SERVCOM GmbH

SERVCOM GmbH

Eschweiler

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der Servcom GmbH zum 31.12.2016 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Die Behandlung der geringwertigen Wirtschaftsgüter sind der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten setzen sich aus den Einzelkosten sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten zusammen. Fremdkapitalzinsen sind nicht berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Soweit notwendig sind bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Hinsichtlich der Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung gilt folgendes:

Durch den Tod des Gesellschafter-Geschäftsführers Heinz-Gerd Herbener am 02.10.2004 wurde die bis dato bestehende Pensionsrückstellung in voller Höhe aufgelöst. Die Rückdeckungsversicherung wurde an die Gesellschaft ausgezahlt. Für die im Pensionsvertrag vereinbarte Witwenrente hat die Gesellschaft durch eine Einmalbeitragszahlung an die SWISS-Life LV AG die Verpflichtung der Witwenpension rückgedeckt. Über die Rückstellungsverpflichtung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der SLPM Schweizer Leben PensionsManagement GmbH (Swiss Life Gruppe) vom 14.12.2017 vor, ebenso für den Aktivwert der Rückdeckungsversicherung.

Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung übersteigt die Pensionsrückstellung:

Der saldierte Ausweis wurde erstmals im Jahresabschluss zum 31.12.2010 umgesetzt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Steuerliches Ergebnis

Für steuerliche Zwecke wurde ein eigenständige Steuerbilanz erstellt (§ 60 Abs. 2 S. 2 EStDV). Aus Gründen der Übersichtlichkeit wird nachfolgend nur der Unterschied der Handelsbilanz zur Steuerbilanz dargestellt:

Handelsbilanzielles Ergebnis ./. 144.075,35 €

Unterschiedsbetrag Bewertung Pensionsrückstellung ./. 2.932,00 €

Steuerbilanzielles Ergebnis ./. 147.007,35 €

gerundet ./. 147.007,00 €

Nicht abziehbare Betriebsausgaben 12,00 €

Steuerliches Ergebnis ./. 146.995,00 €

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführerin ist weiterhin Dorothea Herbener. Sie ist von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Eschweiler und wird beim Handelsregister Aachen und der Nr. HRB 11277 geführt.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Düren, den 15. Dezember 2017

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Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 15.12.2017.