TECTUM Consulting GmbHLiquidiert

TECTUM Consulting GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2016 bis zum 31.07.2017

Bilanz zum 31. Juli 2017

der TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. August 2016 bis zum 31. Juli 2017

der TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen

Anhang für das Geschäftsjahr 2016/2017

der TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen

A. Allgemeine Angaben

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen (Amtsgericht Gelsenkirchen, HRB 13943), die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden. Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz: BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung. Im Übrigen entsprechen Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Gesellschaft weist zum Stichtag eine, per Darlehensvertrag gestundete, Kaufpreisforderung gegen die Schwestergesellschaft AMEVIDA SE (verbundenes Unternehmen), Gelsenkirchen, in Höhe von insgesamt EUR 14.478.459,92 (Vorjahr: EUR 14.309.103,40) inklusive aufgelaufener Zinsen aus. Die Forderung resultiert aus dem Asset Deal Vertrag, der mit wirtschaftlicher Wirkung zum 31. Mai/1. Juni 2014 vollzogen wurde.

Sämtliche weiteren Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Risikoprämien und Rechts- und Beratungsaufwendungen.

4. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 517 (Vorjahr: TEUR 484) aus Lieferungen und Leistungen. In Höhe von TEUR 440 besteht eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der AMEVIDA SE, die zum 31. Dezember 2019 endfällig ist. Alle weiteren Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Änderungen durch BilRUG bei Ausweis und Gliederung

Darstellung und Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Berichtsjahr an die durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB angepasst. Infolge der geänderten Gliederungsvorschriften des § 275 HGB sind die im Vorjahr noch ausgewiesenen Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" (EUR -232.963,82) sowie "Außerordentliches Ergebnis" (EUR 0,00) entfallen. Neu eingefügt wurde im Berichtsjahr der Posten "Ergebnis nach Steuern".

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 40 insbesondere aus Gutschriften für Vorjahre ausgewiesen.

Erstattete Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Posten enthält im Geschäftsjahr 2016/2017 im Wesentlichen erstattete Gewerbesteuer für das Jahr 2011.

E. Sonstige Angaben

Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft hält zum 31. Juli 2017 100 % der Anteile an der EVB Services GmbH i. L., Essen. Der Jahresfehlbetrag belief sich im Geschäftsjahr 2016/2017 auf EUR 650,13 (Vorjahr:

EUR 439,45). Das Eigenkapital beträgt zum 31. Juli 2017 EUR 10.226,71 (Vorjahr: EUR 10.876,84).

Mitarbeiter

Es sind keine Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2016/2017 angestellt (Vorjahr: 0).

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dr. Matthias Eickhoff (Geschäftsführer).

Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der MBEI Consult GmbH, Gelsenkirchen, einbezogen. Dieser Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen wird, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Haftungsverhältnisse

Die TECTUM Consulting GmbH hat im Rahmen einer umfassenden Refinanzierung am 28. Januar 2015 mit weiteren verbundenen Unternehmen als gemeinsamer Schuldner eine Investmentvereinbarung über eine Schuldverschreibung mit dem Patrimonium Middle Market Debt Fund Sociéte en commandite par actions, Luxemburg, abgeschlossen.

Die bei der Schwestergesellschaft AMEVIDA SE, Gelsenkirchen, hieraus bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber dem Investor aus der Schuldverschreibung belaufen sich zum 31. Juli 2017 auf EUR 4.400.00,00.

Jeder Schuldner sichert im Wege eines selbständigen Garantieversprechens sämtliche Ansprüche aus der Schuldverschreibung. Auf Grund des Garantieversprechens besteht in der Höhe von EUR 4.400.000,00 ein Haftungsverhältnis.

Die Anteile an der TECTUM Consulting GmbH sowie die Bankkonten wurden als Sicherheiten zugunsten des Investors verpfändet.

Eine Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis wird derzeit aufgrund der Entwicklung und Planzahlen der Schwestergesellschaft AMEVIDA SE als gering angesehen. Die bisherigen Tilgungsleistungen wurden durch die AMEVIDA SE planmäßig geleistet und künftige Tilgungen sind in den Plan Cash-Flows der Schwestergesellschaft entsprechend berücksichtigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind

Die TECTUM Consulting GmbH hat im Rahmen einer Erweiterung der bestehenden Finanzierung im September 2017 mit weiteren verbundenen Unternehmen als gemeinsamer Schuldner eine Investmentvereinbarung über eine Schuldverschreibung mit dem Patrimonium Middle Market Debt Fund Sociéte en commandite par actions, Luxemburg, über EUR 2.600.000,00 abgeschlossen.

Jeder Schuldner sichert im Wege eines selbständigen Garantieversprechens auch hierbei sämtliche Ansprüche aus der Schuldverschreibung. Auf Grund des Garantieversprechens besteht in der Höhe von zusätzlich EUR 2.600.000,00 ein Haftungsverhältnis.

Eine Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis wird derzeit aufgrund der Entwicklung und Planzahlen der Schwestergesellschaft AMEVIDA SE als gering angesehen. Die bisherigen Tilgungsleistungen zu der bisherigen Schuldverschreibung wurden durch die AMEVIDA SE planmäßig geleistet und künftige Tilgungen sind in den Plan Cash-Flows der Schwestergesellschaft entsprechend berücksichtigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind im Rahmen des Asset Deals wirtschaftlich auf die AMEVIDA SE übergegangen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016/2017

der TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der TECTUM Consulting GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. August 2016 bis zum 31. Juli 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir darauf hin, dass die Gesellschaft ohne weitere vertragliche Vereinbarungen derzeit nicht in der Lage ist, ihre Darlehen gegenüber nahestehenden Unternehmen, die mit einem Rangrücktritt versehen sind, zu tilgen. Des Weiteren ist die Ausstattung mit Liquidität im Wesentlichen abhängig von Zahlungen durch die Schwestergesellschaft.