CULT at home GmbH

CULT at home GmbH

Bocholt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die CULT at home GmbH hat ihren Sitz in Bocholt und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld unter HRB 8649.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

B. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Immateriellen Vermögensgegenstände, Sach- und Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Es ergaben sich folgende Vermerke:

Die Restlaufzeiten ergeben sich wie folgt (Vorjahr jeweils daneben in Klammern):

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 51.943 (32.199)

davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 (0)

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 66.723 (32.615)

davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 (0)

Sonstige Vermögensgegenstände 27.227 (18.523)

davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0 (0)

Forderungen gesamt 145.893 (83.337)

0 (0)

Eigenkapital

Unter der Position Eigenkapital wird das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 100.000 ausgewiesen. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen für Pensionen sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Sie wurden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 II 2 HGB). Folgendes Bewertungsverfahren für Pensionsrückstellungen liegt zugrunde:

• Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method i.S.d. IAS 19.64)

• Rechnungszins (Pauschale Restlaufzeit 15 Jahre)

• Sterbetafel nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafel 2018 G".

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 5.452. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2022 beträgt EUR 61.807.

Sonstige Rückstellungen

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Die Restlaufzeiten ergeben sich wie folgt (Vorjahr jeweils daneben in Klammern):

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 20.116 (19.285)

davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr 20.116 (19.285)

davon mit einer Restlaufzeit von 1 - 5 Jahren 0 (0)

davon mit einer Restlaufzeit über 5 Jahren 0 (0)

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 221.556 (79.418)

davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr 221.556 (79.418)

davon mit einer Restlaufzeit von 1 - 5 Jahren 0 (0)

davon mit einer Restlaufzeit über 5 Jahren 0 (0)

Sonstige Verbindlichkeiten 35.396 (37.379)

davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr 35.396 (37.379)

davon mit einer Restlaufzeit von 1 - 5 Jahren 0 (0)

davon mit einer Restlaufzeit über 5 Jahren 0 (0)

Verbindlichkeiten gesamt 277.068 (136.082)

davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr 277.068 (136.082)

davon mit einer Restlaufzeit von 1 - 5 Jahren 0 (0)

davon mit einer Restlaufzeit über 5 Jahren 0 (0)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren vor allem aus Aufwendungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen gegenüber dem Finanzamt.

Aktive latente Steuern

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 31,86 %. Der Gewerbesteuerhebesatz beträgt hierbei 458 %.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 275 Absatz 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind weder wesentliche außergewöhnliche noch periodenfremde Erträge enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind keine wesentlichen periodenfremden Aufwendungen enthalten.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr folgende Personen:

Herr Hamid Yazdtchi und Herr Maik Manteufel.

Herr Hamid Yazdtchi ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Die Gesellschaft beschäftigte 8 Arbeitnehmer (Vorjahr 5).

Die Schutzklausel gem. § 286 IV HGB wurde in Anspruch genommen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 8.326,79 ab. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Überschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

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Hamid Yazdtchi Maik Manteufel