Hubert Esser GmbH

Hubert Esser GmbH

Erkelenz

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Abschnitt

Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

Die Aufstellung des Anhanges erfolgt gemäß § 264 Abs 1 Satz 1 HGB .

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt

Vom Wahlrecht gemäß § 265 Abs. 5 HGB, eine weitere Untergliederung der Posten im Jahresabschluss vorzunehmen, wurde kein Gebrauch gemacht.

Eine Änderung der gesetzlichen Gliederung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Bilanz und der Gewinn - und Verlustrechnung nach § 265 Abs. 6 HGB war nicht erforderlich.

Eine Zusammenfassung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 265 Abs. 7 HGB erfolgte nicht.

Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, die keinen Betrag ausweisen, wurden nach § 265 Abs. 8 HGB nicht aufgeführt.

2. Abschnitt

Allgemeine Angaben zur Bewertung und Bilanzierung einschließlich der Vornahme steuerrechtliche Maßnahmen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches ( HGB ) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH - Gesetzes zu beachten.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend :

Angabe der auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Das " Sachanlagevermögen " wurde zu Anschaffungskosten angesetzt, und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Abschreibungen auf den niedrigeren Teilwert waren nicht gegeben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, vorgenommen.

Die Abschreibung auf Zugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens erfolgte entsprechend den Vorschriften des Steuerrechts. Die Abschreibung wurde zeitanteilig vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten vermindert um die die darin enthaltene Umsatzsteuer für das einzelne Wirtschaftsgut 410 Euro nicht übersteigt, wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Unter der Position "Finanzanlagen" wird die 100 %ige Beteiligung an der Willi Esser GmbH ausgewiesen. Der Ansatz erfolgt zu den Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die "sonstigen Vermögensgegenstände" wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die liquiden Mittel wurden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Passiva

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das " gezeichnete Kapital " ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die " Pensionsrückstellung " wurde abweichend zum Vorjahr nach § 253 Abs. 2, Satz 2 HGB bewertet. Der Zinsaufwand i.S.d. § 277 Abs. 5 HGB beträgt insgesamt 42.109 Euro.

Der nach § 253 Abs. 2, S. 4 HGB maßgebliche Zinssatz beträgt 5,15 %.

Der Anpassungsbetrages nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB wird auf 3 Jahre verteilt.

Die " sonstigen Rückstellungen " wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Eine Abzinsung war nicht erforderlich, da die Laufzeit am Bilanzstichtag weniger als 12 Monate beträgt.

Darlehen mit einer Laufzeit von über 12 Monaten wurden verzinslich gewährt.

3. Abschnitt

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens

( § 268 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB )

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen :

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Ergebnisverwendung einschließlich der Rücklagenentwicklung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Bilanzgewinn in Höhe von 2.237.998,77 Euroauf neue Rechnung vorzutragen.

4. Abschnitt

Sonstige Pflichtangaben

Angaben die die Mitglieder eines Geschäftsführungsorganes, Aufsichtsrats, eines Beirates oder einer ähnliche Einrichtung betreffen

Zu Geschäftsführern sind bestellt :

Wilhelm Esser

Monika Esser

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde von der Gesellschafterversammlung vom 10. Juni 2012 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.