Novum Holding GmbH

Winters Holding GmbH

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Winters Holding GmbH Erwerb, Betreiben und Vermarktung von Hotelbetr., Offenbach am Main

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Anlagevermögen

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. Einzelrisiken werden - soweit vorhanden - durch Einzelwertberichtigungen erfasst.

Forderungen in ausländischer Währung bestanden zum 31. Dezember 2014 nicht.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Steuerrückstellung betrifft die Veranlagung zur Körperschaftsteuer für das laufende Geschäftsjahr.

Der Ansatz der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages und trägt den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich gemäß § 253 Absatz 2 HGB abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten in ausländischer Währung bestanden zum 31. Dezember 2014 nicht.

Währungsumrechnung

Die Umrechnung von auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenständen oder Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag. Bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger sind das Anschaffungs- und Realisationsprinzip nicht anwendbar.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Mitzugehörigkeit

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen im Rahmen einer Cashpoolvereinbarung mit den Tochtergesellschaften. Die Forderungen hieraus belaufen sich auf EUR 122.092,65. Weiterhin besteht eine Darlehensforderung gegenüber der Winters Hotelgesellschaft mbH in Höhe von EUR 101.677,78. Es bestehen weitere Forderungen gegen Tochtergesellschaften in Höhe von EUR 13.676,00 für Avalgebühren aus übernommenen Pachtausfallbürgschaften. Es besteht Mitzugehörigkeit zu den Posten sonstige Vermögensgegenstände und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Bei den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Ausleihungen im Rahmen einer Cashpoolvereinbarung mit den Tochtergesellschaften. Die Verbindlichkeiten belaufen sich in diesem Zusammenhang auf insgesamt EUR 2.690.041,87. Es bestehen weitere Verbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften aus Umsatzsteuer im Rahmen der Organschaft in Höhe von EUR 91.678,46 sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 7.140,00. Es besteht Mitzugehörigkeit zu den Posten Sonstige Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

2. Ausleihungen, Forderungen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern liegen nicht vor.

3. Cashpoolvereinbarung

Zwischen der Holding als Muttergesellschaft und den Tochtergesellschaften wurde in 2010 eine Cashpoolvereinbarung getroffen.

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Allein vertretungsberechtigte Geschäftsführer, mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen, sind

2. Vorschüsse, Kredite und Haftungsverhältnisse zugunsten von Geschäftsführern

Vorschüsse, Kredite und Haftungsverhältnisse zugunsten von Geschäftsführern liegen nicht vor.

3. Haftungsverhältnisse zugunsten von fremden Verbindlichkeiten

Die Gesellschaft haftet für Avalverbindlichkeiten der Winters-Hotelgruppe in Höhe von EUR 1.475.260,00.

Des Weiteren sind Pachtbürgschaften für andere Gesellschaften der Winters-Hotel-Gruppe abgegeben worden. Die Bewertung erfolgt in Höhe der für die nächsten 5 Jahre zu erwartenden Pachtzahlungen, die sich wie folgt darstellen:

4. Verbundene Unternehmen

An folgenden Unternehmen hält die Gesellschaft nachstehende Beteiligungen: