Varengold Verwaltungs AktiengesellschaftLiquidiert

Varengold Investmentaktiengesellschaft mit Teilgesellschaftsvermögen

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2014 bis zum 30.11.2015

Bilanz zum 30. November 2015

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr

Anhang für den Zeitraum vom 1. Dezember 2014 bis 30. November 2015

1. Allgemeine Angaben

Die Varengold Investmentaktiengesellschaft mit Teilgesellschaftsvermögen ist eine intern verwaltende Investmentaktiengesellschaft mit 4 Teilgesellschaftsvermögen in der Ausgestaltung eines Spezial-AIF-Teilgesellschaftsvermögen im Sinne des § 283 Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) und einem Investmentbetriebsvermögen, welches lediglich die Unternehmensaktien ausgibt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses waren die Vorschriften des KAGB vom 4. Juli 2013 und der Delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013 anzuwenden Des Weiteren wurde der Jahresabschluss unter der Berücksichtigung der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung (KARBV) vom 16. Juli 2013 aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist aus den Buchhaltungen der einzelnen Teilgesellschaftsvermögen und ergänzenden Unterlagen abgeleitet worden. Die Bilanz ist gemäß § 120 Abs. 2 i.V.m. § 101 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KAGB aufgestellt worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach § 120 Abs. 3 i.V.m. § 101 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 KAGB erstellt worden. Die gemäß § 25 KARBV ergänzend in den Anhang der Investmentaktiengesellschaft aufzunehmenden Angaben werden in der Anlage zu diesem Anhang angegeben.

Die Varengold Investmentaktiengesellschaft mit Teilgesellschaftsvermögen macht bei den Angaben im Anhang von den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen gemäß § 288 Handelsgesetzbuch (HGB) zum Teil Gebrauch.

Die Varengold Investmentaktiengesellschaft mit Teilgesellschaftsvermögen wird für das Geschäftsjahr 2015 in den Konzernabschluss der Varengold Bank AG einbezogen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände sowie Forderungen werden grundsätzlich zu Nennwerten bilanziert.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Bewertung von Wertpapieren und Derivaten, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind sowie Bezugsrechte, werden mit dem am 30. November 2015 festgestellten bzw. letztbekannten Börsenkurs bewertet.

Posten in Fremdwährung werden am Abschlussstichtag auf Basis der Closing Spot-Kurse von WM Company / Reuters in Euro umgerechnet.

Die Investmentaktiengesellschaft wendet für alle Teilgesellschaftsvermögen ein sogenanntes Ertragsausgleichsverfahren an. Das bedeutet, dass die während des Geschäftsjahres angefallenen anteiligen Erträge, die der Aktienerwerber als Teil des Ausgabepreises bezahlen muss und die der Verkäufer von Aktien als Teil des Rücknahmepreises vergütet erhält, fortlaufend verrechnet werden. Bei der Berechnung des Ertragsausgleichs werden die angefallenen Aufwendungen berücksichtigt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Wertpapiere und Derivate

Die Zusammensetzung der Wertpapiere und Derivate der jeweiligen Teilgesellschaftsvermögen der Investmentaktiengesellschaft ergeben sich aus den Vermögensaufstellungen, in denen Angaben zu den einzelnen Teilgesellschaftsvermögen gemäß § 10 KARBV enthalten sind (siehe Anlage).

3.2 Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei den Kreditinstituten umfassen täglich fällige Geldbestände bei den jeweiligen Verwahrstellen und anderen Kreditinstituten.

3.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände umfassen kurzfristige Zins- und Dividendenansprüche aus Wertpapieren.

3.4 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Es wurden keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten eingegangen.

3.5 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen kurzfristige Verbindlichkeiten aus Wertpapiertransaktionen sowie für Verwahrstellenvergütungen, Verwaltungsvergütungen und Beratergebühren.

3.6 Gesellschaftskapital

Das Gesellschaftskapital der Investmentaktiengesellschaft ist in Unternehmens- und Anlageaktien eingeteilt. Das Gesellschaftskapital entspricht dem Wert des Gesellschaftsvermögens. Das Gesellschaftskapital setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Die 988 auf den Namen lautenden Unternehmenaktien gewähren ausschließlich Rechte an dem Investmentbetriebsvermögen der Gesellschaft und sind in gleichem Umfang daran beteiligt. Die Übernahme der Unternehmensaktien erfolgte zu 51,01 % von der DFQ GbR, Hamburg, und zu 48,99 % von der Varengold Bank AG gegen Leistung und Einlage.

Mit Wirkung zum 2. Januar 2015 hat die Unternehmensaktionärin DFQ GbR ihre gesamten Anteile i.H.v. 504 Stücken, welches 51,01 % der Unternehmensanteile entspricht, an die zweite Unternehmensaktionärin, die Varengold Bank AG, verkauft. Die Varengold Bank AG hält somit alle 988 Unternehmensaktien und ist zu 100,00 % an der Varengold Investment-AG mit TGV beteiligt.

Der Vorstand der Investmentaktiengesellschaft ist gem. § 10 Abs. 1 der Satzung ermächtigt, das Gesellschaftskapital durch Ausgabe neuer Unternehmens- und/oder Anlageaktien gegen Einlagen einmalig oder mehrmals bis zu insgesamt EUR 100.000.300.000,00 (Höchstkapital) zu erhöhen.

Die Gesellschaft kann für jedes Teilgesellschaftsvermögen Anlageaktien begeben. Die Anlageaktien werden als auf den Inhaber lautende Stückaktien begeben. Die Anlageaktien berechtigen nicht zur Teilnahme an der Hauptversammlung der Gesellschaft und gewähren keine Stimmrechte; sie gewähren ausschließlich Rechte an dem Teilgesellschaftsvermögen, auf das sie lauten.

Das Gesellschaftskapital setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Erträge

Bei den Erträgen handelt es sich um Erträge aus Investmentanlagevermögen in Form von Dividenden inländischer Aussteller, Zinsen aus Wertpapieren ausländischer Aussteller und sonstige Erträge. Unter den Erträgen wird die ausländische Quellensteuer ausgewiesen.

Die sonstigen Erträge entfallen sowohl aus dem Spezial-Teilgesellschaftsvermögen Varengold Enhanced Fund, welches zum 31.03.2015 aufgelöst wurde, als auch aus dem Investmentbetriebsvermögen der Gesellschaft. Die sonstigen Erträge sind aus vereinbarten Vergütungen von anderen Teilgesellschaftsvermögen sowie Dritten entstanden.

4.2 Aufwendungen

Die Aufwendungen des Investmentanlagevermögens resultieren im Wesentlichen aus Verwaltungsvergütungen für die Managed Futures Teilgesellschaftsvermögen. Daneben enthalten die Aufwendungen Zinsen aus Kreditaufnahmen, Verwahrstellen- und Administrationsvergütungen, Prüfungs- und Veröffentlichungskosten sowie sonstige Aufwendungen.

Bei den Zinsen aus Kreditaufnahmen handelt es sich um Vorfinanzierungskosten.

In den sonstigen Aufwendungen sind im Wesentlichen Kosten für Rechts- und Steuerberatungen sowie Körperschaftssteuer enthalten.

Die Aufwendungen des Investmentbetriebsvermögens betreffen die Löhne und Gehälter der für die Gesellschaft tätigen Mitarbeiter, die dazugehörigen sozialen Abgaben und sonstige Aufwendungen.

4.3 Veräußerungsgewinne und -verluste

Die Veräußerungsgewinne und -verluste resultieren aus Finanztermingeschäften sowie aus Wertpapiergeschäften.

5. Sonstige Angaben

5.1 Organe

5.1.1 Aufsichtsrat

Die Mitglieder des Aufsichtsrats nehmen keine Mandate in gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten oder vergleichbaren Kontrollgremien im Sinne des § 125 Abs. 1 Satz 5 AktG wahr.

5.1.2 Vorstand

Beide Vorstandsmitglieder sind gleichberechtigt. Sie sind gemeinschaftlich oder einzeln in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertretungsberechtigt.

Neben seiner Tätigkeit als Vorstand der Investmentaktiengesellschaft ist Herr Dr. Fuhrmann Vorstand der Varengold Bank AG, Hamburg, und Aufsichtsratsvorsitzender der Hanseatic Brokerhouse Securities AG, Hamburg, welches er noch bis zum 17. März 2016 innehat. Herr Bech ist neben seiner Tätigkeit als Vorstand der Investmentaktiengesellschaft als Prokurist in der Varengold Bank AG, Hamburg, tätig.

5.1.3 Organbezüge und -kredite

Die Gesamtbezüge des Vorstands betrugen im Zeitraum vom 1. Dezember 2014 bis 30. November 2015 EUR 152.450. Sie beinhalten EUR 152.450 erfolgsunabhängige Komponenten und EUR 0,00 erfolgsbezogene Komponenten.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhielten für ihre Tätigkeit im Zeitraum vom 1. Dezember 2014 bis 30. November 2015 Vergütungen in Höhe von insgesamt EUR 46.416,34.

Zum Abschlussstichtag sind weder Mitgliedern des Vorstands noch des Aufsichtsrats Kredite oder Vorschüsse eingeräumt. Darüber hinaus ist die Investmentaktiengesellschaft gegenüber diesem Personenkreis keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

5.2 Mitarbeiter

Im Zeitraum vom 1. Dezember 2014 bis zum 30. November 2015 wurde kein weiterer Mitarbeiter eingestellt (Vorjahr: ein Mitarbeiter), vier Mitarbeiter schieden aus dem Unternehmen aus (Vorjahr: kein Mitarbeiter). Im Durchschnitt wurden im Zeitraum vom 1. Dezember 2014 bis zum 30. November 2015 insgesamt sechs Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: acht Mitarbeiter), davon zwei weiblich und vier männlich.

Die Aufteilung der im Durchschnitt beschäftigten Mitarbeiter der Investmentaktiengesellschaft stellt sich zum 30. November 2015 wie folgt dar: Leitende Angestellte eine Mitarbeiterin, Angestellte fünf Mitarbeiter, davon fünf Teilzeitkräfte. Alle Mitarbeiter sind in Deutschland tätig.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

7. Ertragsverwendung

Gemäß § 14 der Satzung beschließt der Vorstand über die Verwendung der Erträge für jedes Teilgesellschaftsvermögen einzeln.

Die Ergebnisse der noch bestehenden Teilgesellschaftsvermögen sind im Geschäftsjahr thesauriert worden.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden Besonderen Vermerk erteilt:

Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Varengold Investmentaktiengesellschaft, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2014 bis 30. November 2015 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die Angaben zu den folgenden Spezial-AIF-Teilgesellschaftsvermögen:

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB), der delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013 und der ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 121 Abs. 2 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und den Lagebericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Gesellschaftsvermögens insgesamt und jedes Spezial-AIF Teilgesellschaftsvermögen und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2014 bis 30. November 2015 einschließlich der Angaben zu den Spezial-AIF-Teilgesellschaftsvermögen den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und der Spezial-AIF-Teilgesellschaftsvermögen.