Phenox GmbH

Phenox GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

der Phenox GmbH, Bochum

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Unternehmensstruktur, Geschäftstätigkeit

Die Phenox GmbH wurde am 3. April 2005 gegründet und hat ihren Sitz in Bochum.

Die Geschäftstätigkeit der Phenox GmbH umfasst die Entwicklung medizinischer Technologien sowie die Produktion und Vermarktung von Medizinprodukten sowie den Handel mit Fremdprodukten und die Beratung in diesem Bereich.

Unser Produktionsprogramm umfasste im Geschäftsjahr 2022 Thrombektomieinstrumente und Implantate zur Behandlung von Aneurysmen.

Ständige Kontroll- und Rationalisierungsmaßnahmen auf allen Fertigungsstufen sichern den hohen Qualitätsstandard, der eine wesentliche Grundlage für den Markterfolg unserer Produkte bildet.

Im April 2022 wurde bekanntgegeben, dass die Gesellschafter der Phenox GmbH ihre Anteile an der Phenox GmbH an Wallaby Medical verkauft haben. Wallaby Medical ist eine internationale Medzinproduktefirma mit Hauptstandorten in China und den USA, die sich ebenfalls auf die Behandlung von Schlaganfällen fokussiert.

Geschäftsverlauf

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das globale Wirtschaftswachstum in 2022 lag bei 3,4%. Während sich die Auswirkungen der Pandemie im Verlauf des Jahres mit Ausnahme von China deutlich verringerten, führte der Krieg in der Ukraine zu einem starken Anstieg der Inflation auf durchschnittlich 8,7% weltweit (Quelle: Statista). Die US-Notenbank und die EZB erhöhten im Verlauf des Jahres deutlich die Leitzinsen. So stieg der Leitzins der EZB von 0% zu Jahresbeginn auf 2,5% zum Jahresende 2022 und erhöhte sich im laufenden Jahr bis Juni 2023 weiter auf 4,0%.

In der EU und Deutschland lag das Wachstum des preisbereinigten Bruttoinlandproduktes bei 3,5% bzw. 1,8%, in den USA bei 2,1% und in Lateinamerika und Asien-Pazifik bei 3,6% bzw. 4,0% (Quelle: Statista).

Entwicklung der Branche

Trotz der teilweise schwierigen globalen Rahmenbedingungen wuchs der weltweite Markt für Medizintechnik um 7,8% in 2022. Das Wachstum des Neurovaskulären Marktes lag mit 8,5% leicht über diesem Durchschnitt. Die allgemein weiterhin positive Branchenentwicklung zeigte sich auch in den Umsätzen des Unternehmens. Besonders hervorzuheben ist das kontinuierliche Wachstum des Thrombektomiemarktes bedingt durch den Paradigmenwechsel in der Behandlung von ischämischen Schlaganfällen in 2015 durch die mechanische Thrombektomie.

Einschätzung der Unternehmensleitung

Die Geschäftsentwicklung der Phenox GmbH war insgesamt zufriedenstellend und lag im Rahmen unserer Erwartungen.

Der Umsatz konnte auch in 2022 gesteigert werden. Dieser Erfolg beruht sowohl auf der technologischen Spitzenposition unserer Produkte im Branchenvergleich als auch auf dem Umstand, dass die Nachfrage in Deutschland, dem wichtigsten Markt des Unternehmens, weiterhin wächst.

Der Umsatzanstieg ist im Wesentlichen auf höhere Absatzmengen zurückzuführen.

Auch im Geschäftsjahr 2023 konnten die Umsätze der Gesellschaft im ersten Halbjahr erhöht werden.

B. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Phenox GmbH hat sich im Geschäftsjahr 2022 insgesamt positiv entwickelt. So konnte die Gesellschaft ihre Marktpositionen in Europa weiter stärken und in den USA deutlich ausbauen.

1. Ertragslage

Das Bruttoergebnis vom Umsatz in Höhe von T€ 29.555 (Vorjahr: T€ 29.078) entspricht einer leichten Steigerung. Der Anstieg des Bruttoergebnisses gegenüber dem Vorjahr betrug 1,6%.

Während des gesamten Geschäftsjahres 2022 gab es eine starke Nachfrage nach unseren Produkten.

Im Vergleich zum Vorjahr haben sich die Vertriebskosten und Allgemeinen Verwaltungskosten um T€ 2.806 bzw. T€ 1.400 deutlich erhöht. Nach der Übernahme durch Wallaby Medical kam es in allen Kernbereichen zur Aufnahme von neuen leitenden Mitarbeitern. Das Wachstum der Aufwendungen im Vertrieb wurde darüber hinaus von hohen klinischen Studienkosten sowie hohen Marketing-Aufwendungen getrieben. Letztere waren dem Umstand geschuldet, dass in 2022 erstmalig seit Beginn der Pandemie die großen internationalen Fachkongresse wieder in Präsenzform stattfanden.

Insgesamt konnte ein Jahresergebnis von T€ 2.201 (Vorjahr: T€ 5.135) erreicht werden.

2. Finanzlage

2022 wurde vor dem Hintergrund des weiteren Aufbaus des Vorratsvermögens sowie des Abbaus von Steuerrückstellungen ein Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit von T€ -615 erzielt, während der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit T€ 5.828 betrug. Insbesondere die erheblichen Investitionen in Finanzanlagen in Höhe von T€ 7.912 führten zu einer Reduktion des Finanzmittelbestands im Geschäftsjahr um T€ 2.032.

Die Liquiditätslage unseres Unternehmens war im Berichtsjahr insgesamt gut.

Die Vermögens- und Kapitalstruktur zeigen die solide Struktur unserer Unternehmensfinanzierung.

Zur Finanzierung des weiteren Unternehmenswachstums valutierte die Gesellschaft in 2022 ein in 2021 abgeschlossenes Darlehen in Höhe von Euro 3 Mio. Darüber hinaus erhielt die Gesellschaft ein Intercompany Darlehen von der Wallaby Medical in Höhe von Euro 5 Mio. Die Gesellschaft leistete in 2022 fristgemäße Tilgungen von Bankdarlehen in Höhe von T€ 1.595.

Mit einer geordneten Vermögens- und Finanzlage sehen wir eine wesentliche Voraussetzung für unseren geschäftlichen Erfolg in der Zukunft als erfüllt.

Unsere Finanzierung erfolgte im Geschäftsjahr durch Eigenmittel und die längerfristig aufgenommenen Darlehen sowie durch Intercompany Darlehen.

3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft belief sich zum Bilanzstichtag auf T€ 63.157. Sie hat sich gegenüber dem Vorjahr 2021 (T€ 53.651) um 18% erhöht.

Das Sachanlagevermögen erhöhte sich um T€ 48 auf T€ 1.031. Auf die in 2015 gegründete hundertprozentige Tochter, die Phenox Ltd., Irland und auf die beiden in 2020 gegründeten hundertprozentigen Töchter, die Phenox Italy S.r.l., Italien und Phenox UK Ltd., England, sowie die in 2016 erworbene Beteiligung an der femtos GmbH, Bochum, entfallen Anschaffungskosten in Höhe von T€ 13.566. Ausleihungen an verbundene Unternehmen erhöhten sich im Geschäftsjahr signifikant um T€ 7.912 auf T€ 24.008.

Bei der Versorgung mit Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen traten im abgelaufenen Geschäftsjahr zu keinem Zeitpunkt Engpässe auf.

Unsere Beschaffungs- und Vorratspolitik war darauf ausgerichtet, die zur Fertigung erforderlichen Einsatzstoffe mit geringstmöglichen Beschaffungs-, Lager- und Fehlmengenkosten zum Bedarfszeitpunkt termingerecht bereitzustellen.

Wie in den vergangenen Jahren war es zur termingerechten Bereitstellung der zur Fertigung benötigten Einsatzstoffe erforderlich, in einem gewissen Umfang Lagerhaltung zu betreiben.

Als Folge davon sind die Bestände an Vorräten im Vergleich zum Vorjahr stark gestiegen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich korrespondierend zum Umsatzwachstum um 9% erhöht. Ebenso stiegen auch die Forderungen im Verbundbereich um 8%.

4. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die Entwicklung im laufenden Geschäftsjahr verläuft plangemäß. Es sind weiterhin steigende Umsatzerlöse zu verzeichnen.

C. Prognosebericht

Zur voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft wird im Einzelnen ausgeführt:

Wir rechnen mit einem im Branchenvergleich positiven Ergebnis. Sowohl in den europäischen Kerngebieten als auch in den neuen internationalen Märkten sehen wir hohe Wachstumschancen. Größere Investitionen in Sachanlagen sind nicht geplant.

Zur Finanzierung der Phenox Ltd. und der Phenox Inc. ist bis Ende 2023 mit weiteren Investitionen in Finanzanlagen in Höhe von rd. € 20 Mio. zu rechnen, um Anlaufverluste zu decken und den Anstieg des Working Capital zu finanzieren. Dieser Finanzbedarf wird durch die Aufnahme von weiteren Bank- oder Intercompany Darlehen in 2023 gedeckt. Insgesamt verläuft die Entwicklung des USA-Geschäfts durch die Phenox Ltd. und die Phenox Inc. zufriedenstellend. So wird erwartet, dass das USA-Geschäft in 2024 erstmalig profitabel wird und in den Folgejahren hohe Gewinne erwirtschaftet.

Bis Ende 2023 erwarten wir eine Zunahme der Mitarbeiterzahl auf ca. 250.

Die Entwicklung von Umsatz und Aufwand im laufenden Geschäftsjahr verläuft bisher plangemäß. So erwartet die Gesellschaft in 2023 ein Wachstum ihrer Außenumsätze von 16%. Zur Forcierung des kurz- und mittelfristigen Wachstums wurden sowohl die Vertriebs- als auch die Verwaltungsaufwendungen deutlich erhöht, sodass die Gesellschaft für 2023 nur ein geringes EBIT leicht unter dem Niveau des abgelaufenen Jahres erwartet. Die mögliche Auflösung der Rückstellung für Patentverletzung könnte im weiteren Verlauf des Jahres einen positiven Sondereffekt von ca. € 6 Mio. haben.

Auf Grund der sehr guten Entwicklung unserer Produkte rechnen wir auch in den nächsten Jahren mit steigenden Umsätzen und wieder ansteigenden positiven Ergebnissen.

Die bisherige Geschäftspolitik der Gesellschaft ist im Wesentlichen auch nach der Übernahme durch Wallaby Medical unverändert geblieben. Das Zusammengehen der beiden Gesellschaften eröffnet große Potenziale für die Phenox GmbH hinsichtlich Produktentwicklung und verbessertem Zugang zu neuen Märkten.

D. Risikobericht

Risikomanagementziele und -methoden

Vom Unternehmen wurden Maßnahmen getroffen, mit denen die Risikoerkennung, die Risikoanalyse und die Risikokommunikation sichergestellt werden.

In Übereinstimmung mit branchenüblichen Standards und gesetzlichen Bestimmungen hat die Gesellschaft ein Kontroll- und Risikomanagementsystem eingerichtet, um potentielle Risiken zu erkennen und über alle Funktionen hinweg beobachten und beurteilen zu können.

Zur Erfassung und Steuerung von Risiken existieren viele Instrumente, die permanent weiterentwickelt werden.

Risikomanagement ist ein integraler Bestandteil aller Entscheidungen und Geschäftsprozesse.

Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Preisänderungsrisiken können grundsätzlich nicht ausgeschlossen werden.

Aus der internationalen Ausrichtung unserer Geschäftsaktivitäten resultieren Lieferungs- und Zahlungsströme unterschiedlicher Währungen. Somit ist das Unternehmen Wechselkursrisiken ausgesetzt, die jedoch als beherrschbar angesehen werden.

Umfeld-, Branchen- und Wettbewerbsrisiken

Mögliche Risiken entstehen im Rahmen von Kostensenkungsüberlegungen von staatlichen Gesundheitssystemen bezüglich Erstattungen von Gesundheitskosten und daraus resultierenden Preissenkungen.

Produktrisiken

Die zukünftige Unternehmensentwicklung hängt in besonderem Maße davon ab, innovative Produkte zu entwickeln.

Die Gesellschaft betreibt einen hohen Entwicklungsaufwand zur Erhaltung der Innovationsführerschaft und der kontinuierlichen Einführung von weiterentwickelten und neuen Produkten. Möglichen Risiken aus Gewährleistungen und der Verletzung fremder Patente wird durch ein funktionierendes Qualitäts- und Risikomanagementsystem entgegengewirkt. Für etwaige Risiken wird eine Rückstellung gebildet. Darüber hinaus gibt es das allgemeine Produkthaftungsrisiko, dass mögliche Schadensfälle den Umfang der Produkthaftungsversicherungsentschädigung deutlich übersteigen und insofern auf die Gesellschaft zurückfallen könnten.

Personalrisiken

Die Phenox GmbH ist für die Realisierung ihrer strategischen Ziele auf qualifizierte Fach- und Führungskräfte angewiesen.

Die Aus- und Weiterbildung für Mitarbeiter sichert die fachliche Kompetenz des Personals.

Steuerliche Risiken

Steuerliche Risiken aus Betriebsprüfungen wurden entsprechend zurückgestellt.

Bestandsgefährdende Risiken

Bestandsgefährdende wirtschaftliche und rechtliche Risiken sowie Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind nicht erkennbar.

E. Forschung und Entwicklung

Der Aufwand für Forschung und Entwicklung blieb mit rd. € 3,3 Mio. annähernd auf Vorjahresniveau.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

der Phenox GmbH, Bochum

A. Allgemeine Angaben

Die Phenox GmbH hat ihren Sitz in Bochum und ist dort beim Amtsgericht im Handelsregister unter der Registernummer HRB 10388 eingetragen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße GmbH gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde gemäß den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht § 275 Abs. 3 HGB (Umsatzkostenverfahren).

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Phenox GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze und Methoden angewandt:

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden nach § 255 Abs. 2a HGB bewertet.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Zugänge von beweglichen Vermögensgegenständen innerhalb des Jahres werden zeitanteilig abgeschrieben. Anlagegüter, deren Anschaffungskosten € 800,00 nicht übersteigen, werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert dauerhaft über dem Wert der Vermögensgegenstände liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten einbezogen. Falls der so ermittelte Wert oberhalb der Einkaufspreise zum Bilanzstichtag liegt oder über dem zu erwartenden Verkaufserlös abzüglich der noch zu erwartenden Erlösschmälerungen und Kosten, werden Abwertungen auf den Niederstwert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert - und soweit unverzinslich - mit ihrem Barwert angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken werden erforderlichenfalls Einzelwertberichtigungen gebildet. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Rückstellungen beinhalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung, wobei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr laufzeitentsprechend abgezinst wurden.

Bei der Bewertung von Rückstellungen für Patentverletzungen erfolgt die Ermittlung etwaiger Schadenersatzzahlungen auf der Grundlage des Verletzergewinns.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Posten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden im Zugangszeitpunkt mit dem Devisenkassakurs in Euro umgerechnet. Zum Stichtag erfolgte eine Bewertung der Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag, bei Posten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr unter Beachtung des Anschaffungskosten- bzw. Realisationsprinzips.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Kapitalrücklage

Die ausgewiesene Kapitalrücklage betrifft wie im Vorjahr andere Zuzahlungen von Gesellschaftern (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf:

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben T€ 2.875 (Vorjahr: T€ 1.595) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und T€ 10.806 (Vorjahr: T€ 10.680) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Im Übrigen haben die Verbindlichkeiten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalte besichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Miet- und Pachtverträgen sowie Leasingverträgen für den Fuhrpark in Höhe von T€ 1.403 (Vorjahr: T€ 1.240), davon sind T€ 484 innerhalb eines Jahres fällig.

Haftungsverhältnisse

Es besteht gegenüber der Tochtergesellschaft Phenox Italy S.r.l. die unwiderrufliche Zusage, die Gesellschaft mindestens für das folgende Geschäftsjahr 2023 mit Finanz- und Eigenmitteln zu unterstützen, die für die Fortführung des Unternehmens erforderlich sind.

Mit einer Inanspruchnahme wird nicht ernsthaft gerechnet, da die Phenox Italy S.r.l. nach aktuellen Planungsrechnungen mittelfristig ausreichende finanzielle Überschüsse erwirtschaften dürfte, um ihren Verpflichtungen nachkommen zu können.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält Erträge aus Fördermitteln in Höhe von T€ 371 (Vorjahr: T€ 711) sowie Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 141 (im Vorjahr: T€ 180) und periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 110 (Vorjahr: T€ 171)

Materialaufwand

Der Materialaufwand betrug T€ 6.678 (Vorjahr: T€ 5.170). Davon entfielen T€ 6.242 auf Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren (Vorjahr: T€ 4.899) und T€ 436 auf Aufwendungen für bezogene Leistungen (Vorjahr: T€ 271).

Personalaufwand

Der Personalaufwand betrug T€ 14.493 (Vorjahr: T€ 12.693). Davon entfielen T€ 12.207 auf Löhne und Gehälter (Vorjahr: T€ 10.503) und T€ 2.286 auf Soziale Abgaben und Aufwendungen für die Altersversorgung (Vorjahr: T€ 2.190). Auf die Altersversorgung entfielen davon T€ 69 (Vorjahr: T€ 40).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten enthält Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 138 (im Vorjahr: T€ 69) und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 132 (Vorjahr: T€ 217).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Posten enthält Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 50 (im Vorjahr: T€ 4).

Erträge und Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung

Die Allgemeinen Verwaltungskosten enthalten Aufwendungen aus der Zuführung von Rückstellungen für Patentverletzungen in Höhe von T€ 1.568 (im Vorjahr: T€ 1.430).

Die Posten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie die sonstigen Steuern enthalten Steueraufwendungen für Vorjahre in Höhe von T€ 472 - insbesondere für Risiken aus Feststellungen einer laufenden Betriebsprüfung.

E. Sonstige Angaben

Beteiligungsbesitz

Die Gesellschaft hält im Geschäftsjahr 100 v.H. der Anteile an der PHENOX LIMITED mit Firmensitz in Galway, Irland. Das Eigenkapital der Gesellschaft besteht zum 31.12.2022 aus einem Fehlbetrag von T€ 11.537. Es setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von T€ 100, der Kapitalrücklage in Höhe von T€ 13.201, einem Verlustvortrag in Höhe von T€ 18.697 sowie dem Verlust in Höhe von T€ 6.141.

Die Gesellschaft hält im Geschäftsjahr 100 v.H. der Anteile an der im September 2020 neu gegründeten Phenox Italy S.r.l. mit Firmensitz in Bruneck, Italien. Das Eigenkapital der Gesellschaft besteht zum 31.12.2022 aus einem Fehlbetrag von T€ 227. Es setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von T€ 100, einem Verlustvortrag in Höhe von T€ 210 sowie dem Verlust in Höhe von T€ 118.

Die Gesellschaft hält im Geschäftsjahr 100 v.H. der Anteile an der im November 2020 neu gegründeten Phenox UK Ltd. mit Firmensitz in Stoke Prior, England. Das Eigenkapital der Gesellschaft besteht zum 31.12.2022 aus einem Fehlbetrag von T€ 522. Es setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von T€ 102, einem Verlustvortrag in Höhe von T€ 100 sowie dem Verlust in Höhe von T€ 524.

Die Gesellschaft hält im Geschäftsjahr 18 v.H. der Anteile an der femtos GmbH mit Firmensitz in Bochum. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2022 T€ 1.033. Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2022 betrug T€ 761.

Mitarbeiteranzahl

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter beläuft sich auf 225 (Vorjahr: 215), davon 118 in der Produktion / Entwicklung und 107 in den Bereichen Verwaltung, QM, Vertrieb. Daneben wurde ein Auszubildender beschäftigt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft besteht aus:

- Herrn Prof. Dr.-Ing. Hermann Monstadt, Bochum - Kaufmännischer Geschäftsführer,

- Herrn Ralf Hannes, Dortmund - Technischer Geschäftsführer,

- Herrn Michael Nevin Alper, Shanghai/China - CEO der Wallaby Medical Holding, Inc.

(ab dem 22.04.2022).

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernzugehörigkeit

Die Phenox GmbH wird in den Konzernabschluss der Platinum Medical GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister bekannt gemacht werden.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Anfang Juli 2022 hatte die Gesellschaft die Zustellung einer Klage eines Wettbewerbers auf Patentverletzung mit einem vorläufig geschätzten Streitwert in Höhe von € 5 Mio. erhalten und beschlossen, sich auf dem Rechtsweg dagegen zu verteidigen. Für die bis zum abgelaufenen Geschäftsjahr potenziell entstandenen Ansprüche wurden entsprechende Rückstellungen im Abschluss gebildet. Im März 2023 fand vor der Beschwerdekammer des Europäischen Patentamts eine Verhandlung über den von der Gesellschaft beantragten Widerruf der beiden Patente statt, die der Patentverletzungsklage zugrunde liegen. Erstinstanzlich waren die Einsprüche der Gesellschaft vom Europäischen Patentamt noch zurückgewiesen worden, nach der Beschwerde wurden sie jedoch widerrufen.

Die Gesellschaft wird die Patentrückstellung voraussichtlich in 2023 auflösen, sobald feststeht, dass das Gericht die Patentklage nicht weiterverfolgt oder diese vom Wettbewerber zurückgezogen wird.

Am 20. Januar 2023 erhielt unsere Tochtergesellschaft Phenox Limited (Irland) von der FDA die 510(k) Zulassung für den U.S.-Markt für den von der Gesellschaft entwickelten pRESET-Thrombektomie-Retriever. Aus den pRESET-Umsätzen in den USA erwartet die Phenox GmbH signifikante Lizenzeinnahmen in den nächsten Jahren.

Anlagenspiegel Anlage zum Anhang

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Phenox GmbH, Bochum

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.12.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Phenox GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Phenox GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Phenox GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß §322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.