Possemeyer Bedachungs GmbH

Possemeyer Bedachungs GmbH

Emsdetten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I.     Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Possemeyer Bedachungs-GmbH zum 31.12.2023 wurde nach den allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 256a HGB und §§ 264 bis 288 HGB sowie den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II.    Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen im Berichtsjahr ausschließlich nach der linearen Methode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 € werden in Anlehnung an die steuerbilanzielle Regelung des § 6 Abs. 2 EstG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und im Anlagengitter als Abgang dargestellt.

Im Bereich der Vorräte werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Einstandspreisen und die unfertigen Leistungen mit den Teilherstellungskosten bilanziert. Die Teilherstellungskosten werden retrograd aus den Rechnungsendsummen bzw. dem Auftragsvolumen bei im Zeitpunkt des Bilanzstichtages noch nicht abgerechneten Bauvorhaben ermittelt. Dabei wird ein pauschaler Abschlag von 25 % für Gewinn und nicht aktivierungsfähige Kosten vorgenommen und der Fertigstellungsgrad berücksichtigt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert. Dem allgemeinen Ausfallrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Soweit erforderlich, werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen ergeben sich aus dem von der compertis Beratungsgesellschaft für betriebliches Vorsorgemanagement mbH nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens erstellten Gutachten vom 09.04.2024.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III.  Angaben zur Bilanz

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Dabei ist zum 31.12.2023 ein Zinssatz von 1,82 % basierend auf dem Durchschnittszins der letzten 10 Jahre bei einer pauschalen Laufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Es sind die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 G verwendet worden.

Zum 01.01.2010 ergab sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdeckung in Höhe von 25.010,00 €. Die Possemeyer Bedachungs-GmbH übt das Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB aus, die erforderliche Zuführung über den längst möglichen Zeitraum (15 Jahre) zu verteilen. Ab dem Geschäftsjahr 2010 wird in jedem Geschäftsjahr ein Betrag von 1.668,00 € den Pensionsrückstellungen zugeführt. Zum 31.12.2023 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung 1.658,00 €.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag von 8 T€. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Mit Wirkung zum 31.12.2019 hat der Geschäftsführer auf künftig noch zu erdienende Pensionsanwartschaften (sogenannter future-service) verzichtet. Bei der versicherungsmathematischen Berechnung ist demnach nur die bis zum 31.12.2019 erdiente Anwartschaft (past-service) berücksichtigt.

Die Saldierung von Vermögen und Schuldposten aus Altersversorgungs- und vergleichbaren Verpflichtungen gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB stellt sich wie folgt dar:

a) Pensionsrückstellung

Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen 183.165,77 €, der beizulegende Zeitwert beträgt 183.056,31 €. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 625.048,00 €. Im Geschäftsjahr 2023 wurden gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB Erträge in Höhe von 6.501,19 € mit Aufwendungen in Höhe von 12.521,35 € saldiert.

Der Aktivwert ermittelt sich aus dem zum Schluss der Versicherungsperiode berechneten Deckungskapital. Dieser Wert stellt den Zeitwert und gleichzeitig die fortgeführten Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherung dar. Die Werte sind nach den für die Versicherung geltenden versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt worden.

IV. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr hatte die Gesellschaft im Durchschnitt 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2023 waren als Geschäftsführer unserer Gesellschaft bestellt:

   Herr Christoph Possemeyer, Emsdetten, Dachdeckermeister

   Herr Stephan Possemeyer, Emsdetten, Dachdeckermeister

………………………………………. ……………………………………….

         Christoph Possemeyer                                         Stephan Possemeyer

Wir weisen darauf hin, dass für die Offenleung von zulässigen größenabhängigen Erleichterungsvorschriften und Ausweiswahlrechten Gebrauch gemacht wurde.

Der vorstehende Jahresabschluss ist am 17.07.2024 festgestellt worden.