delta immobilien GmbH

delta immobilien GmbH

Herdecke

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der delta immobilien GmbH

Herdecke/Ruhr

1. Vorbemerkungen

Die delta immobilien GmbH hat ihren Sitz in Herdecke/Ruhr und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B 11587).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der delta immobilien GmbH, Herdecke/Ruhr, ist nach den einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB) aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände sind gemäß § 253 Abs. 1 und 3 HGB zu Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Abschreibungen werden linear bzw. degressiv auf der Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 800,00 werden voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken bestanden nicht. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen (§ 253 Abs. 1 und 4 HGB).

Liquide Mittel sind mit dem Nominalbetrag der Bankguthaben angesetzt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive latente Steuern ergeben sich aufgrund handels- und steuerrechtlicher Bewertungsunterschiede i. V. m. einer gemäß § 6b EStG in der Steuerbilanz gebildeten und im Vorjahr verrechneten Rücklage sowie in der Steuerbilanz berücksichtigter Sonderabschreibungen bei einem Steuersatz von 15,83 %.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen betreffen € 300,00 Forderungen gegen Gesellschafter.

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Verbindlichkeiten wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel

^* branchenübliche Eigentumsvorbehalte

^** Sicherheiten: Gesamtgrundpfandrechte in Höhe von € 7.395.313,76

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Gewährung von Wohnrechten, welche anhand des Kapitalwertes gemäß § 14 (1) BewG jährlich abgezinst werden, sowie für das Folgejahr bereits vereinnahmte Mieten.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist ein Buchgewinn aus Anlagenabgängen in Höhe von T€ 759 enthalten.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen in Form von Grundpfandrechten in Höhe von rd. 7,4 Mio. €.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch

Arbeitnehmer werden nicht beschäftigt.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

Der Jahresabschluss der delta immobilien GmbH, Herdecke/Ruhr, zum 31. Dezember 2023 wurde am 18. November 2024 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.