DKS Immobiliengesellschaft mbH

DKS Immobiliengesellschaft mbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft ist als DKS Immobiliengesellschaft mbH, Stuttgart, im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB Nr. 734536 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Stuttgart.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB, der §§ 264 ff. HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 265 Abs. 5 HGB um zusätzliche Posten erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht anders vermerkt - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen sind so bewertet, dass sie allen ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken im ausreichenden Maße Rechnung tragen. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

In den Sonderposten sind Mittel zur Förderung des Anlagevermögens enthalten; die Bilanzierung erfolgt analog zu der des Anlagevermögens.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Gesellschaft ist zum 5. Juli 2010 gegründet worden. Im Geschäftsjahr 2013 wurde mit ersten vorbereitenden Maßnahmen zum geplanten Projekt "Bebauung am Diakonissenplatz" begonnen; die Gesellschaft bebaute in einer Eigentümergemeinschaft mit einem anderen Investor das sogenannte "Parkplatzgelände"; dabei errichtete die Gesellschaft ein Gesundheitshaus und der Investor zur Vermietung bestimmte Wohngebäude. Das Projekt wurde Mitte 2016 planmäßig fertiggestellt und in Nutzung genommen.

Das Projekt-Konzept wurde von Beginn an mit dem Mehrheitsgesellschafter, der Diakonie-Klinikum Stuttgart Diakonissenkrankenhaus und Paulinenhilfe gGmbH, Stuttgart (Diakonie-Klinikum), abgestimmt. Das Gesundheitshaus steht überwiegend Arztpraxen und medizinischen Fachgeschäften zur Verfügung. Aufgrund fehlender, aber notwendiger Erweiterungsmöglichkeiten im Diakonie- Klinikum wurde frühzeitig der Neubau einer "Aufbereitungseinheit für Medizinprodukte" (AEMP) eingeplant und realisiert. Die AEMP wurde nach Abschluss der ersten Ausbaustufe im September 2016 vollausgestattet vom Mieter und Betreiber Diakonie-Klinikum über- und in Betrieb genommen. Die Versorgung des Krankenhauses erfolgt über einen Verbindungstunnel mittels fahrerlosen Transportsystems (FTS). Die zweite Ausbaustufe (Kapazitätserweiterung und Versorgung Dritter) wurde Anfang 2022 fertig gestellt. Zur Finanzierung der Herstellungskosten von AEMP und Verbindungstunnel stellt der Betreiber einen Zuschuss in Höhe von TEUR 6.855 zur Verfügung, der in einen Sonderposten eingestellt wurde (siehe dazu auch die Ausführungen unter 3.4). Dieser wird kongruent zum Werteverzehr des Anlagevermögens aufgelöst.

In der Tiefgarage unter dem Gesundheitshaus (P3) wurden Anfang 2019 zur Förderung der Elektromobilität 17 Elektroladesäulen in Betrieb genommen. Mit der geschaffenen Leitungsinfrastruktur ist die Anlage, zu einem späteren Zeitpunkt, auf bis zu 60 Ladesäulen erweiterbar. Die Anschaffung wurde mit rund TEUR 25,6 gefördert. Anfang 2019 wurde die Anlage in Betrieb genommen.

Die Gesellschaft ist Eigentümerin zweier Mehrfamilienhäuser und mehrerer Eigentumswohnungen im Stadtgebiet Stuttgart, die sie an Mitarbeitende des Diakonie-Klinikums vermietet.

Das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 29.316 ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - angesetzt; Abschreibungen sind im Berichtsjahr mit TEUR 1.265 (Vj. TEUR 1.233) abgesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens kann dem beigefügten Anlagespiegel als Teil des Anhangs entnommen werden.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von TEUR 49 für geleistete Miet-Kautionen.

3.3 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital TEUR 5.600 ist vollständig einbezahlt.

3.4 Sonderposten

Zur Finanzierung der Baukosten der AEMP im Gesundheitshaus einschl. des Tunnels stellt das Diakonie-Klinikum einen Zuschuss (bilanziell in Form eines Sonderpostens abgebildet) in Höhe von TEUR 6.855 zur Verfügung (davon TEUR 4.660 in 2016, TEUR 1.900 in 2017 und TEUR 295 in 2023 ausbezahlt). Der Sonderposten wird entsprechend der Abschreibungen der mit dem Zuschuss finanzierten Vermögensgegenstände aufgelöst.

Bis einschließlich 2020 wurden die für die zweite Ausbaustufe vorgesehenen Fördergelder (TEUR 502) unter den Sonstigen Verbindlichkeiten geführt. Im Jahr 2021 wurde dieser Betrag aufgrund der bereits erfolgten Ausgaben in den Sonderposten umgebucht und mit Aktivierung der 2. Ausbaustufe in 2022 begonnen diesen planmäßig aufzulösen.

Ein weiterer Sonderposten wurde bezüglich der Förderung der Elektroladesäulen gebildet. Dieser wird zum Bilanzstichtag mit einem Restwert von TEUR 13 ausgewiesen.

3.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten betreffen solche gegenüber Kreditinstituten mit TEUR 14.706 (Vj. TEUR 15.345), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 566 (Vj. TEUR 557), und sonstige Verbindlichkeiten mit TEUR 346 (Vj. TEUR 325).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen Darlehensverbindlichkeiten zur Finanzierung des Neubau-Projekts Gesundheitshaus (Ursprungsbetrag TEUR 18.000); sie sind durch Grundpfandrechte am Grundstücksteileigentum gesichert. Im Rahmen einer geplanten Umschuldung war 2020 ein Darlehen über TEUR 800 aufgenommen worden. Das Darlehen diente zur Finanzierung zweier Sondertilgungen über jeweils TEUR 400 in den Jahren 2020 und 2021.

Ende 2019 wurde, zur Kaufpreisfinanzierung eines Mehrfamilienhauses, ein weiteres Bankdarlehen über TEUR 700 aufgenommen. Eine entsprechende Grundschuld wurde im Grundbuch eingetragen.

Ein weiteres Darlehen über TEUR 197 wurde im Jahr 2020 zur Finanzierung einer weiteren Eigentumswohnung aufgenommen.

Der Anteil der Bankdarlehen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt TEUR 11.218.

Zur Finanzierung des zweiten Mehrfamilienhauses wurde ein Darlehen über TEUR 1.000 beim Mehrheitsgesellschafter Diakonie-Klinikum Stuttgart aufgenommen. Insgesamt besteht eine Verbindlichkeit gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 1.000.

Insgesamt bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 1.502, mehr als ein Jahr in Höhe von TEUR 15.116 und von über fünf Jahren in Höhe von TEUR 12.141.

3.6 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 1.086 finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen; hiervon entfallen TEUR 11 auf verbundene Unternehmen. Darüber hinaus bestehen Service- und Wartungsverträge für Haustechnik und Anlagen im üblichen Umfang.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betragen im Berichtsjahr TEUR 7.409 (VJ. TEUR 5.057).

Seit August 2018 fungiert die DKS Immobiliengesellschaft als Energiehändlerin und liefert Strom an das Diakonie-Klinikum, die Evangelische Diakonissenanstalt und an die Diak-Altenhilfe. Die Erträge aus diesem Energiehandel belaufen sich auf TEUR 3.423 (VJ. TEUR 1.436) und sind in den Umsatzerlösen bereits enthalten.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Im Jahresergebnis sind periodenfremde Erträge (sonstige betriebliche Erträge) über TEUR 0 und periodenfremder Aufwand (sonstige betriebliche Aufwendungen) in Höhe von TEUR 16.

5. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Organe

Geschäftsführer: Felix Riedl

Einzelprokura: Klaus Uetrecht

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der Diakonie-Klinikum Stuttgart Diakonissenkrankenhaus und Paulinenhilfe gGmbH mit Sitz in Stuttgart einbezogen, welches als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. September 2024