Odeon Capital Management GmbHLiquidiert

Odeon Capital Management GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I.   ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG auf­gestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Im Geschäftsjahr wurden erstmals die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes angewendet. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen erfolgt gemäß Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht.

II.   BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfol­genden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vor­genommen, da die Unternehmensfortführung auf Basis der Planung der Geschäftsführung nicht in Frage gestellt wird.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu An­schaffungs- bzw. Herstel­lungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die be­triebsgewöhnliche Nutzungs­dauer von bis zu 3 Jahren linear ab­geschrieben.

2. Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ab­züglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden be­triebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Für Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten über netto EUR 150,00 und bis zu netto EUR 1.000,00 wurde in den Jahren 2008 und 2009 der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Der Sammelposten wird im Jahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel ge­winnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Vermögensgegenstand aus dem Betriebsvermö­gen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 410,00 werden im Zugangsjahr 2010 voll abgeschrieben.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert.

4. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stellen.

6. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünf­tiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.   ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betra­gen TEUR 44.245,82. (Vj. TEUR 42)

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände des Vorjahrs enthalten TEUR 39 Forde­rungen gegen Gesellschafter.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 10.372,22 enthalten (Vj. TEUR 19) enthalten.

IV.   SONSTIGE ANGABEN

Gesellschaftsorgane

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

Herr Alexander Graf Neidhardt von Gneisenau, Kaufmann (bis 19. August 2010)

Herr Rudolf Jost, Kaufmann (seit 19. August 2010)

Zum Abschlussstichtag beliefen sich die von der Gesellschaft an die oben genannten Ge­schäftsführer ausgereichten Darlehen auf EUR 33.107,79. Die Kredite wurden ohne Si­cherheiten gewährt und sind mit 5,0 % zu verzinsen.

München, den 27. Dezember 2011

Odeon Capital Management GmbH

- Geschäftsführung -

_________________________________________________________________

Der Jahresabschluss wurde am 13. Juli 2012 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.