Philippstiftung MVZ gGmbH

Philippstiftung MVZ gGmbH

Immenhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2024 festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023 (01.01. bis 31.12.)

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit denen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Aufgrund der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages sind bestimmte Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu beachten.

Der Sitz der Gesellschaft ist Immenhausen. Beim Amtsgericht Kassel ist die Gesellschaft unter der Nummer HRB 15026 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB, die nach den Vorgaben der Abgabenordnung (AO) steuerbegünstigt ist.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Grundlagen

Der Jahresabschluss wurde unter Ansatz einer positiven Fortführungsprognose aufgestellt. Diese stützt sich auf den Aussagen der Planungsrechnung der gesetzlichen Vertreter, nach dem die Gesellschaft ab 2027 wieder ausgeglichene Jahresergebnisse erzielen wird. Bis dahin hat sich der Gesellschafter bereit erklärt, diese Gesellschaft mit planmäßig auskömmlichen Liquiditätshilfen zur Bestandssicherung zu stützen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Die Bilanzierung und Bewertung basiert auf einer positiven Unternehmensfortführungsprognose. Diese stützt sich vor allem darauf, dass die Schwestergesellschaften Philippstiftung Pflege-Service gemeinnützige GmbH und die Philippstiftung Wohn-Service gemeinnützige GmbH am 08.11.2023 hinsichtlich ihrer Forderungen, die bislang stillschweigend gestundet wurden, gegen die Gesellschaft jeweils eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung in Höhe von 237.700,00 € und 129.523,00 € abgegeben haben. Zur Sicherung der laufenden Zahlungsfähigkeit ist die Gesellschaft ggf. auf weitere Stützungsmaßnahmen aus dem Verbundbereich angewiesen. Entsprechende Stützungsmaßnahmen wurden im mehrjährigen Wirtschaftsplan 2024 bis 2026 von der Geschäftsführung angesetzt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanz

Die Zugänge sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten (einschließlich der nicht abziehbaren Umsatzsteuer) bewertet worden. Die steuerlichen Bewertungsvereinfachungen für geringwertige Anlagegüter wurden angewandt. Abschreibungen werden entsprechend der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer und nach der linearen Methode vorgenommen.

Unter den immateriellen Anlagegütern werden die Anschaffungskosten für Kassenarztsitze ausgewiesen. Die Praxiswerte werden über einen Zeitraum von zehn Jahren abgeschrieben.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zu Nennwerten bilanziert. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Laufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen 425 T€ (2022: 339 T€) und resultieren aus Leistungsbeziehungen.

Das Stammkapital wird gemäß § 42 Abs. 1 GmbHG als gezeichnetes Kapital ausgewiesen.

Der Jahresfehlbetrag 2022 wurde vollständig gemäß Ergebnisverwendungsbeschluss den Kapitalrücklagen zugeschlagen.

Die Rückstellungen wurden im gesetzlich erforderlichen Umfang gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen 387 T€ (2022: 367 T€) und resultieren aus Leistungsbeziehungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten weisen eine Laufzeit von bis zu einem Jahr auf.

III. Sonstige Angaben

Angaben zur Personalbesetzung

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 9 Mitarbeiter beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft sind:

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt.