Apleona Infra Services GmbHLiquidiert

ahr service GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Im Geschäftsjahr werden abweichend zum Vorjahr sämtliche Personalverbindlichkeiten unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Daraus ergibt sich eine eingeschränkte Vergleichbarkeit der sonstigen Rückstellungen mit dem Vorjahreswert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist die sonstigen Steuern erstmals in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus. Zur Verdeutlichung des geänderten Posteninhaltes wurde deshalb die Position "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" in "Ergebnis vor Ertragsteuern" umbenannt.

1. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Anlagegüter wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Rückstellungen sind mit dem Betrag ausgewiesen, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Rückzahlungsbetrag.

2. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2.1 Entwicklung des Anlagevermögens

Es wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter ergeben sich aus dem Saldo sonstiger Forderungen und der Zuweisung des Jahresergebnisses.

2.3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

2.4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Ausgewiesen werden sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der persönlich haftenden Gesellschafterin, der Ahr Verwaltungs- und Beteiligungs GmbH, Oberhausen.

2.6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Mietverpflichtungen für das Verwaltungsgebäude in der Hagelkreuzstraße, welches fest bis zum 30. Juni 2011 angemietet ist, sowie aus KFZ-Leasing.

3. Sonstige Angaben

3.1. Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 87 (Vorjahr: 89) Angestellte beschäftigt.

3.2. Geschäftsführung

Geschäftsführende Komplementärin ist die Ahr Verwaltungs- und Beteiligungs- GmbH, Oberhausen. Geschäftsführer dieser Gesellschaft sind:

-Herr Markus Winfried Ahr, Kaufmann, Köln,

-Herr Werner Josef Schüller, Dipl.-Betriebswirt, St. Augustin,

-Herr Martin Bürger, Betriebswirt, Sundern

-Herr Otmar Graf, Betriebswirt, Seligenstadt (seit Oktober 2006)

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für 2006 T€ 217.

3.3. Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Ahr Verwaltungs- und Beteiligungs-GmbH, Oberhausen, mit einem gezeichneten Kapital von T€ 26.

3.4. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen i.S.d. § 271 HGB zur Bilfinger Berger AG, Mannheim, (HR B 4444).

Durch die Einbeziehung des Jahresabschlusses in den Konzernabschluss der Bilfinger Berger AG, Mannheim, ist die Gesellschaft gemäß § 291 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes befreit. Da der befreiende Konzernabschluss nach IFRS aufgestellt wurde, ergeben sich Abweichungen gegenüber den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden nach HGB.

4. Aufstellung des Anteilsbesitzes

*) Die Jahresergebnisse der ahr careclean GmbH (T€ 2.592), ahr carelog GmbH (T€ 450), ahr carefood GmbH (./.T€ 1.054), der ahr Spülservice GmbH (T€ 49) und der proactive GmbH flexible work (T€ 430) wurden an die ahr Service GmbH & Co. KG aufgrund der bestehenden Ergebnisabführungsverträge abgeführt bzw. übernommen, so dass diese Gesellschaften einen Jahresüberschuss von T€ 0 ausweisen.

**) Ein Jahresabschluss dieser Gesellschaft liegt noch nicht vor.

Entwicklung das Anlagevermögens zum 31.12.2006

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2006

Branchenumfeld

Im April 2006 fand ein Gesellschafterwechsel statt. Neuer Gesellschafter ist die Bilfinger Berger AG in Mannheim zu 100%.

Die ahr Unternehmensgruppe erbringt mit derzeit 7 Einzelgesellschaften und weiteren Beteiligungen (vor allem an umsatzsteuerlichen Organgesellschaften von Gesundheitseinrichtungen) bundesweit infrastrukturelle Dienstleistungen im deutschen Gesundheitsmarkt. Das von ahr angebotene Dienstleistungsspektrum beinhaltet alle nichtmedizinischen Leistungen in Krankenhäusern und Senioreneinrichtungen. Schwerpunktmäßig sind dies Gebäudereinigung, Catering und Gastronomie sowie weitere Hauswirtschaft- und Hotelservice-Dienste, aber auch Beratungsleistungen für Prozessoptimierungen im Bereich der Stationsorganisation und Pflege.

Die ahr Service ist gleichzeitig Holding- und Verwaltungsgesellschaft für die übrigen ahr Gesellschaften. Neben diesen Gesellschaften ist die ahr Service als Verwaltungs-dienstleister für weitere Beteiligungen und für Gesellschaften, mit denen kein Beteiligungsverhältnis besteht, tätig.

Ertragslage und Geschäftsentwicklung 2006

Im Geschäftsjahr 2006 gehen die Umsatzerlöse von 7,93 Mio. Euro auf 7,52 Mio. Euro zurück. Insgesamt hat sich der Jahresüberschuss gegenüber dem Vorjahr von 3,20 Mio. Euro auf 2,30 Mio. Euro reduziert. Als Ursachen sind hier im Wesentlichen zu nennen:

1. Überführung von zwei großen Bestandskunden in fünf gemeinsame Servicegesellschaften.

2. In 2006 kommen die kalenderisierten Auswirkungen von Auftragsverlusten im Jahr 2005 erstmals in vollem Umfang zum Tragen. Hinzu kommen die Kündigungen renditestarker Kunden im Laufe des Jahres 2006.

Vermögens- und Finanzsituation

Für eine Holdinggesellschaft typisch, stellen die Finanzanlagen mit 2,83 Mio. Euro einen wesentlichen Vermögensgegenstand dar (47,0 % der Bilanzsumme).

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft einen Finanzmittelbestand von 1,87 Mio. € aus (31,1 % der Bilanzsumme). Im Rahmen eines Cash-Pooling-Verfahrens werden banktäglich die Bankguthaben und -verbindlichkeiten der ahr-Gesellschaften bei der ahr Service zusammengefasst.

Die Bilanzsumme belief sich im Geschäftsjahr auf 6,02 Mio. € (8,91 Mio. € in 2005).

Die Eigenkapitalquote betrug 70,3 % (Vorjahr: 47,5 %).

Ausblick 2007

Im Geschäftsjahr 2006 wurde die Aufbauorganisation um den Bereich Key Accounts erweitert, die die Kundenbetreuungen ersetzen soll. Hierdurch soll eine noch engere Betreuung der Kunden ermöglicht werden.

Die Ausgliederung von Dienstleistungen in Servicegesellschaften ist für unsere Kunden - insbesondere im Reinigungsbereich - durch mögliche Mehrwertsteuerersparnisse ein interessantes Vertragsmodell. Durch die Mehrwertsteuererhöhung im Jahre 2007 ist zu erwarten, dass auch in 2007 weitere Bestandskunden ihre vorhandenen Aufträge in Servicegesellschaften umstellen.

Die Aufgabe der ahr Service wird es in diesem Zusammenhang sein, den administrativen Mehraufwand im Vergleich zur bisherigen Vertragsabwicklung möglichst zeit- und kostenneutral abzuwickeln.

Aufgrund der durchgeführten bzw. eingeleiteten Maßnahmen - insbesondere im Bereich carefood - zur Optimierung interner Verwaltungsabläufe sowie dem vorhandenen Know How sehen wir uns gut gerüstet für die zukünftigen Herausforderungen im Healthcare-Markt.

Geschäftsvorfälle mit wesentlicher Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ereignet.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ahr Service GmbH & Co. KG, Oberhausen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ahr Service GmbH & Co. KG, Oberhausen. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.