Pro Health AGLiquidiert

Pro Health AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31.12.2014

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr zum 31.12.2014

I. Allgemeine Angaben

Gemäß den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB ist die Pro Health AG eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des Aktiengesetzes erstellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den §§ 266 Abs. 2 und 3 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode, die Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände beträgt 3 bis 19 Jahre. Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten aktiviert.

Die unfertigen Leistungen wurden nach den Grundsätzen der verlustfreien Bewertung bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die flüssigen Mittel und der aktivierte Rechnungsabgrenzungsposten wurden zu Nominalwerten bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Die Berechnung erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method). Bei der Bewertung kommen die Heubeck'schen Richttafeln 2005 G als biometrische Grundlagen zur Anwendung. Der zum Bilanzstichtag zu Grunde gelegte Rechnungszinsfuß beträgt 4,88 0/0, die Rentendynamik 2,0 %.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Finanzanlagen

Die ProHealth AG ist zu 60 % am Stammkapital der E.6 München GmbH beteiligt. Die E.6 München GmbH, München, weist zum 31. Dezember 2014 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 42.605 (inklusive stiller Beteiligung) aus. Der Jahresfehlbetrag der E.6 München GmbH beträgt TEUR 5.452 für das Geschäftsjahr 2014.

Die ProHealth AG ist zu 100 % am Stammkapital der Proton Facility Management GmbH, Haar, beteiligt. Die Proton Facility Management GmbH, Haar, weist zum 31. Dezember 2014 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 4.004 aus. Der Jahresüberschuss dieser Gesellschaft beträgt für 2014 TEUR 120.

2. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe/fertige und unfertige Leistungen

Der im Geschäftsjahr 2009 für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe gebildete Festwert wurde in 2014 auf die Höhe von TEUR 68 beibehalten (§ 240 Abs. 3 HGB). Der Ausweis von unfertigen Leistungen in Höhe von TEUR 269 betrifft ausschließlich an Patienten erbrachte Bestrahlungsleistungen, die am Bilanzstichtag noch nicht endbehandelt sind. Ausgehend von dem nach dem Bilanzstichtag zu erzielenden Erlös, erfolgte die Bewertung der unfertigen Leistungen nach der Grundsatz der verlustfreien Bewertung.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 9.132. Sie betreffen überwiegend Lieferungen und Leistungen an die E.6 München GmbH im Rahmen des Anlagenerstellungsvertrages, des Commissioning und Finalization Agreements.

Die Pro Health hat eine Rangrücktrittserklärung bezüglich der Forderungen gegenüber der E.6 München GmbH abgegeben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit wie im Vorjahr von unter einem Jahr aus.

4. Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Pro Health AG, München, beträgt zum Abschlussstichtag TEUR 9.375 und ist voll einbezahlt. Das Grundkapital ist eingeteilt in 9.375 auf den Namen lautende Stückaktien.

5. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 26.135. Im Geschäftsjahr 2014 wurden keine freiwillige Zuzahlungen der AD Verwaltungs-GmbH & Co. KG, Grünwald, in die Kapitalrücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt. Die Kapitalrücklage ist voll einbezahlt.

6. Pensionsrückstellungen

Die Gesellschaft hat bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen von dem Wahlrecht der Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Der sich aus der Bewertungsänderung aufgrund des BilMoG ergebende zusätzliche Rückstellungsbedarf in Höhe von TEUR 40 wurde nicht in voller Höhe den Pensionsrückstellungen zugeführt, sondern ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 2,7. Die erforderliche Ansammlung des verbleibenden Zuführungsbedarfs (TEUR 26,8) soll in den Folgeperioden erfolgen.

7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen haben sich um TEUR 531 auf TEUR 3.107 erhöht. Sie betreffen überwiegend Verpflichtungen gegenüber Personal (TEUR 397), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 682) sowie für erbrachte, jedoch noch nicht abgerechnete Leistungen (TEUR 2.028), die im Wesentlichen mit TEUR 1.853 verbindlich von Varian gestundet wurden.

8. Verbindlichkeiten

Bei den erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 633 (VJ: TEUR 355) handelt es sich ausschließlich um Patientenvorauszahlungen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich um TEUR 2.573 auf TEUR 13.153 (VJ: TEUR 10.580) erhöht. Mit Ausnahme von Verbindlichkeiten gegenüber drei Lieferanten in Höhe von TEUR 10.889 haben die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.264 (VJ: TEUR 1.576) eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich um TEUR 642 auf TEUR 4.774 verringert. Sie enthalten im Wesentlichen das von der AD Verwaltungs-GmbH & Co. KG, Grünwald, ausgereichte Gesellschafterdarlehen und Verrechnungskonten, die sich aufgrund eines Teilverzichts auf das Gesellschafterdarlehen über TEUR 641 auf TEUR 162 verminderten und die Verbindlichkeit gegenüber der Proton Facility Management GmbH, Haar, TEUR 4.206 (VJ: TEUR 4.073). Die restlichen Verbindlichkeiten betreffen Verrechnungskonten in Höhe von TEUR 315 (VJ: TEUR 319) der AD Betriebs-GmbH, München und in Höhe von TEUR 91 (VJ: TEUR 93) der Pro Health Complete Care Service GmbH, München mit jeweils einer Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das Darlehen der Proton Facility Management GmbH in Höhe von TEUR 3.018 (VJ: TEUR 3.018) hat eine Restlaufzeit bis 2016.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 27 (VJ: TEUR 27) aus Lohn- und Kirchensteuer und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

9. Umsatzerlöse

Von den Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 11.136 entfielen TEUR 10.904 auf Erlöse aus Patientenbehandlungen (davon: TEUR 10.499 Bestrahlung; TEUR 405 Diagnostik) und TEUR 232 durch Weiterberechnungen an externe Unternehmen.

10. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 169 beinhalten im Wesentlichen Erträge aus einer Vereinbarung mit Varian über die Nutzung von Gantry 1 (TEUR 150), Sachbezügen (TEUR 15) und Versicherungsentschädigungen (TEUR 4).

11. Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebsstoffe

Die Aufwendungen für RHB in Höhe von TEUR 193 enthalten Materialaufwand für den Betrieb des RPTC München.

12. Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen (TEUR 8.714) enthalten insbesondere die Belastung für die Betriebspersonalgestellung und Vergütung für die Rechnungserstellung an die Patienten (TEUR 3.780) durch die Chirurgische Klinik Dr. Rinecker GmbH & Co. KG, Leistungen für Wartungs- und Instandhaltungskosten (TEUR 2.100), Strom-/Gaskosten (TEUR 1.169), sonstige Fremdleistungen (TEUR 799), die Miete der Hard- und Software durch die Fa. Agfa Healthcare (TEUR 462), das Call-Center (TEUR 169) des RPTC München sowie den Wachdienst (TEUR 41).

13. Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen

Diese Aufwandspositionen in Höhe von insgesamt TEUR 3.364 betreffen im Wesentlichen die Personalaufwendungen (TEUR 997) und Rechts- und Beratungskosten (TEUR 826).

Weitere sonstige betriebliche Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Raumkosten (TEUR 305), Fahrzeugkosten (TEUR 48), Versicherungen, Beiträge und Abgaben (TEUR 468), Werbe- und Reisekosten (TEUR 412), Personalbeschaffung (TEUR 20), Personalgestellung (TEUR 32), AR-Vergütung (TEUR 50), EDV (TEUR 63), Abschlusskosten (TEUR 35) und Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 44).

14. Außerordentliche Erträge

Die außerordentlichen Erträge in Höhe von TEUR 642 betreffen Erträge aus einem Teilverzicht auf das Darlehen der Hauptaktionärin AD Verwaltungs-GmbH & Co. KG (TEUR 641).

15. Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3 resultieren aus der Erstanwendung des BilMoG.

16. Zinsen

Die Zinsaufwendungen betreffen im Wesentlichen den Darlehensvertrag mit der Proton Facility Management GmbH (TEUR 169), das Deferral Agreement mit Varian (TEUR 659) und die Pensionsrückstellungen (TEUR 8).

IV. Sonstige Angaben

1. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Mitglieder an:

2. Vorstand

Feststellung Jahresabschluss:

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt.