GENEREX SYSTEMS Computervertriebsgesellschaft mbH

GENEREX SYSTEMS Computervertriebsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Generex Systems Computervertriebsges. mbH hat ihren Sitz in der Brunnenkoppel 3, 22041 Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Register-Nr. HRB 55953.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft i.S.d. §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss umfasst somit die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Für die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter wurde von der Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG auch im handelsrechtlichen Jahresabschluss Gebrauch gemacht.

Bei den Vorräten werden die Roh- und Betriebsstoffe sowie die Waren zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch die Bildung von Pauschal- und Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Bewertung des Kassenbestandes sowie der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalbetrag.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen/Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand/Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Stammkapital wird als Gezeichnetes Kapital ausgewiesen und ist zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeit in fremder Währung sind mit dem Devisenkassakurs am Bilanzstichtag bewertet.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz
und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die in den Vorjahren gebildeten aktiven latenten Steuern resultierten aus Bewertungsunterschieden der Pensionsrückstellung und der Gewährleistungsrückstellungen in Handels- und Steuerbilanz. Im Berichtsjahr erfolgte aufgrund der guten Ertragslage der Gesellschaft die Auflösung der aktiven latenten Steuern.

Die Pensionsrückstellungen wurden unter Verwendung des Teilwertverfahrens ohne Fluktuation (Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck) ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Ermittlungsstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82% angesetzt. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht. Die Ansprüche aus der weiter bestehenden Rückdeckungsversicherung wurden in voller Höhe von EUR 587.863,22 mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Die fälligen, aber noch nicht ausgezahlten Versicherungsansprüche wurden gesondert ausgewiesen.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,74%) ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 19.183,00.

Unter den Rückstellungen werden Gewährleistungsrückstellungen in Höhe von EUR 424.853 ausgewiesen.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 7.243.886,28 enthalten.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten gliedert sich zum Bilanzstichtag wie folgt:

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 50 enthalten.

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden zum 31. Dezember 2023 nicht.

D. Sonstige Angaben
1. Herr Frank Blettenberger, Hamburg, war im gesamten Kalenderjahr 2023 einziger Geschäftsführer.

2. Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 33.

3. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG:

Gegenüber den Gesellschaftern, Herrn Frank Blettenberger und Herrn Peter Blettenberger bestanden zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 50.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2025 festgestellt.