DELTA Management Consultants GmbHLiquidiert

Delta Management Consultants GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Offenzulegende Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 der Delta Management Consultants GmbH mit Sitz in Düsseldorf, die im Handelsregister Düsseldorf unter HR B 18363 eingetragen ist, wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

B. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die durchschnittliche Nutzungsdauer liegt bei drei Jahren. Die Abschreibung auf Neuzugänge erfolgt pro rata temporis.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig abgeschrieben. Bei der Bemessung der Abschreibungen wird auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgestellt. Bei der Verteilung der Anschaffungskosten kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibung wird im Jahr des Zugangs pro rata temporis berechnet.

Das Finanzanlagevermögen wird unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten oder einem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert oder Barwert. Drohende Ausfälle werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen werden gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Werte für beitragsorientierte und rückgedeckte Pensionszusagen wurden mit der Projected Unit Credit Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren) ermittelt.

Im Vorjahr vorliegende Pensionszusagen, für die keine kongruenten Rückdeckungsversicherungen bestanden, wurden nach dem Teilwertverfahren bewertet. Für die Zusagen, die kongruent rückgedeckt sind, erfolgte ein Ansatz in Höhe des Aktivwertes der Rückdeckungsversicherung.

Die Bewertung verpfändeter Rückdeckungsversicherungen erfolgt zum Zeitwert der Versicherungen, die Bewertung der nicht verpfändeten Rückdeckungsversicherungen mit dem Aktivwert. Im Finanzergebnis wurde der Anteil des Zinsertrages in Höhe von TEuro 97 berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen TEuro 1.897.

Im Juli diesen Jahres haben wir einen wesentlichen Teil unserer Pensionsverpflichtungen auf eine Unterstützungskasse ausgelagert. Durch die Auslagerung konnte ein Ertrag in Höhe von TEuro 937 realisiert werden. Gegenüber der Unterstützungskasse bestehen hieraus Darlehensverpflichtungen, die zum Ende des Geschäftsjahres mit TEuro 1.768 valutieren.

Der Wert der übrigen Pensionsrückstellungen wurde in voller Höhe mit TEuro 850 aufgrund der Verrechnung mit den verpfändeten Rückdeckungsversicherungen nach § 246 Abs. 2 HGB gemindert. Aus weiteren verpfändeten und nicht verpfändeten Rückdeckungsversicherungen bestehen Aktivwerte in Höhe von TEuro 766 bzw. TEuro 1.070, die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen werden.

Von den Verbindlichkeiten sind TEuro 1.351 innerhalb eines Jahres und TEuro 1.073 nach Ablauf von 5 Jahren fällig.

D. Ergebnisabführungsvertrag

Am 5. August 2015 hat die Gesellschaft mit der Delta Leadership GmbH einen Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2015 geschlossen. Nach diesem Vertrag ist die Gesellschaft verpflichtet, den ganzen Verlust der Tochtergesellschaft analog § 302 AktG zu übernehmen. Der bei der Tochtergesellschaft entstandene Gewinn ist an die Gesellschaft abzuführen.

Aufgrund dieses Vertrages wurde der bei der Tochtergesellschaft entstandene Jahresfehlbetrag in Höhe von € 4.180,23 von der Gesellschaft übernommen.

E. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 26 Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag belief sich der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft auf TEuro 401, davon sind TEuro 296 innerhalb eines Jahres fällig.

Eventualverbindlichkeiten

Die Gesellschaft haftet für die ausgelagerten Pensionsverpflichtungen in dem Fall, dass die Unterstützungskasse ihre diesbezüglichen Verpflichtungen nicht erfüllen kann.

Zusätzliche Angaben zur Offenlegung

1. Inanspruchnahme von Erleichterungen

Der Jahresabschluss wird unter Inanspruchnahme der Erleichterungen des § 326 HGB nur teilweise offengelegt.

2. Feststellung des Jahresabschlusses

In der Gesellschafterversammlung vom 25. Mai 2023 wurde der Jahresabschluss festgestellt.