LBS Vertriebs GmbH

LBS Vertriebs GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2023

der LBS VERTRIEBS GmbH

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

LBS Vertriebs GmbH

A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

2. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB), des GmbH- Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Wertansätze der Bilanz zum 31.12.2022 wurden unverändert übernommen.

Die Bewertung erfolgte unter der begründeten Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ansatz, Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten entsprechen den nachfolgend beschriebenen gesetzlichen Bestimmungen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Das Bankguthaben wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gem. § 253 Abs. 1 HGB passiviert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

1. Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens sowie der kumulierten Abschreibungen und der Abschreibungen des Geschäftsjahres wird auf den als Anlage zum Anhang separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen.

2. Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 14,9 (Vorjahr TEUR 28,3) bestehen aus Provisionsansprüchen sowie dem Verlustausgleich gegenüber der Gesellschafterin. Sie bestehen ausschließlich gegenüber der Gesellschafterin und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für die Bonifikationszahlungen an festangestellte Vertriebsmitarbeiter in Höhe von 189,9 TEUR (Vorjahr TEUR 166,6) eingestellt. Des Weiteren beinhalten Sie Rückstellungen für Urlaubsansprüche in Höhe von TEUR 2,6 (Vorjahr TEUR 7,0) Rückstellungen für Überstunden in Höhe von TEUR 8,0 (Vorjahr TEUR 15,8) sowie Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von insgesamt 8,0 TEUR (Vorjahr TEUR 8,0). Zusätzlich wurden noch Rückstellungen von insgesamt 9,1 TEUR für sonst. betr. Aufwendungen,Telefon- und IT- Kosten eingestellt.

4. Eigenkapital

Die LBS Vertriebs GmbH hat ein Stammkapital von TEUR 25, das vollständig eingezahlt ist. Alleinige Gesellschafterin ist die Landesbank Saar, Saarbrücken.

5. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0,7 (Vorjahr TEUR 0,8) resultieren aus der Umsatzsteuervoranmeldung für den Monat Dezember gegenüber den Finanzbehörden.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, soweit sie nicht aus der Bilanz ersichtlich und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, belaufen sich auf TEUR 348,5 (Vorjahr TEUR 296,1). Hierzu bestehen vier KFZ- Leasingverträge mit Laufzeiten von je einem Jahr und eine Dienstleistungsvereinbarung mit der LBS Immobilien GmbH die jährlich geprüft und ggfls. angepasst wird. Die jährlichen Aufwendungen für Miete, Nebenkosten und Reinigung belaufen sich auf insgesamt TEUR 69,1 und werden gem. Verbraucherindex jährlich neu festgelegt. Hierzu besteht ein Untermietvertrag mit der LBS

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Das Jahresergebnis in Höhe von TEUR -11,7 (Vorjahr TEUR +13,7) wird im Rahmen des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der Gesellschafterin an die LBS Vertriebs GmbH gezahlt.

1. Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.273 (Vorjahr TEUR 2.040,0) resultieren aus den Provisionserlösen von der LBS Landesbausparkasse Saar (TEUR 1.720,0), Erträge aus Telefon- und Beratungsdienstleistungen für die SaarLB (TEUR 387,6), Provisionserlöse für eigene Angestellte (TEUR 102,2), Provisionen externe Dienstleister (TEUR 14,3) und Provisionserträge aus Verbundgeschäften (TEUR 49,0). Die Provisionssätze werden in Anlehnung an das zu erwartende Passiv- und Aktivgeschäft der LBS jährlich im Voraus festgelegt. Die Provisionserlöse werden von der LBS Landesbausparkasse Saar an die LBS Vertriebs GmbH auf Basis des geplanten Passiv- und Aktivgeschäftes gezahlt. Die Vermittlungsprovision für das Bausparneugeschäft und das Aktivneugeschäft zahlt die LBS Landesbausparkasse Saar direkt an ihre Vermittlerschiene.

E. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt (Vorjahr 27):

2. Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Sascha Matheis, Bankbetriebswirt

Sarah Bachmann, Bankbetriebswirtin (Sparkassenakademie)

Stefan Szymkowiak, Sparkassenbetriebswirt

Die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird in Anspruch genommen.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Jahresabschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 5,3 und gliedert sich wie folgt:

a) Abschlussprüfungsleistungen TEUR 5,3

4. Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Als Geschäftsführer der LBS Vertriebs GmbH unterzeichnen wir hiermit den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023, bestehend aus der Bilanz in Anlage 1, der Gewinn- und Verlustrechnung in Anlage 2 und dem Anhang in Anlage 3

Lagebericht 2023

der LBS Vertriebs GmbH

nachfolgend LBS-V genannt

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft wurde zur weiteren Intensivierung der Zusammenarbeit mit den saarländischen Verbundpartnern der Sparkassenfinanzgruppe, insbesondere der konsequenteren Ausnutzung der Bestandspotentiale der Sparkassen, gegründet.

Die LBS-V verfolgt gemeinsam mit der LBS Saar und deren weiteren Töchtern (LBS Immobilien GmbH) und Enkeln (LBS Gutachter GmbH sowie IVS mbH) eine nachhaltige Wachstumsstrategie. Dies wird insbesondere durch die gemeinsamen Bürostandorte (Saarbrücken, Saarlouis, Merzig, Wadern, Ottweiler und Homburg) und die vor Ort stattfindende Zusammenarbeit vorangetrieben.

Die Geschäftssäulen der LBS Vertriebs GmbH teilen sich in die Säulen Bauspar- (Eigen- und Gemeinschaftsgeschäft) und Finanzierungsgeschäft sowie Dienstleistungen für die LBS auf.

Der größte Umsatzerlös kommt durch die Vermittlung von Bauspargeschäft an die LBS. Ein weiterer wichtiger Faktor ist das Finanzierungsgeschäft, das schwerpunktmäßig an die LBS Saar, vermittelt wird. Ein weiteres wichtiges Ziel ist es ein ausgeglichenes Jahresergebnis zu erreichen.

B. Wirtschaftsbericht

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Im Jahr 2023 haben sich entscheidende Faktoren geändert. Dies sind neben dem stark gestiegenen Zinsniveau auch die deutlich höheren Haushalts- und Nebenkosten für die Immobilieneigentümer. Der Ukraine Krieg verunsichert die Menschen weiter und es ist schwer einzuschätzen, welche Auswirkungen dies auf die zukünftigen Kosten insbesondere auf die Energiekosten und auf die Investitionsbereitschaft der Kunden hat.

Diese Gesamtsituation ließ bei vielen Banken das Finanzierungsgeschäft stark zurückgehen. Dies wirkte sich auch auf das Bauspargeschäft aus, da in der Vergangenheit viele Baufinanzierungen durch Unterlegung mit einem Bausparvertrag zinsgesichert wurden. Im Gegenzug wurden in der Öffentlichkeit und in der Presse immer wieder die Bedeutung der Zinssicherung und des Eigenkapitals als wichtiger Baustein in der Baufinanzierung hervorgehoben und oftmals über die Renaissance des Bausparens geschrieben.

Wir haben deshalb im Bauspar- und Finanzierungsgeschäft die Zusammenarbeit mit den saarländischen Sparkassen weiter intensiviert. Dabei haben wir ein besonderes Augenmerk auf die Steigerung des Eigengeschäftes der Sparkassenberater gelegt.

Das Strategieprojekt "Jahr der Immobilie" wurde mit der Sparkasse Saarbrücken in 2023 erfolgreich pilotiert. Wir haben einen ausgewählten Teil der Mitarbeiter sowohl für die Beratung von Wohnträumern als auch von Wohneigentümern weiterentwickelt. Wir haben dies auf Basis unseren neuen digitalen Beratungsunterstützung auf einer Internetseite mit einem Login-Bereich umgesetzt. Diese Internetseiten beinhalten unsere komplette Beratungsphilosophie und seit September eine spezifische Ansprache für eine spezielle Zielgruppe mit kleinen Bausparsummen ("Veredlung kleiner Bausparsummen"). Dies bietet einen deutlichen vertrieblichen Mehrwert gegenüber den Anwendungen der Finanz Informatik GmbH als zentraler Dienstleister der Sparkassenfinanzgruppe.

Mit unserem größten und wichtigsten Verbundpartner der Sparkasse Saarbrücken haben wir zwei wichtige Pilotprojekte in 2023 umgesetzt. Dies waren die Vertriebsstory "Veredlung kleiner Bausparsummen" sowie die Einführung der digitalen Beratungsunterstützung. Dies werden wir in 2024 komplett in die Umsetzung bringen. Daraus sollte dann auch wieder ein deutlich höheres Bruttoneugeschäft der Sparkasse Saarbrücken resultieren (in 2023 nur 95 Mio. nach 146.317 Mio. in 2022).

Auch im Rahmen unseres Strategieprojektes "Bestandsbetreuung" haben wir bedingt durch den Anstieg des Zinsniveaus die Schwerpunktthemen verändert. Der Focus liegt mittlerweile auf der Stärkung unseres Bausparkollektivs, das durch den sprunghaften Anstieg der Inanspruchnahme von Bauspardarlehen stark belastet wird.

Wir haben weiterhin im Finanzierungsgeschäft den Einsatz unserer digitalen Finanzierungsberatung in unserer App optimiert und geschult. Diese hat eine Schnittstelle zu dem Finanzierungsmarktplatz der Sparkassen (FINMAS technische Plattform), an den die LBS Saar ebenfalls angebunden ist. Somit ist unser Außendienst nunmehr in der Lage sowohl den Beratungsprozess als auch die Einreichung der Finanzierungsanträge inkl. aller Unterlagen digital zu gestalten. Dies ist grundsätzlich an alle Marktteilnehmer auf FORUM (Pooling- Gesellschaft der LBS Gruppe) möglich. Dazu gehören neben der LBS Saar verschiedene saarländische Sparkassen sowie weitere überregionale Sparkassen und Banken. Dies hat uns in dem schwierigen Geschäftsjahr deutlich gestärkt und das Minus im Finanzierungsgeschäft erträglicher gemacht.

2. Ertragslage

Das abgeschlossene Geschäftsjahr 2023 war weiterhin durch das erhöhte Zinsniveau, den Ukraine- Krieg sowie die deutlich erhöhten Nebenkosten geprägt. Trotz der angespannten Lage konnte das Geschäftsjahr mit einem fast ausgeglichenen Ergebnis abgeschlossen werden. Das vermittelte Passivgeschäft (Anzahl -8.3%, Bruttoneugeschäft rd. 127 Mio. € rd. -22% LBS-V gesamt) verzeichnete gegenüber dem Vorjahr einen deutlichen Rückgang (- 42 Mio. bzw. 21 %). Hier ist das sprunghaft gestiegene Zinsniveau ein Grund sowie das aktuelle Tarifwerk der LBS Saar, das auf Basis niedriger Zinsen konzipiert und eingeführt wurde. Das vermittelte Aktivgeschäft (rd. 56 Mio. € LBS-V gesamt) verzeichnete im Hinblick auf den Einbruch am Markt nur ein geringes Minus gegenüber dem Vorjahr (- 15 Mio. bzw. rd. 21 %). Damit liegen wir unter dem Durchschnitt der Branche, die durch das höhere Zinsniveau bedingt einen Einbruch von rd. 40 % zu verzeichnen hatte. Die Provisionen wurden auf Basis des Businessplans ermittelt und von der LBS an die LBS-V überwiesen und zusätzlich erfolgte ein Ausgleich durch die LBS für weitere Dienstleistungen insbesondere für unsere Bestandsbetreuung.

Die LBS-V übernahm im Gegenzug die Kosten für den Ausbau der Sparkassen- und Bestandsbetreuung sowie für Aus- und Weiterbildungs-, sowie einzelne Marketingmaßnahmen.

Die Beteiligung an der FORUM GmbH & Co. KG gestaltet sich trotz der oben beschriebenen Probleme im Finanzierungsmarkt weiterhin positiv.

Die LBS-V erzielte im Geschäftsjahr 2023 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.273 (Vorjahr: TEUR 2.040).

Der Personalaufwand liegt bei TEUR 1.644 (Vorjahr: TEUR 1.490).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich erhöht und betragen in Summe TEUR 656 (Vorjahr: TEUR 551).

Insgesamt wurde das Berichtsjahr mit einem leicht negativen Ergebnis in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR +14) abgeschlossen.

Der Verlust wird im Rahmen des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages vollständig von der Gesellschafterin ausgeglichen.

3. Finanzlage

Die Zahlungsmittelzuflüsse aus Finanzierungstätigkeit betrugen TEUR -14 (Vorjahr: TEUR -111).

Die liquiden Mittel des Unternehmens betrugen zum 31.12.2023 36 TEUR (Vorjahr: TEUR 18).

Die Liquidität war während des gesamten Geschäftsjahres gegeben, die Finanzlage geordnet und die Zahlungsbereitschaft jederzeit gewährleistet.

4. Vermögenslage

Die Finanzanlagen betragen unverändert TEUR 193.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum 31.12.2023 insgesamt TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 28) und bestehen vollständig aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Die Gesellschaft ist mit einem Eigenkapital von TEUR 25 ausgestattet.

Die sonstigen Rückstellungen betragen 218 TEUR (Vorjahr: TEUR 199).

Die Verbindlichkeiten betragen 1 TEUR (Vorjahr: TEUR 15). Sie bestehen ausschließlich aus sonstigen Verbindlichkeiten und betreffen die Steuerverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt.

Die Bilanzsumme beträgt stichtagsbezogen TEUR 243 (Vorjahr: TEUR 239).

C. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

In 2024 rechnet die Gesellschaft, auf Grund des Zinsniveaus und der stark gestiegenen Nebenkosten, dem immer noch hohen Preisniveau auf dem Immobilienmarkt mit einem Finanzierungsgeschäft auf dem Vorjahresniveau. Wir werden uns stärker auf Wohneigentümer und den Chancen am Modernisierungsmarkt konzentrieren.

Das Marktrisiko ist überschaubar. Wesentliche und bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

2. Chancenbericht

Im Bauspargeschäft sehen wir für das Jahr 2024 wieder einen deutlichen Anstieg, da wir mit der Sparkasse Saarbrücken erfolgreich den Piloten zu den oben beschriebenen Vertriebsimpulsen erfolgreich absolviert haben und die Anschlussfinanzierungen ohne Zinssicherung gemeinsam bearbeiten werden. Dieses Portfolio der Sparkasse Saarbrücken lässt einen hohen Bedarf an Zinssicherung erkennen. Ansonsten werden wir unser qualifiziertes Personal aus unserem DBC verstärkt im Vertrieb einsetzen.

Damit können wir 2 Sparkassenbetreuer sowie 3 Bezirke im Eigenbestand wieder ersetzen. Dies dürfte zu einer deutlichen Stärkung unseres Aktiv- und vor allem unseres Passivgeschäftes führen. Die im Laufe des Jahres geplante Einführung einer neuen Tarifgeneration dürfte ebenfalls das Bausparneugeschäft deutlich beflügeln. Dies gilt vor allem als Zinssicherung im Rahmen einer Baufinanzierung, da die Mindestansparung auf 30 bzw. 35% gesenkt wurde und somit der Kapitaleinsatz des Kunden markant gesenkt wurde.

Die Basis für eine erfolgreiche Beratung bildet unsere digitale Beratungsunterstützung, die wir zu oben genannten Themen weiterentwickeln bzw. auf neue Tarife anpassen werden. Diese wird auch im neuen Jahr in weiteren Sparkassen ausgerollt, geschult und mit Praxisbegleitung in die erfolgreiche Umsetzung gebracht werden. Die Unternehmensberatung essential - business excellence GmbH spielt dabei als langjähriger Geschäftspartner unserer Gesellschaft (seit 2012) eine maßgebliche Rolle und ist in die Weiterentwicklung dieser Web-Anwendung eng eingebunden.

In diesem Zusammenhang werden auch die Dienstleistungen weiter ausgebaut, die dafür sorgen sollen, dass sowohl die aktive Bestandsbetreuung als das Eigengeschäft der Sparkassen weiter forciert werden.

Eine technische Migration von unserem bisherigen Dienstleister inexio GmbH (Deutsche Glasfaser) zur SaarLB bringt auch weitere Vorteile, die zu einer effizienteren Kommunikation sowie einer deutlichen Verschlankung von Prozessen führen wird.

3. Prognosebericht

Aufgrund der vorgenannten Risiken und Chancen gehen wir davon aus, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2024 mit einem Aktivgeschäft auf Vorjahresniveau rechnen kann. Wir haben deshalb den Businessplan entsprechend gelassen (auf 60 Mio. € Aktivgeschäft). Im Bauspargeschäft gehen wir von einem deutlich höheren Volumen als in 2023 aus und haben uns als Zielmarke wieder 200 Mio. EUR Bausparsumme gesetzt. Die Umsatzerlöse werden daher leicht steigen.

Unser Jahresergebnis in 2024 wird sich auf Vorjahresniveau halten.