Klinikum Catering Service GmbH

Klinikum Catering Service GmbH

Darmstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Klinikum Catering Service GmbH, Darmstadt

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des GmbH-Gesetzes in der jeweils aktuellen Fassung aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) und des Gesellschaftsvertrags beachtet.

Gemäß Gesellschaftsvertrag werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angewendet. Nach den Größenklassen des Handelsgesetzbuches ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Darmstadt und wird mit Eintragung vom 16. November 2006 im Handelsregister des Amtsgerichts Darmstadt unter der Nummer HRB 85432 geführt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen werden pro rata temporis linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150 € und 1.000 € (ohne einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag) werden in einem jährlichen Sammelposten eingestellt und im Jahr der Anschaffung sowie den folgenden vier Geschäftsjahren gleichmäßig abgeschrieben. In Anlehnung an die für Klinikbetriebe gültige Abgrenzungsverordnung (AbgrV) werden die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150 € (ohne einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag) im Jahr der Anschaffung als Sachaufwand erfasst.

Die Nutzungsdauer der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

Ausleihungen sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Der Ansatz der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren erfolgt zum Bilanzstichtag unter Anwendung eines Bewertungsvereinfachungsverfahrens anhand des gewogenen Durchschnitts. Für die Verbrauchsfolge wird das LIFO-Verfahren (Last In - First Out) angewandt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei den Forderungen werden alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Anlage I zum Anhang dargestellt. Im Geschäftsjahr wurden dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH Forderungen für Ausleihungen in Höhe von 263 T€ erlassen, der zum Stichtag 31. Dezember 2023 verbleibende Restbetrag von 1 T€ wurde in 2024 getilgt.

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen betragen, wie im Vorjahr, bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt 492 T€ (Vorjahr: 779 T€) sind solche aus Lieferungen und Leistungen und bestehen in Höhe von 380 T€ (Vorjahr: 449 T€) gegen der Gesellschafterin Klinikum Darmstadt GmbH und in Höhe von 112 T€ (Vorjahr: 102 T€) gegen die Emilia Seniorenresidenz GmbH. Dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH sind mit 228 T€ sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erlassen worden.

Das gezeichnete Kapital wird zu 100 % von der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, gehalten.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Sie weist zum 31. Dezember 2023 ein negatives Eigenkapital in Höhe von 134 T€ (Vorjahr: positives Eigenkapital von 307 T€) aus. Dieses resultiert aus dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 441 T€, welcher aus den zuvor genannten Forderungsverzichten gegenüber der Marienhospital Darmstadt gGmbH von insgesamt 491 T€ resultiert.

Trotz der bilanziellen Überschuldung sieht die Geschäftsführung die Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB als gesichert an, da die Leistungsbeziehungen der Gesellschaft als Tertiärgesellschaft der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, überwiegend mit der Muttergesellschaft bestehen und diese Leistungen seitens der Muttergesellschaft zur Aufrechterhaltung des Krankenhausbetriebs notwendig und unverzichtbar sind.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Anlage II zum Anhang (Verbindlichkeitenspiegel). Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt 956 T€ (Vorjahr: 632 T€) bestehen, wie im Vorjahr, in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin Klinikum Darmstadt GmbH und entfallen mit 415 T€ (Vorjahr: 472 T€) auf Verbindlichkeiten aus einem im Geschäftsjahr 2021 gewährten Darlehen, mit 400 T€ (Vorjahr: 0 T€) auf Verbindlichkeiten aus einer erteilten Gutschrift, mit 72 T€ (Vorjahr: 77 T€) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit 70 T€ (Vorjahr: 33 T€) auf Umsatzsteuerverbindlichkeiten. Die Klinikum Darmstadt GmbH ist der umsatzsteuerliche Organträger.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufteilung der im Inland erzielten Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen gliedert sich wie folgt:

Von den Umsatzerlösen sind 10 T€ periodenfremd (Vorjahr: 0 T€).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von insgesamt 147 T€ (Vorjahr: 89 T€) sind im Wesentlichen Erträge aus Boni, Skonti, Warenrückvergütungen mit 86 T€ (Vorjahr: 48 T€), Erträge aus der Nachaktivierung eines Wirtschaftsgutes des Anlagevermögens mit 23 T€ (Vorjahr: 0 T€), Erstattungen für geförderte Personalmaßnahmen mit 17 T€ (Vorjahr: 18 T€) und Erstattungen von Mitarbeitern für die Jobtickets mit 17 T€ (Vorjahr: 14 T€) enthalten. Die Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen betrugen im Geschäftsjahr 3 T€ (Vorjahr: 7 T€). Von den sonstigen betrieblichen Erträgen sind 23 T€ (Vorjahr: 1 T€) periodenfremd.

Die Materialaufwendungen des Geschäftsjahres belaufen sich auf insgesamt 3.841 T€ (Vorjahr: 3.453 T€). Sie setzen sich im Wesentlichen aus den Kosten für Lebensmittel in Höhe von 2.552 T€ (Vorjahr: 2.144 T€) sowie den Aufwendungen aus Personalkostenweiterbelastungen für gestelltes Personal der Klinikum Darmstadt GmbH in Höhe von 840 T€ (Vorjahr: 853 T€) zusammen.

Die Personalaufwendungen des Geschäftsjahres betrugen 2.571 T€ (Vorjahr: 2.372 T€). Gegenüber dem Vorjahr ist die Anzahl von Vollzeitkräften um 2 auf 67 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 65 VK) gestiegen.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen von 339 T€ (Vorjahr: 49 T€) beinhalten im Wesentlichen Abschreibungen auf Finanzanlagen, im Geschäftsjahr wurden dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH Forderungen für Ausleihungen in Höhe von 263 T€ erlassen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 645 T€ (Vorjahr: 507 T€). Sie beinhalten im Wesentlichen Abschreibungen auf Forderungen in Höhe von 228 T€ (Vorjahr: 0 T€) sowie Aufwendungen für sonstige Instandhaltungen von 126 T€ (Vorjahr: 84 T€). Dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH sind mit 228 T€ sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erlassen worden.

5. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten die finanziellen Verpflichtungen aus der Anmietung von Essen- und Getränkeautomaten in Höhe von insgesamt 137 T€. Von diesen Zahlungsverpflichtungen sind 51 T€ unter einem Jahr und 86 T€ in über einem Jahr fällig.

Arbeitnehmer

Im Berichtszeitraum waren durchschnittlich 84 Arbeitnehmer (Vorjahr: 83 Arbeitnehmer) beschäftigt, die wie im Vorjahr der Dienstart Wirtschaft und Versorgungsdienst zugeordnet sind.

Honorar Wirtschaftsprüfer

Die Angaben gem. § 285 Nr. 17 HGB zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers sind im Konzernanhang enthalten.

Geschäftsführung

Herr Clemens Maurer, kaufmännischer Geschäftsführer der Klinikum Darmstadt GmbH

Herr Dr. med. Jörg Noetzel, medizinischer Geschäftsführer der Klinikum Darmstadt GmbH,

die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 16. August 2023.

Die Geschäftsführer sind befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütung. Für die Tätigkeit der Geschäftsführer wird die Gesellschaft durch Managementumlagen der Klinikum Darmstadt GmbH belastet, die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sind. Somit entfallen die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB.

Prokura

Herr Andreas Becker, Prokurist (Einzelprokura) der Klinikum Catering Service GmbH,

die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 16. August 2023.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2023 haben sich keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, die eine Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben könnten und über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, einbezogen, welche den kleinsten und größten Konzernkreis aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 441.494,92 auf neue Rechnung vorzutragen.

Darmstadt, den 21. August 2024

Clemens Maurer Dr. med. Jörg Noetzel

Geschäftsführer Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Verbindlichkeitenspiegel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. September 2024