Optik Tischler GmbH

Optik Tischler GmbH

Germering

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2010 bis zum 31.01.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Für Buchhaltung und Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 2010/2011 wurden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzierungsmoder­nisie­rungs­gesetzes zugrunde gelegt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Allgemeine Angaben zur Bilanz

Der Jahresabschluss der Optik Tischler GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungs­legungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzierungsmoder­nisie­rungs­gesetzes aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungs­kosten um planmäßige Abschreibungen vermindert. Neu angeschaffte abnutzbare Anlagegegenstände wurden, soweit es sich nicht um geringwertige Wirtschaftsgüter handelte, ab dem Monat der Anschaffung abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt und entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG,

- die bis zum 31. Dezember 2007 bzw. ab dem 1. Februar 2010 angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten die Grenze von EUR 410 nicht übersteigen bzw.

- die zwischen dem 1. Januar 2008 und 31. Januar 2010 angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten die Grenze von EUR 150 nicht übersteigen,

wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG, die nach dem 1. Januar 2008, aber vor dem 1. Februar 2010 angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten EUR 150, aber nicht EUR 1.000 übersteigen, wurde ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinn­mindernd aufgelöst.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsenpreis zum Bilanzstichtag bewertet, sofern es sich um eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung handelt. War eine dauerhafte Werterholung der Wertpapiere ersichtlich, wurde im Rahmen des Wertaufholungsgebots eine Zuschreibung vorgenommen.

Das Vorratsvermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren Teilwert aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert ausgewiesen. Alle Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Im Rahmen der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfaßte Mietvorauszahlungen werden über die Laufzeit der Nutzungsüberlassung linear aufgelöst.

Soweit offenbare Einzelrisiken vorlagen, die zu dauerhaften Wertminderungen führten, wurden Wertberichtigungen gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Alle noch nicht veranlagten Steuern wurden bei den Steuerrückstellungen ausgewiesen.

Für alle ungewissen Verbindlichkeiten wurden sonstige Rückstellungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu Einzelposten der AKTIVA

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagen­spiegel zu entnehmen.

Hinsichtlich der Wertminderungen bei den zum Anlagevermögen gehörenden sonstigen Wertpapieren im Wirtschaftsjahr 2010/2011 handelt es sich um voraussichtlich lediglich vorübergehende Wertminderungen. Die Bewertung erfolgt mit den fortgeschriebenen Anschaffungskosten, da der niedrigere Kurswert diese um weniger als 5 % unterschreitet. Es erfolgten zum 01. Januar 2011 keine Teilwertabschreibungen bei den Wertpapieren des Anlagevermögens.

IV. Angaben zu Einzelposten der PASSIVA

Das ausgewiesene Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

V. Allgemeine Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Elmar Wirsching

Darlehen Elmar Wirsching:

Herr Elmar Wirsching hat mit Vertrag vom 15.06.1996 ein Darlehen an

Optik Tischler GmbH in Höhe von EUR 357.904,31

gewährt.

Darlehensstand zum 1. Februar 1998 EUR 368.526,91

Tilgung in 1998 EUR 31.074,27

Darlehensstand zum 31. Januar 1999, zum

31. Januar 2000, zum 31. Januar 2001, zum

31. Januar 2002, zum 31. Januar 2003, zum

31. Januar 2004 und zum 31. Januar 2005 EUR 337.452,64

Tilgung in 2005 EUR 9.452,64

Darlehensstand zum 31. Januar 2006 EUR 328.000,00

Tilgung im Januar 2007 EUR 128.000,00

Darlehensstand zum 31. Januar 2007 EUR 200.000,00

Tilgungen im Mai und Oktober 2007 EUR 50.000,00

Darlehensstand zum 31. Januar 2008 EUR 150.000,00

Tilgungen im Februar und Juli 2008 EUR 50.000,00

Darlehensstand zum 31. Januar 2009 EUR 100.000,00

Tilgungen im März, Oktober und Dezember 2009 EUR 80.000,00

Darlehensstand zum 31. Januar 2010 EUR 20.000,00

Tilgung im November 2010 EUR 20.000,00

Darlehensstand zum 31. Januar 2011 EUR 0,00

Da das Stammkapital zum 31. Januar 2010 vollständig wiederhergestellt war, konnte das Darlehen getilgt werden.