REBEQ GmbH

REBEQ GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

rebeq GmbH

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die rebeq GmbH ist als Bildungsdienstleister der Arbeiterwohlfahrt Unterbezirk Münsterland - Recklinghausen im Wirtschaftsraum der Emscher - Lippe Region tätig. Die Emscher - Lippe Region umfasst die Kommunen der Kreise Recklinghausen, Bottrop und Gelsenkirchen. Die rebeq unterhält in Bottrop und Gelsenkirchen sowie 7 Städten des Kreises Recklinghausen Niederlassungen.

Gegenstand der gemeinnützigen Gesellschaft ist die Betreuung überwiegend schwer vermittelbarer und förderungsbedürftiger Menschen und deren Eingliederung in das Erwerbsleben.

Die rebeq GmbH kooperiert mit den Arbeitsagenturen, Jobcentern, Schulen, Wirtschaftsverbänden und Verbänden der freien Wohlfahrt in allen Fragen der beruflichen Orientierung, Qualifizierung und Eingliederung in den Arbeitsmarkt. Besonderes Augenmerk legt die rebeq GmbH auf Angebote, die den Personalbedarfen der Sozialwirtschaft entsprechen.

Das Leistungsangebot der rebeq GmbH fußt im Wesentlichen auf den gesetzlichen Grundlagen des SGB III und SGB II. Weitere Kostenträger sind das Land NRW sowie der Bund und der Europäische Sozialfonds.

II. Wirtschaftsbericht

II.1 Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2023 war geprägt von wirtschaftlicher Stagnation, inflationären Entwicklungen und deutlich steigenden Energiepreisen sowie weiterhin rückläufigen Arbeitslosenzahlen.

Die Dienstleistungen im beruflichen Bildungsbereich konnten in 2023 wieder vollständig in Präsenz umgesetzt werden.

In 2023 sank der EGT des Jobcenters Kreis Recklinghausen aufgrund rückläufiger Bundesmittelzuweisungen um annähernd 10 %. Die verfügbaren Mittel der Jobcenter haben sich aufgrund längerfristiger Mittelbindungen überproportional verringert. Vor diesem Hintergrund hat die Konkurrenzlage in Vergabeverfahren deutlich zugenommen.

Im Bereich der Lohn- und Gehaltsentwicklung plant die rebeq GmbH moderate Steigerungen ab April 2024.

II.2 Geschäftsverlauf

Der rebeq GmbH ist es in 2023 gelungen, substantielle Verluste der Vorjahre in den verschiedenen Angebotsbereichen zu kompensieren. Krisenhaft hat sich der Gutscheinbereich AVGS nach § 45 SGB III entwickelt.

II.3 Lage

a) Ertragslage

Die Betriebserträge in 2023 beziffern sich auf 18.199 T€. Im Ergebnis nach Steuern weist die Gesellschaft einen Überschuss von 952 T€ aus.

Die Umsatzverteilung wird durch folgende Förderbereiche erzielt:

b) Finanzlage

Die Finanzlage der rebeq GmbH ist als sehr stabil zu bezeichnen. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten fristgerecht zu bedienen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Steuern und Sozialabgaben werden laufend fristgerecht entrichtet. Entsprechende Bestätigungsvermerke liegen vor.

Die Liquidität der Gesellschaft war ganzjährig gewährleistet. Kredite mussten nicht in Anspruch genommen werden.

c) Vermögenslage

In dem Segment der beruflichen Bildung, dass auch anerkannte Berufsabschlüsse vor der IHK oder Handwerkskammern einschließt, ist eine angemessene sächliche Ausstattung vorzuhalten. Der technologische Fortschritt wird bei Beschaffungen / Ersatzbeschaffungen entsprechend berücksichtigt. Aus Gründen der Flexibilität setzt die Gesellschaft ihre Fördermaßnahmen in angemieteten Räumen und Gebäuden um.

Im investiven Bereich sind für 2023 hervorzuheben:

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Steuerung arbeitet die Gesellschaft mit monatlichen Abschlüssen, Plan-/Ist-Analysen und entsprechenden Umlagenrechnungen. Die Umsatzentwicklung in 2023 ist gemessen am Vorjahr gestiegen und beziffert sich auf rund 18 Mio. Euro.

III. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir einen Umsatz in Höhe von 16.720.000 € und ein Betriebsergebnis von 523.000 €.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Risiken betreffen mindestens die 3 nachstehenden Ebenen

2. Chancenbericht

3. Gesamtaussage

Die Entwicklung ist wesentlich durch folgende 3 Faktoren bestimmt.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2024 festgestellt.

Gewinn- und Verlustrechnung 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen REBEQ GmbH mit Sitz in Recklinghausen, Hans-Senkel- Platz 1, 45699 Herten (seit Oktober 2023 Ewaldstraße 118, 45699 Herten). Die Gesellschaft ist unter der Nummer 4223 beim Amtsgericht Recklinghausen in der Abteilung B eingetragen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet worden.

2. Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

3. Die Zugänge zum Anlagevermögen sind mit den Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger Abschreibungen, aktiviert worden. Abgeschrieben wurde nach der linearen Methode im Rahmen der steuerlich zulässigen Sätze. Geringwertige Wirtschaftsgüter von mehr als EUR 250,00 bis nicht mehr als EUR 800,00 (netto) werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

4. Forderungen (einschließlich sonstige Vermögensgegenstände) wurden zum Nominalwert angesetzt.

5. Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe der Erfüllungsbeträge angesetzt worden, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheinen, um die ungewissen Verpflichtungen erfüllen zu können.

6. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Rückzahlungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2. Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen in Höhe von TEUR 89,8 sonstige Verbindlichkeiten, die mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 56,2 saldiert wurden.

3. Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und sind ungesichert.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen von derzeit TEUR 842,4 p.a..

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Teilnehmer) betrug im Jahresdurchschnitt 274 (Vorjahr 262).

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Hinsichtlich der Angabe der Prüfungs- und Beratungsgebühren nach § 285 Nr. 17 HGB wird von der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 2 Satz 3 HGB Gebrauch gemacht.

Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss von EUR 951.501,40 den anderen Gewinnrücklagen zuzuführen.

Geschäftsführung

Klaus Uhländer, Recklinghausen.

Bezüglich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Vorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Nachtragsbericht

Im Jahr 2023 haben sich aus heutiger Sicht keine nennenswerten Auswirkungen auf die laufende Geschäftstätigkeit unseres Unternehmens ergeben.

Darüber hinaus sind uns keine Sachverhalte nach dem Bilanzstichtag bekanntgeworden, die einen wesentlichen Einfluss für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unseres Unternehmens haben.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die REBEQ GmbH, Recklinghausen:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der REBEQ GmbH, Recklinghausen, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der REBEQ GmbH, Recklinghausen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der bei der Offenlegung wiedergegebene Bestätigungsvermerk ist für den vollständigen Jahresabschluss erteilt worden und bezieht sich nicht auf die verkürzte offengelegte Fassung des Jahresabschlusses.

Gesellschafterversammlung vom 05.12.2024

Feststellung des Jahresergebnisses 2023

Nach Prüfung des Jahresabschlusses durch die WRG Audit GmbH weist die Bilanz zum 31. Dezember 2023 einen Überschuss in Höhe von 951.501,40 € aus.

Das Jahresergebnis ist uneingeschränkt testiert.

Beschluss:

Die Gesellschafterversammlung stellt das Jahresergebnis wie oben beschrieben fest.

Ergebnisverwendung

Beschluss:

Die Gesellschafter beschließen einstimmig, den Jahresüberschuss in maximaler Höhe den freien Rücklagen zuzuführen.

Die verbleibenden Anteile werden der Betriebsmittelrücklage zugeführt.