FL Fintech E GmbHLiquidiert

FL Fintech E GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter dem Firmennamen FL Fintech E GmbH mit Sitz in Berlin und Geschäftsanschrift in Frankfurt am Main im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter der Nummer 164830 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der FL Fintech E GmbH für das Geschäftsjahr 2018 wurde nach den für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften gemäß §§ 242 - 256a HGB, den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG in Euro aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschusses (§§ 274a, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 263 HGB). Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Im Geschäftsbericht wurden gemäß BilRuG die Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen des Geschäftsmodells, die unregelmäßig sind, im Geschäftsjahr 2017 von den sonstigen betrieblichen Erträgen zu Umsatzerlösen in Höhe von EUR 44.050, - (Geschäftsjahr 2018 EUR 0,00) umgegliedert.

Die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 HGB ist gegeben. Die FL Fintech E GmbH erzielt seit dem Geschäftsjahr 2017 Erlöse aus Softwareentwicklung und -überlassung an Dritte. Diese sind durch langfristige Verträge gesichert. Weitere Software Partnerschaften sind in den nächsten Geschäftsjahren geplant, sodass mit weiteren regelmäßigen, sicheren Einkünften zu rechnen ist. Zum anderen ist von einer Werthaltigkeit der Darlehensforderungen gegenüber der Clark Germany GmbH auszugehen, da mit einem positiven Zukunftserfolgswert zu rechnen ist. Die Unternehmensplanung und Prognosen der Geschäftsleitung zeigen eine starke Zunahme der operativen Erträge. Die zwangsläufig erforderlich hohen Anlaufkosten eines Start Ups sind nicht unüblich und werden in den kommenden Jahren über das Wachstum, dem Geschäftsmodell entsprechend, ausgeglichen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt und - sofern sie der Abnutzung unterliegen - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Planmäßige Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Im Geschäftsjahr 2018 werden geringwertige Anlagegüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00) gemäß § 6 Abs. 2 S.1 EStG sofort abgeschrieben. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden mit den Anschaffungskosten als Aufwand gebucht.

Im Geschäftsjahr 2017 wurden die Grenzen wie folgt berücksichtigt: Geringwertige Anlagegüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 150,00 bis EUR 410,00) wurden gemäß § 6 Abs. 2 S.1 EStG sofort abgeschrieben. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 150,00 wurden mit den Anschaffungskosten als Aufwand gebucht.

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den separat dargestellten Anlagespiegel verwiesen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten oder bei der Annahme einer dauerhaften Wertminderung zu niedrigeren beizulegenden Werten zum Bilanzstichtag angesetzt. Zum Stichtag liegt keine dauerhafte Wertminderung vor.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Bilanzstichtag mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechendem marktüblichen Zinssatz abgezinst.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen die Zahlungen des Geschäftsjahres 2018 für Aufwendungen des Geschäftsjahres 2019, die bereits im Geschäftsjahr 2018 geleistet wurden.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 118.919,00 (Vorjahr: EUR 72.593,00) und ist voll eingezahlt. Es wurde mit dem Nennwert bewertet und teilt sich in Stammgeschäftsanteile in Höhe von EUR 25.000,00 und Vorzugsgeschäftsanteile in Höhe von EUR 93.919,00 auf. Die Stammkapitalerhöhung wurde bei der Gesellschafterversammlung vom 11.04.2018 beschlossen.

Die Kapitalrücklage beträgt im Geschäftsjahr 2018 EUR 36.462.859,70 (Vorjahr: EUR 13.362.262,38). Die Kapitalrücklagenerhöhung resultiert aus der Finanzierungsrunde vom 11.04.2018. Hierbei wurden neue Anteile im Wert von EUR 19.741.587,70 ausgegeben, Darlehen der Gesellschafter in Höhe von EUR 3.116.937,74 wurden gewandelt, sowie neue Medialeistungen von Gesellschaftern vereinbart und im Geschäftsjahr 2018 in Höhe von EUR 252.767,71 zugeführt. Sie wurde mit dem Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und bewertet. Die sonstigen Rückstellungen haben im Wesentlichen Restlaufzeiten kleiner als ein Jahr. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Bilanzstichtag mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechendem marktüblichen Zinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie sonstige Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen die Zahlungseingänge des Geschäftsjahres 2018 für Erträge des Geschäftsjahres 2019, die bereits im Geschäftsjahr 2018 geleistet wurden.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten Anzahlungen für eine Internetdomain, die zu Anschaffungskosten bilanziert wird.

Sachanlagen

Die Sachanlagen beinhalten andere Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung, die zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung, bilanziert werden.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen in Höhe von EUR 20.855.000,00 (Vorjahr: EUR 7.955.000,00) resultieren aus Anteilen an der Clark Germany GmbH in Höhe von EUR 25.000,00 (Vorjahr: EUR 25.000,00), sowie aus Ausleihungen in Höhe von EUR 20.830.000,00 (Vorjahr: EUR 7.930.000,00), die in Form von Darlehen an die Clark Germany GmbH gegeben wurden. Die Darlehen haben eine Laufzeit von fünf Jahren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Fälligkeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ergibt sich aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Zinsforderungen aus den gewährten Darlehen. Im Laufe des Geschäftsjahres 2018 wurde der Zinssatz auf die Darlehensforderungen gegenüber der Clark Germany GmbH, im Hinblick auf die sinkenden Marktzinsen, von drei Prozent auf ein Prozent angepasst. Es handelt sich bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um Rechnungen, die von der FL Fintech E GmbH für die Tochtergesellschaft Clark Germany GmbH gezahlt wurden.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen sowie Urlaubsrückstellungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und setzen sich wie folgt zusammen:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich im Wesentlichen mit EUR 297.977,50 um Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, die im Zuge der Finanzierungsrunde, Medialeistungen erbringen werden. Bei Erbringung der noch offenen vereinbarten Leistungen fließen diese in die Kapitalrücklage. Hierzu gehören Medialeistungen von GMPVC, Berlin, (EUR 118.897,50) und von der Axel-Springer Media for Equity GmbH, Berlin, in Höhe von EUR 179.080,00.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres durchschnittlich 36 Mitarbeiter (Vorjahr: 28 Mitarbeiter) beschäftigt.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Als Geschäftsführer sind bestellt:

Kredite und Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung bestanden zum 31. Dezember 2018 nicht.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB resultieren zum Bilanzstichtag in Form von Dienstleistungs- und Wartungsverträgen, sowie aus einem Mietaval inkl. Zinsverpflichtungen.

Konzernzugehörigkeit

Es besteht seit dem 01. September 2015 eine umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der FL Fintech E GmbH als Organträgerin und der Clark Germany GmbH, sowie seit 1. Juli 2018 mit der Malburg GmbH als jeweilige Organgesellschaft. Gemäß § 293 HGB wird die größenabhängige Befreiung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses in Anspruch genommen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.09.2019 festgestellt.