Vidis GmbH

Vidis GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Abschlusses

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg. Sie wird im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 39556 geführt.

Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt worden. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Für die Pensionsrückstellung wurde als versicherungsmathematische Methode die so genannte PUC-Methode (Projected Unit Credit Method) angewandt. Zukünftig zu erwartende Renten- und Gehaltssteigerungen ebenso wie eventueller Fluktuationswahrscheinlichkeiten werden grundsätzlich berücksichtigt. Der Rechnungszins beruht auf dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssatz. Bei der Ermittlung der Werte werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Die Pensionszusagen werden nicht vollständig durch Rückstellungen erfasst. Die Zuführung zu den Rückstellungen aufgrund der Neubewertung der laufenden Pensionen wird gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB auf 15 Jahre verteilt. Der nicht passivierte Zuführungsbetrag beträgt EUR 1.179,00. Gem. § 246 Abs. 2 HGB wurde die Pensionsrückstellung in Höhe von EUR 163.964,00 mit dem beizulegenden Zeitwert der Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 29.794,24 saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 385), Rückstellungen für Gewährleistungen (TEUR 54), Personalrückstellung (TEUR 32) sowie für Prüfungs- und Jahresabschlusskosten (TEUR 13).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

4. Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 208 (i. Vj.: TEUR 359).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 71 (i. Vj .: TEUR 511).

5. Sonstige Angaben

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in branchenüblichem Umfang durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt TEUR 225.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 19 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Herr Liang Bai, Ma On Shan, N.T. Hong Kong / Hongkong, Kaufmann

Das Mutterunternehmen ist die Lion & Dolphin A/S in Kopenhagen, Dänemark.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wird in den Konzernabschluss der Lion & Dolphin A/S einbezogen. Dieser wird in den Geschäftsräumen der Gesellschaft ausgelegt.

6. Nachtragsbericht

Es gab keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind. Die Risiken des Ukraine-Krieges und die damit verbundenen Auswirkungen sind zum jetzigen Zeitpunkt nicht abschätzbar.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2023 stark von der nach wie vor vorherrschenden Konfliktsituation zwischen Russland und der Ukraine geprägt und die damit verbundene starke Inflation. Diese Faktoren haben das Konsumverhalten in Deutschland maßgeblich beeinflusst und zu erheblichen Einbußen geführt. Zusätzlich belasten Logistikprobleme die Lieferketten.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach den ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,3% niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1%.

Im Handel haben sich die Durchverkaufszahlen im Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr nochmals stark reduziert. Das vierte Quartal ist seitlich verlaufen und hat sich damit nicht wie gehofft entwickelt. Die Hoffnung liegt im Euroraum laut OECD-Prognose nach dem schwachen Jahr 2023 (+0,6%) bei weiter rückläufiger Inflation, steigenden Realeinkommen sowie der Stabilisierung der Industriekonjunktur bei einer Prognose von 0,9% für 2024.

Unsere Sortimentsvielfalt unterliegt nicht extremen Saisonschwankungen. Wir verfügen über ein ausgewogenes Sortiment, das sich über das gesamte Jahr verkauft. Das Vertrauen unserer Kunden wird von Eigenmarken unterstützt. Die weltwirtschaftlichen Ereignisse im Jahr 2023 waren jedoch nicht vorhersehbar und haben auch uns getroffen, da wir einen Vorverkauf unserer Produkte bis zu 12 Monate im Voraus haben. Stabile Handelsbeziehungen und die kontinuierliche Entwicklung unseres Portfolios konnten nur teilweise dem Abwärtstrend trotzen.

Die Transportkosten innerhalb Deutschlands sind durch Neuregelungen der Mautgebühren weiter gestiegen. Die Transportkosten aus China sind dagegen im Vergleich zum Vorjahr durchschnittlich gesunken.

Die unsichere geopolitische Lage und die aktuellen Probleme werden auch in der nächsten Zeit für große Unsicherheit auf allen Ebenen sorgen. So ist für das kommende Jahr mit einer gewissen Zurückhaltung bei Investitions- und Kaufentscheidungen zu rechnen, zumal der starke Preisauftrieb auch die reale Kaufkraft vermindert. Überdies besteht das Risiko, dass die genannten Krisenfaktoren weiter eskalieren könnten. Dies hätte sowohl reale wie auch inflationäre Auswirkungen. Ein solches Szenario wird für die im Folgenden beschriebene Prognose zunächst nicht unterstellt.

2. Geschäftsverlauf und Lage

2.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 2.751 reduziert.

Die Verminderung zum Vorjahr ist im Wesentlichen auf die Verringerung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zurückzuführen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich ebenfalls im Vergleich zum Vorjahr deutlich reduziert. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich von TEUR 3.605 auf TEUR 2.369. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich von TEUR 4.753 auf TEUR 3.915 verringert.

Das Eigenkapital hat sich von TEUR 3.833 auf TEUR 3.389 reduziert. Die Reduzierung betrifft den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von TEUR 444. Aufgrund der gesunkenen Bilanzsumme stieg die Eigenkapitalquote jedoch von 29,2 auf 32,7%.

Die Struktur des kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und der Verbindlichkeiten werden aufgrund der Erfahrung der Gesellschaft als stabil gehalten.

2.2 Ertragslage

Zur Analyse der Ertragslage werden die sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung ergebenden Werte nach betriebswirtschaftlichen Kriterien zusammengefasst:

Der Rohertrag hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 667 reduziert und liegt damit um 15,0 % unter dem Vorjahreswert. Der Umsatz konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht gehalten werden sodass die Ertragsziele nicht erreicht wurden.

Das Geschäftsjahr 2023 war stark von der nach wie vor vorherrschenden Konfliktsituation zwischen Russland und der Ukraine geprägt und die damit verbundene starke Inflation. Diese Faktoren haben das Konsumverhalten in Deutschland maßgeblich beeinflusst und die Durchverkaufszahlen stark reduzieren lassen. Weiterhin hat sich die Retourenquote im Vergleich zum Vorjahr deutlich erhöht und das Ergebnis stark belastet.

Selbst im Herbst hatte sich dieser Trend nicht prägnant gewendet. Die Mengen pro Aktion und Artikel sind im Vergleich zum Vorjahr, aufgrund des Schwachen Sommers, leicht zurückgegangen. Das Sommerloch hat im gesamten Handel dazu beigetragen, dass in Deutschland so gut wie alle Lager voll ausgelastet waren.

Unser Sortiment ist über das ganze Jahr hinweg attraktiv und somit sind extreme Saisonschwankungen größtenteils nicht vorhanden. Das Vertrauen unserer Kunden in unsere Produkte wird durchzunehmende Produktionen von Eigenmarken unterstützt. Die Anforderungen seitens der Gesetzgeber und Kunden nehmen seit Jahren zu, so dass die Importeure zunehmend Energie und Aufwand in Zertifizierung und permanente Auditierung der Hersteller investieren müssen, um reibungslos liefern zu können. Die Transportkosten innerhalb Deutschlands waren unverändert auf einem sehr hohen Niveau. Aufgrund der geringen Tonnagen aus Asien, sind die Transportkosten aus China nach Deutschland hingegen gesunken.

Der Personalaufwand hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht. Der sonstige Betriebsaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 379 auf TEUR 3.091 gesunken.

Insgesamt ergab sich somit ein negatives Jahresergebnis von TEUR 444 und hat sich damit im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 432 verschlechtert.

2.3 Finanzlage

Die Liquidität des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gesichert und alle Zahlungsverpflichtungen wurden fristgerecht erfüllt. Es wurden stets alle Skontomöglichkeiten ausgenutzt.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2023 betrugen die liquiden Mittel TEUR 433 gegenüber TEUR 496 im Vorjahr.

Auch im Jahr 2023 war die Gesellschaft nicht auf Bankverbindlichkeiten angewiesen.

3. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft betreibt selbst keine eigenen Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten.

4. Prognose

Der Prognosebericht der Vidis GmbH berücksichtigt alle relevanten Fakten und Entwicklungen, die zum Zeitpunkt des Abschlusses bekannt waren und den Einfluss auf die Geschäftsentwicklung haben könnten.

Trotz genauer Analysen ist es möglich, dass unbekannte Risiken und Faktoren dazu führen können, dass die hier prognostizierte Entwicklung nicht im vollen Umfang erreicht wird. Die hier getroffenen Aussagen spiegeln ein mittleres Erwartungsszenario wieder.

Die Prognose erfolgt unter der Prämisse von stabilen Wechselkursen.

Wir haben uns an der Entwicklung der Transportkosten und des Rohmaterialmarktes ausgerichtet und unser Sortiment dem Preisniveau angepasst. Optimierungsprozesse im Transportwesen sind auch auf europäischer Seite durchgeführt worden und führen zukünftig zu einem Einsparungspotential. Für das kommende Geschäftsjahr erwarten wir einen Umsatz in Höhe von TEUR 14.500. Nach dem bisherigen Verlauf des aktuellen Geschäftsjahres sieht sich die Geschäftsleitung in der Lage das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 zu übertreffen.

Die Gesellschaft ist permanent dabei, durch neue Artikel und weitere Optimierungen bei bewährten Produkten die Ertragslage zu verbessern.

Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses sind die Vorverkäufe für 2024 weit vorangeschritten und unterstützen unser stätiges und stabiles Wachstum.

5. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Vidis GmbH hat ein klares langfristiges Wachstumsziel. Um dieses Ziel zu erreichen, werden wir Maßnahmen einleiten, die sowohl Chancen als auch Risiken beinhalten. Wer Chancen erkennt und diese gezielt nutzen möchte geht auch automatisch Risiken ein. Unsere Aufgabe ist es, die Chancen zu erkennen und zu nutzen und dabei die Risiken möglichst klein zu halten.

Die Gesellschaft beliefert den NON Food Markt, BAUMÄRKTE und TV Channels mit Aktionsware auf Kundenwunsch. Dadurch minieren wir die Marktrisiken und liefern unseren Kunden europaweit unser Sortiment. Die Kunden kaufen DDP oder FOB. Unser Produktportfolio besteht aus Eigenmarken und verschiedenen Brands. Um Risiken aus dem Handel zu vermindern, werden alle Produkte in Fernost durch verschiedene Prüfinstitute der bekannten Häuser vor der Produktion und ein weiteres Mal vor der Verschiffung geprüft. Unsere Partner in Asien sind alle BSCI geprüft, worauf wir auch sehr viel Wert legen, um Qualitäts- und auch soziale Standards entlang der Lieferkette zu sichern. Die Nachhaltigkeit ist uns dabei auch sehr wichtig und somit werden die Produktverpackungen FSC geprüft. Finanzwirtschaftliche Risiken bestehen durch den Einkauf, der fast vollständig in US-Dollar abgewickelt wird. Hier wird dem Risiko von Kursschwankungen durch Kurssicherungsgeschäfte vorgebeugt. Durch die langjährige Partnerschaft mit verschiedenen großen Handelsunternehmen ergeben sich immer wieder Chancen für neue Geschäfte. Die langjährige Zusammenarbeit, aber auch die langjährige Erfahrung mit den Lieferanten in Fernost, sind die Grundlagen der weiteren Entwicklung der Gesellschaft.

Die Risiken des Ukraine Krieges und die damit verbundenen Auswirkungen sind zum jetzigen Prüfungszeitpunkt nicht abschätzbar.

Der Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers bezieht sich auf den ungekürzten Jahresabschluss ohne der für Zwecke der Offenlegung in Anspruch genommenen Erleichterungen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Vidis GmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vidis GmbH, Hamburg - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vidis GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1.1.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 durch die Gesellschafterversammlung erfolgte am 15. Juni 2024.