OXEA Holding GmbH

OQ Chemicals Holding GmbH

Monheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

Inhaltsverzeichnis

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A - Grundlagen

Die OQ Chemicals Holding GmbH hat ihren Sitz in Monheim am Rhein und wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 79815 geführt.

Die OQ Chemicals Holding GmbH gehört zum OQ Chemicals Konzern. Gesellschafterin mit 100 % der Anteile ist die OQ Chemicals Holding Zwei GmbH mit Sitz in Monheim am Rhein, welche wiederum indirekt zu 100 % von der Oman Oil Holding Europe B.V., Herikerbergweg 88, 1101 CM, Amsterdam/Niederlande, kontrolliert wird. Oberste Konzerngesellschaft ist die OQ S.A.O.C., Muscat/Sultanat Oman, die sich über die Oman Investment Authority (OIA) zu 100 % im Besitz der Regierung des Sultanats Oman befindet.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Gesellschaften, deren Gegenstand in der Erforschung, Entwicklung, Herstellung, Verarbeitung sowie dem Marketing und dem Vertrieb von chemischen Erzeugnissen, insbesondere von organischen Chemikalien oder damit zusammenhängenden Geschäften besteht.

Die Gesellschaft kann alle Geschäfte betreiben, die dem Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar zu dienen geeignet sind oder die Entwicklung des Unternehmens fördern. Ausgenommen sind Bankgeschäfte oder erlaubnispflichtige Finanzdienstleistungen nach dem Kreditwesengesetz.

Die OQ Chemicals Holding GmbH hat mit der OQ Chemicals GmbH, Monheim am Rhein, als beherrschtem Unternehmen zum 1. März 2007 einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Des Weiteren besteht seit dem 1. Dezember 2010 zwischen der OQ Chemicals Holding GmbH und der OQ Chemicals Holding Zwei GmbH, Monheim am Rhein, ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Es besteht eine umsatzsteuerliche, gewerbesteuerliche und körperschaftsteuerliche Organschaft mit der OQ Chemicals International Holding GmbH, Monheim am Rhein, als oberste Organträgerin.

Es handelt sich nach den Größenkriterien gem. § 267 Absatz 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist unverändert nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 3 HGB).

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

B - Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Immaterielle Vermögensgegenstände:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt zwischen drei und acht Jahren. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Sachanlagen:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Finanzanlagen:

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert nach Abzug erforderlicher Wertberichtungen bilanziert. Auf fremde Währung lautende Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag nach § 256a HGB bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten:

Die Bilanzierung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert bzw. bei Fremdwährungskonten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten:

Als aktive Rechnungsabgrenzung werden vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie für Jubiläen:

Die Rückstellungen für Pensionen sowie die unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Jubiläumsleistungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Rückstellung beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 1,83 % (Vorjahr: 1,79 %) bzw. für Jubiläum auf 1,75 % (Vorjahr: 1,45 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre (Jubiläum: 7 Jahre) für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Bei der erstmaligen Anwendung der BilMoG-Bestimmungen ist ein Unterschiedsbetrag von € 459.139,00 entstanden, der über 15 Jahre bis 2024 linear zugeführt und mit einem Betrag von € 30.608,00 p.a. nach BilRUG im sonstigen betrieblichen Aufwand ausgewiesen wird. Der ausstehende Zuführungsbetrag beläuft sich zum Bilanzstichtag auf € 30.625,00 (Vorjahr: € 61.233,00).

Die Pensionsrückstellungen betragen zum Jahresende € 15.290.614,00 (Vorjahr: € 12.629.136,00).

Dieser Rückstellungsbetrag ist unter Einbeziehung folgender Trendannahmen hinsichtlich des zukünftigen Gehalts - bzw. Rentenniveaus ermittelt worden:

Darüber hinaus wurden alters- und geschlechtsabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten zwischen 0 % und 12,5 % in die Berechnungen einbezogen.

Der Unterschiedsbetrag aus der Zugrundelegung des 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes (1,83 %) bzw. eines 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes (1,75 %) beträgt zum Stichtag nach § 253 Abs. 6 HGB € 245.613,00 (Vorjahr: € 1.120.622,00).

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB ist nicht abführungsgesperrt.

Sonstige Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bilanziert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst. Abzinsungsrelevante Bewertungssachverhalte lagen im Berichtsjahr nicht vor.

Aufgrund einer im Dezember 2009 geschlossenen Betriebsvereinbarung können seit dem 1. Januar 2010 Mitarbeiter auf einem vom Unternehmen geführten Konto Arbeitszeiten und Gehaltsbestandteile einbringen, um sich diese zu einem späteren Zeitpunkt in Form von Freizeit wieder auszahlen zu lassen (Demografiefonds). Die Guthaben der Mitarbeiter werden in Rückdeckungsversicherungen angelegt, die dem Zugriff des Unternehmens und seiner Gläubiger entzogen sind. Es handelt sich hierbei um eine sogenannte wertpapiergebundene Versorgungszusage im Sinne des § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB, die entsprechend zum beizulegenden Zeitwert der Rückdeckungsversicherung (Deckungsvermögen) gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zu bewerten ist. Der Zeitwert, der im Übrigen den Anschaffungskosten einschließlich einer vorhandener Überschussbeteiligung entspricht, beträgt € 450.651,21 (Vorjahr: € 396.725,90). Die mit den Aufwendungen aus der Verpflichtung zu verrechnenden Erträge aus der Rückdeckungsversicherung betragen € 479,71 (Vorjahr: € 286,58).

Verpflichtung und Deckungsvermögen sind nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Ausweis zu verrechnen. Da sie in gleicher Höhe bestehen, kommt es zu einem Null-Ausweis in der Bilanz.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag nach § 256a HGB bewertet.

C - Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Immaterielle Vermögensgegenstände:

Die immateriellen Vermögensgegenstände umfassen die Anschaffung von Software.

Finanzanlagen:

Die Finanzanlagen bestehen unverändert zum Vorjahr i. H. v. € 166.077.723,83 aus Anteilen an verbundenen Unternehmen.

Der Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr.11 HGB stellt sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar:

^* nach Ergebnisabführung
¹ Rechnungslegung IFRS (International Financial Reporting Standards).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen € 558.122.028,06 (Vorjahr: € 475.379.683,36).

Darin enthalten sind ein Intercompany Darlehen i. H. v. € 429.850.000,00 (Vorjahr: € 457.350.000,00).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen betragen insgesamt € 302.850,00 (Vorjahr: € 302.850,00).

Die sonstigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen € 127.969.178,06 (Vorjahr: € 17.726.833,36) und beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen die OQ Chemicals GmbH, Monheim am Rhein, i. H. v. € 2.258.665,24 (Vorjahr: € 1.978.786,73). Des Weiteren besteht eine Forderung aus der Ergebnisübernahmeverpflichtung gegenüber der Gesellschafterin OQ Chemicals Holding Zwei GmbH i. H. v. € 125.363.630,57 (Vorjahr: € 15.726.752,79).

Die sonstigen Vermögensgegenstände des Vorjahres i. H. v. € 12.323,57 beinhalten Entgeltvorschüsse i. H. v. € 323,57 sowie Vorauszahlungen i. H. v. € 12.000,00.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten:

Hierunter wird das Bankguthaben bei der HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Bank, Düsseldorf, sowie der Norddeutschen Landesbank, Hannover, ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten:

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden im Wesentlichen Lizenzgebühren ausgewiesen, die Aufwand späterer Perioden darstellen und über die individuellen Zeiträume ratierlich aufgelöst werden. Im Geschäftsjahr 2023 betrug der aktive Rechnungsabgrenzungsposten € 1.782,00 (Vorjahr: € 11.182,27).

Eigenkapital:

Das gezeichnete Kapital der OQ Chemicals Holding GmbH beträgt unverändert € 25.000,00 (Vorjahr: € 25.000,00) und ist voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert € 18.204.552,00 (Vorjahr: € 18.204.552,00). Der Gewinnvortrag erhöhte sich im Geschäftsjahr 2023 durch eine erhaltene Ausschüttung i. H. v. € 5.574.000,00 auf € 53.908.608,76 (Vorjahr: € 48.334.608,76).

Sonstige Rückstellungen:

Unter den sonstigen Rückstellungen werden vornehmlich die Bonusaufwendungen für Mitarbeiter mit € 357.045,00 (Vorjahr: € 390.487,00), andere Personalverpflichtungen mit € 1.029.387,26 (Vorjahr: € 786.146,33), Jahresabschlusskosten mit € 2.980,00 (Vorjahr: € 2.980,00) sowie ausstehende Rechnungen mit € 238.356,85 (Vorjahr: € 228.305,62) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen i. H. v. € 136.011,94 (Vorjahr: € 149.418,30).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen € 635.137.745,89 (Vorjahr: € 560.922.499,72).

Die Verbindlichkeiten enthalten Verpflichtungen aus einem Intercompany Darlehen gegenüber der Gesellschafterin OQ Chemicals Holding Zwei GmbH i. H. v. € 517.200.000,00 (Vorjahr: € 553.350.000,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. € 279.036,90 (Vorjahr: € 230.378,16) bestehen gegenüber der OQ Chemicals International Holding GmbH, Monheim am Rhein, i. H. v. € 30.646,55 (Vorjahr: € 63.483,19), der OQ Chemicals Holding Drei GmbH, Monheim am Rhein, i. H. v. € 13.446,23 (Vorjahr: € 17.474,62), der OQ Quimicos Brasil Ltda ., Sao Paulo/Brasilien, i. H. v. € 20.028,63 (Vorjahr: € 17.787,05), der OQ Chemicals Singapore PTE. Ltd ., Singapur/Singapur i. H. v. € 191.090,21 (Vorjahr: € 115.956,62), und der OQ Chemicals UK Ltd ., Reigate, Surrey/Großbritannien i. H. v. € 23.825,28 (Vorjahr: € 15.676,68).

Des Weiteren enthalten die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sonstige Verbindlichkeiten i. H. v. € 117.658.708,99 (Vorjahr: € 7.342.121,56), davon gegenüber der Gesellschafterin OQ Chemicals Holding Zwei GmbH, Monheim am Rhein, i. H. v. € 2.237.583,33 (Vorjahr: € 2.378.006,94). Weitere sonstige Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der OQ Chemicals GmbH, Monheim am Rhein, i. H. v. € 115.421.125,66 (Vorjahr: € 4.964.084,62). Darin enthalten ist die Ergebnisübernahmeverpflichtung für 2023 i. H. v. € 115.418.189,60 (Vorjahr: € 4.956.686,83).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten die noch abzuführende Lohnsteuer für den Monat Dezember 2023 i. H. v. € 52.474,22 (Vorjahr: € 39.953,88).

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Neben den Rückstellungen und Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen bzw. außerbilanzielle Geschäfte, die sich wie folgt zusammensetzen:

Die Miet-, Pacht- und Leasingverträge bestehen im Wesentlichen aus der Anmietung von Kraftfahrzeugen. Hauptgrund hierfür ist die Optimierung unseres Working Capital.

Personalaufwand / Mitarbeiter:

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Mitarbeiter (ohne Geschäftsführung) beträgt:

D - Sonstiges

Gesellschafterin und Konzernabschluss:

Gemäß § 291 Abs. 2 S. 1 Nr. 4 besteht für die OQ Chemicals Holding GmbH keine Verpflichtung zur Erstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes.

Die OQ Chemicals Holding GmbH wird in den Konzernabschluss der Oman Oil Holding Europe B.V., Amsterdam/Niederlande, einbezogen. Die Oman Oil Holding Europe B.V. stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wurde in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellt und ist bei der Oman Oil Holding Europe B.V., Herikerbergweg 88, 1101 CM, Amsterdam/Niederlande erhältlich. Der Konzernabschluss der Oman Oil Holding Europe B.V. wird in englischer Sprache im Bundesanzeiger unter der OQ Chemicals International Holding GmbH, Monheim am Rhein, veröffentlicht. Die OQ Chemicals Holding GmbH wird zudem in den Konzernabschluss der OQ S.A.O.C., Muscat/Sultanat Oman, einbezogen. OQ S.A.O.C. stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsführung:

Die Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2023 Herr Dr. Oliver Borgmeier und Herr Stefan Schmidt waren in der OQ Chemicals Holding GmbH angestellt. Auf die Angabe deren Geschäftsführungsbezüge wird nach § 288 Abs. 1 Satz 1 HGB verzichtet.

Im Geschäftsjahr 2023 waren folgende Personen Mitglieder der Geschäftsführung:

Im Geschäftsjahr 2024 sind folgende Personen Mitglieder der Geschäftsführung:

Ergebnisverwendung:

Der erzielte Jahresfehlbetrag wird aufgrund eines Ergebnisübernahmevertrages von der Gesellschafterin übernommen.