Imperial BARIS GmbHLiquidiert

Imperial BARIS GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 01.01.2011 bis 31.12.2011 der Imperial BARIS GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Mit Handelsregistereintragung vom 20.09.2011 wurde die BARIS Schifffahrtsgesellschaft mbH, Berlin, in die Imperial BARIS GmbH, Berlin, umbenannt. Mit gleichem Datum wurde durch Beschlüsse der Gesellschafterversammlungen vom 01.09.2011 und 14.09.2011 der Gesellschaftervertrag insgesamt neu gefasst und weiter ergänzt durch § 8 neu (Gründungskosten). Der bisherige § 8 wird zu § 9.

Die Imperial BARIS GmbH (zuvor BARIS Schifffahrtsgesellschaft mbH), Berlin, ist seit dem 01.07.2011 ein Tochterunternehmen der Imperial Reederei GmbH, Duisburg.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs und des GmbHG erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens zugrunde gelegt.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bilanziert. Als Nutzungsdauern werden drei Jahre zugrunde gelegt.

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Abnutzbare Sachanlagen werden planmäßig über die wirtschaftliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Als Nutzungsdauern werden drei bis zwölf Jahre zugrunde gelegt.

Geringwertige Anlagengüter, das sind Gegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis einschließlich € 150,00, werden im Jahr des Zugangs als sofort abzugsfähige Betriebsausgaben gebucht. Seit Januar 2008 werden Gegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 150,01 bis einschließlich € 1.000,00 zu einem Sammelposten (Pool) zusammengefasst und dieser in jedem Geschäftsjahr zu jeweils 20 % abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Berichtswährung sind zum Nominalwert angesetzt, erkennbare Risiken sind durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert aktiviert.

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) entspricht der Eintragung im Handelsregister.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie alle ungewissen Verpflichtungen.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungs-
verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen.

Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer ange- setzt. Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Umsatzerlöse werden zum beizulegenden Zeitwert der erhaltenen oder zu erhaltenden Gegenleistung bewertet und stellen die Beträge dar, die für Güter und Dienstleistungen im normalen Geschäftsablauf zu erhalten sind. Davon sind Rabatte, Umsatzsteuern und andere im Zusammenhang mit dem Verkauf stehende Steuern abzusetzen.

Zinsen und ähnliche Erträge werden zeitproportional erfasst.

Erträge aus Anlagenabgängen werden zum Zeitpunkt des Abgangs eines Vermögenswertes, als Differenz zwischen Veräußerungserlös und Buchwert, erfolgswirksam erfasst.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Einzelnen im Anlagengitter, das als Anlage zu diesem Anhang beigefügt ist, dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit € 1.595,62 (Vorjahr: T€ 0) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen .

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die flüssigen Mittel umfassen Kassen und Bankbestände.

Das gezeichnete Kapital von € 25.000,00 wird zu 100 % von der Imperial Reederei GmbH, Duisburg, gehalten. Das grundsätzlich frei verfügbare Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag € 20.274,93. Es setzt sich aus einem Gewinnvortrag von € 18.270,66 und dem Jahresüberschuss in Höhe von € 2.004,27 zusammen. Im Geschäftsjahr erfolgte eine Gewinnausschüttung in Höhe von € 60.509,63.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen Aufwendungen aus dem Personal-bereich, interne Jahresabschlusskosten sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von insgesamt € 11.303,00 (Vorjahr: T€ 7) ausgewiesen.

Die Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von € 160.971,90 (Vorjahr: T€ 177) bestehen gegenüber der Bank für Schiffahrt und haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Die Darlehen werden verzinst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit € 75.575,75 (Vorjahr: T€ 0) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit € 277.478,43 (Vorjahr: T€ 0) aus konzerninternen Finanzierungsvorgängen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf € 35.808,84 (Vorjahr: T€ 11) und sind innerhalb eines Jahres fällig.

7. Passive latente Steuern

Im Jahr 2000 wurde steuerrechtlich für die Anschaffung des Glattdeckschubleichters ein Investitionsabzugsbetrag gebildet. Aufgrund des Wertunterschiedes des Vermögensgegenstand Glattdeckschubleichters wurden latente Steuern gebildet, welche sich über die Nutzungsdauer des Glattdeckschubleichters wieder ausgleichen.

8. Haftungsverhältnisse

Seit dem 27.10.2011 besteht eine Clearingvereinbarung zwischen der Imperial Logistics International GmbH, Duisburg und der Imperial BARIS GmbH, Berlin.

Im Rahmen des Cash Poolings haftet die Gesellschaft neben dem Hauptkontoinhaber, der Imperial Logistics International GmbH, Duisburg, als Gesamtschuldner für entstehende Sollsalden, für anfallende Zinsen und sonstige Kosten. Die Gesellschaft rechnet nicht mit einer Inanspruchnahme, da zum Bilanzstichtag die Cash-Pooling Führerin eine Forderung gegenüber dem Kreditinstitut ausweist, welches das Cash-Pool-Konto verwaltet.

Die Umsatzerlöse entfallen mit T€ 2.449 (Vorjahr: T€ 1.575) auf Transportleistungen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge T€ 6 (Vorjahr T€ 20) haben sich gegenüber dem Vorjahr verringert.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind überwiegend Energiekosten, Instandhaltungsaufwendungen, Kostenumlagen, Mieten und Pachten, Versicherungen, Beratungskosten sowie Kosten für Aushilfskräfte erfasst.

Mitglieder der Geschäftsführung:

· Ralf Maehmel, Berlin (Geschäftsführer für den kaufmännischen/operativen Bereich)

· Thomas Küpper, Duisburg (Geschäftsführer für den kaufmännischen/operativen Bereich)

Duisburg, den 24. Februar 2012

Imperial BARIS GmbH

Die Geschäftsführung

- Ralf Maehmel - - Thomas Küpper -

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27.11.2012