Ostdeutsche Autobahntankstellengesellschaft mbH

Ostdeutsche Autobahntankstellengesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang zum 31. Dezember 2016

1. Grundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB sowie des GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Ostdeutsche Autobahntankstellengesellschaft mbH (Amtsgericht Berlin, HRB 45712 B) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Für die Erstellung des Anhangs zum 31. Dezember 2016 nimmt sie größenabhängige Erleichterungen des § 274a HGB und des § 288 HGB in Anspruch.

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts.

2. Einbeziehung in den Konzernabschluss

Die Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG (vormals: T&R Investments GmbH & Co. KG), Bonn, stellt zum 31. Dezember 2016 einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Dieser wird beim Bundesanzeiger (Reg.-Nr. HRB 8655) offengelegt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, die planmäßig über die jeweils erwartete wirtschaftliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben werden.

Die Abschreibungen auf das abnutzbare Sachanlagevermögen bemessen sich bei den Gebäuden nach den erwarteten Nutzungsdauern der einzelnen Anlagen. Für Neubauten betragen die Abschreibungszeiträume, abhängig vom Datum des jeweiligen Bauantrags 25 bzw. 33 Jahre. Bei Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung wird überwiegend eine Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis EUR 410 werden grundsätzlich im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Weiterhin wird hierfür eine Abgangsfiktion unterstellt, wonach die Zugänge im Jahr des Zugangs auch als Abgang ausgewiesen werden.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken auf Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristenadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Umsatzerlöse werden mit Leistungserbringung bzw. mit Gefahrenübergang realisiert.

Erläuterungen zur Bilanz

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen hauptsächlich gegenüber der Autobahn Tank & Rast GmbH (TEUR 27.047; Vorjahr: TEUR 27.010) und beinhalten im Wesentlichen ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von TEUR 26.500 (Vorjahr: TEUR 26.500).

5. Flüssige Mittel

Es handelt sich um laufende Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 442; Vorjahr: TEUR 82), bei denen es sich mit TEUR 12 wie im Vorjahr um die Sicherheitengestellung im Rahmen eines Mietverhältnisses handelt.

6. Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich am Bilanzstichtag aus dem Stammkapital (TEUR 26), der Kapitalrücklage (TEUR 20.266) und dem Gewinnvortrag (TEUR 10.934) zusammen und ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Das Stammkapital der Gesellschaft lautet auf Deutsche Mark und beträgt DM 50.000,00.

Auf der Grundlage des bestehenden Gewinnabführungsvertrages wurde der Jahresüberschuss der Gesellschaft von TEUR 1.572 (Vorjahr: TEUR 1.552) an die Autobahn Tank & Rast Holding GmbH abgeführt.

7. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen zukünftig noch zu entrichtende Erbbauzinsen, die aufgrund der erfolgten Schließung des Standortes zurückgestellt worden sind.

Zum 15. Dezember 2016 wurden verschiedene zentrale Funktionen und Aufgaben mit den entsprechenden Mitarbeitern von der Gesellschaft auf die Autobahn Tank & Rast Gruppe GmbH & Co. KG übertragen, um Konzernfunktionen in der Obergesellschaft zu bündeln. Aufgrund einer gesonderten Vereinbarung zwischen den Gesellschaften verbleiben die bestehenden Verpflichtungen aus dem Personalbereich jedoch bei der Gesellschaft.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen hauptsächlich gegenüber der Autobahn Tank & Rast Holding GmbH und beinhalten die Gewinnabführung des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 1.572 (Vorjahr: TEUR 1.552).

Die bestehende Konzernfinanzierung wurde u.a. durch eine Globalzession aller gegenwärtigen und künftigen Geldforderungen der Gesellschaft sowie die Verpfändung der Bankkonten gesichert.

Die Finanzierung umfasst auch einen Betriebsmittelkredit von TEUR 50.000, der aber bisher nicht von der Ostdeutsche Autobahntankstellengesellschaft mbH in Anspruch genommen worden ist. Die Sicherheiten dienen ausschließlich der Besicherung von eigenen Bankverbindlichkeiten.

Die Durchsetzbarkeit etwaiger Ansprüche aus Garantien und Verpfändungen durch die Kreditinstitute ist jedoch nur insoweit möglich, als dies nicht gegen die Regelungen der §§ 30, 31 ff. GmbHG verstößt.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem jederzeit kündbaren Mietvertrag für Büroflächen in Berlin bestehen auf den Stichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 59.

Sonstige Angaben

10. Steuerliche und gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Zwischen der Gesellschaft und der Autobahn Tank & Rast Holding GmbH besteht unverändert ein Gewinnabführungsvertrag.

Mit der T&R BidCo GmbH besteht eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

Die Gesellschaft ist Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes.

11. Vergütung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer haben von der Gesellschaft keine Vergütung erhalten.

12. Geschäftsführung

Dr. Karl-H. Rolfes, Bonn

(Chief Executive Officer der AT&R GP Management GmbH, Bonn)

Peter Markus Löw, Remagen

(Chief Regulatory Officer derT&R GP Management GmbH, Bonn)

Marc Trube, Wachtberg (seit 01. August 2016)

(Chief Financial Officer der T&R GP Management GmbH, Bonn)

Dr. Jens Kimmig, Bonn (bis 31. März 2016)

(Chief Financial Officer der Autobahn Tank & Rast Holding GmbH)