Knauf Marmorit GmbH

Knauf Marmorit GmbH

Bollschweill

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Passiva

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.10.2020 festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Knauf Marmorit GmbH ist ansässig in Bollschweil. Die Adresse des eingetragenen Firmensitzes lautet: Ellighofen 6, 79283 Bollschweil. Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Freiburg i. Br. (HR B Reg.Nr.: 310252) eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Vorschriften des GmbHG wurden beachtet. Entgegen § 275 HGB werden sonstige Steuern unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes nach § 253 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 3 HGB. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Passivposten

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken für ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken. Für langfristige Rückstellungen sind nach § 253 Abs. 2 HGB zusätzlich noch künftige Kostensteigerungen zu beachten. Auch werden sie mit einem von der deutschen Bundesbank bereitgestellten, zu Ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Pensionsrückstellung

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, in 2019 mit 2,71 %, abgezinst gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB. Als Bewertungsmethode wurde die Projected Unit Credit Method angewandt. Zudem wurde mit den Sterbetafeln nach Heubeck aus 2018 gerechnet. Der erwartete Rententrend beträgt 1,8%.

Die Pensionsrückstellungen zum 31. Dezember 2019 betragen 2.898.460 EUR und liegen um 222.048 EUR (Unterschiedsbetrag) unter dem Bewertungsansatz für Pensionsrückstellungen, der sich zum 31. Dezember 2019 bei Anwendung des Sieben-Jahres-Durchschnittszinssatzes ergeben hätte.

Passive latente Steuern

Passive latente Steuern werden auf temporäre Differenzen in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Temporäre Differenzen ergeben sich im Bereich des Anlagevermögens, der Pensionsrückstellung und der sonstigen Rückstellungen aufgrund handelsrechtlicher Abzinsung und Berücksichtigung von zukünftigen Kostensteigerungen. Es wurde vom Wahlrecht Gebrauch gemacht aktive und passive latente Steuern saldiert auszuweisen.

Zur Berechnung der latenten Steuern wurde ein kombinierter Ertragsteuersatz in Höhe von 16,74 % verwendet.

C. Angaben zur Bilanz

Forderungen

Zum Jahresabschluss bestanden keine offenen Forderungen gegenüber verbunden Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: 0 TEUR).

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn von 11.973 TEUR sind Gewinnvorträge aus den Vorjahren in Höhe von 11.511 TEUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Gewährleistungen gebildet.

Eine Rückstellung für Garantierisiken wurde auf Grundlage der Einzelrisiken gebildet aus den Produktionszeiträumen bis 2016.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Gebr. Knauf KG, Iphofen in Höhe von 6.161 TEUR (Vorjahr: 6.755 TEUR) enthalten.

Die Gliederung nach Restlaufzeiten sowie die Sicherheiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel.

^* Hinsichtlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Latente Steuern

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr sind nachfolgend dargestellt:

^* Erfassung im Posten "Steuern vom Einkommen und Ertrag"

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf 24 TEUR.

D. Sonstige Angaben

Ausschüttungssperre

Ausschüttungssperre Beträge ( §§ 253 Abs. 6, 268 Abs. 8 HGB n.F.) Zum Abschlussstichtag unterliegen der Ausschüttungssperre:

Personal

Entwicklung Beschäftigungsstand Durchschnitt per 31.12.2019

Beziehungen zu Unternehmensorganen

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer ist bestellt:

Herr Christoph Dorn, Iphofen

Konzernabschluss

Die Knauf Marmorit GmbH wird im Konzernabschluss der Gebr. Knauf KG mit Sitz in Iphofen voll konsolidiert.