vermögensgegenstände sind mit dem beizulegenden Wert bilanziert. Es besteht per Saldo eine Verpflichtung i.H.v. € 5.203,10.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

2.1.5 Verbindlichkeiten

Alle anderen Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.2 Angaben zu Posten der Bilanz

Struktur der Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. SONSTIGE ANGABEN

3.1 Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Im Berichtsjahr war zum Geschäftsführer bestellt:

Herr Dipl.-Kfm. Paul Söbbeke, Kaufmann.

3.2 Angabe nach § 285 Nr. 11 HGB

Das Unternehmen hält 75,1 % der Anteile an der Molkerei Söbbeke GmbH, Gronau-Epe. Das Eigenkapital der Molkerei Söbbeke GmbH betrug am 31.12.2011 T€ 8.479,7; der Jahresüberschuss des Jahres 2011 betrug T€ 775,8.

3.3 Ergänzende Angaben zu Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

3.3.1 Berechnungsgrundlagen

Folgende Annahmen liegen der Berechnung der Pensionsrückstellung zugrunde:

- Zinssatz: 5,13 %

- Leistungen erfolgen unabhängig vom Einkommenstrend

- Grundlage waren die "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck

- eine Berücksichtigung von Fluktuation entfällt

- vereinbarungsgemäß war ein Rententrend von 2 % zu berücksichtigen.

3.3.2 Verrechnete Vermögensgegenstände

Für die Bewertung der mit der Pensionsrückstellung verrechneten Wertpapiere sind folgende Annahmen getroffen:

Die ursprünglichen Anschaffungskosten betrugen € 153.876,91 €, der beizulegende Zeitwert zum Stichtag auf Basis des Kurswertes beträgt € 149.166,90, das Gutachten ergab einen Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung in Höhe von € 154.370,00. Aufwendungen in Höhe von T€ 3,3 wurden mit Erträgen in Höhe von T€ 3,3 verrechnet.

In der Bilanz wurde dementsprechend der passive Unterschiedsbetrag als Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen.

Gronau-Epe, den 28.02.2012

Gez. Dipl.-Kfm. Paul Söbbeke

Sonstiger Berichtsteil