SIV Utility Services GmbH

SIV Utility Services GmbH

Roggentin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht 2023

Inhalt

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

Geschäftsverlauf

Umsatzentwicklung

Mitarbeiter

Softwareentwicklung

Strategische Partnerschaften

1.2. Darstellung der Lage

Ertragslage

Vermögens- und Kapitalstruktur.

Nichtfinanzielle Kennzahlen

2. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Stärkung der Marktposition

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

1. Grundlagen der Gesellschaft

Seit der Gründung im Jahr 2008 ist die SIV Utility Services GmbH (SIV US) im Markt ein leistungsstarker Full- Service Dienstleister der Energiewirtschaft in Deutschland und der Schweiz. Das in Roggentin bei Rostock ansässige Unternehmen ist eine 100 Prozentige Tochtergesellschaft der SIV AG.

Seit dem 01.03.2016 hält die Harris Computer Germany GmbH, Roggentin, ein Tochterunternehmen der börsennotierten Constellation Software Inc., Kanada, 100 Prozent der Aktien an der SIV.AG

Die SIV Utility Services GmbH ist ein Anbieter von Business Process Outsourcing (BPO) Dienstleistungen. Klassische Betätigungsfelder der SIV US sind die individuelle Betreuung der Endkunden in Bezug auf Prozessberatung, Prozessimplementierungen sowie Prozessdurchführungen für die Leistungsbereiche Energiedatenmanagement, Marktkommunikation, Abrechnungsservice und sowohl telefonischer als auch schriftlicher Kundenservice. Die SIV Utility Services GmbH nimmt ihren Kunden somit zeit- und kostenintensive Geschäftsprozesse ganz oder teilweise ab, um Ihnen die Kommunikation mit Ihren Endkunden und Partnern erleichtern. Darüber hinaus vermarktet die SIV US weiterhin im Rahmen der Leistungserbringung ebenfalls die auf kVASy®-basierende Betriebsplattform der SIV.AG im Rahmen von ASP oder SaaS. Auf dieser Plattform können dann sowohl die Mitarbeitenden der SIV US als auch des Kunden gemeinsam und abgestimmt interagieren.

1.1. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

Die deutsche Wirtschaft ist nach einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts im Vorjahr von 1,8 Prozent im Jahr 2023 um 0,3 Prozent geschrumpft. Während Auswirkungen der Covid-19-Pandemie kaum noch Einfluss auf die Entwicklung der deutschen Wirtschaft haben, sind die Auswirkungen globaler Herausforderungen wie der Konflikt in der Ukraine und in der Folge die Verknappung und Verteuerung fossiler Energieträger sowie der massive Preisanstieg im Berichtszeitraum nach wie vor deutlich spürbar und drücken auf die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit. Unterstützungsprogramme und Entlastungspakete der Bundesregierung sollen die Stabilisierung der deutschen Wirtschaft vorantreiben und unterstützen. Deutlich wird jedoch auch, dass diese Maßnahmen tendenziell kurz- bis mittelfristiger Natur sind und allein nicht ausreichen und dass die langfristigen Herausforderungen an die deutsche Wirtschaft nach wie vor und unverändert in der Digitalisierung, in der Energiewende und in der Beherrschung des existierenden Fachkräftemangels zu suchen sind.

Während die Ergebnisse der in der jüngeren Vergangenheit entstandenen Digitalisierungsanforderungen bereits in zwischenzeitlich modifizierten Arbeitsmodellen und Arbeitsumgebungen sichtbar sind, haben die wirtschaftlichen und energiepolitischen Auswirkungen des Ukraine-Konfliktes die Anforderungen an die Energiewende stark in den Vordergrund gerückt und erfordern ein noch umfangreicheres Handeln von Politik und Wirtschaft. Die Themen Energiewende und Klimaschutz sind damit wichtige Treiber sowohl der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung als auch der wirtschaftlichen Entwicklung der gesamten IT-Branche. Dies wiederum lässt den Schluss zu, dass auch weiterhin mit einer deutlichen Zunahme von Investitionen sowohl in Forschung und Entwicklung als auch in Software und zugehörige IT-nahe Dienstleistungen zu rechnen ist.

Im Einklang mit den aktuell bestehenden Chancen für die IT-Branche ist die Zahl der Erwerbstätigen im Bereich der Informationstechnologie deutschlandweit um 2,1 Prozent angestiegen, befindet sich jedoch sowohl unter dem Anstieg im Vorjahreszeitraum (3,5 Prozent) als auch unterhalb der Prognose für den Berichtszeitraum von 3,4 Prozent. Die digitale Transformation hält damit weiterhin an und die Nachfrage nach qualifizierten Arbeitskräften ist unverändert hoch geblieben. Die Herausforderungen des Jahres 2023 haben deutlich gemacht, welchen Veränderungen Unternehmen ausgesetzt sind und wie schnell und deutlich sich sowohl traditionelle Arbeitsformen als auch Geschäftsmodelle verändern können. Der Gewinnung von qualifizierten Fachkräften kommt daher umso mehr eine besonders herausfordernde Rolle zu.

Als Folge der globalpolitischen Entwicklungen waren im Jahr 2023 Themen rund um die Energiewende, die Bewältigung energiepolitischer Herausforderungen und den Umgang mit dem Fachkräftemangel dominierend. Damit untrennbar verbunden und dadurch auch weiterhin Treiber für die Transformation der Wirtschaft und Arbeitswelt ist die konsequente Nutzung der Möglichkeiten der Digitalisierung als Beitrag zur Bewältigung dieser Themen. Der Umgang mit den globalpolitischen Herausforderungen der vergangenen Jahre hat offengelegt, wie wichtig digitalisierte Prozesse, mobiler und sicherer Zugriff auf Daten und Dokumente sowie Cloud-Lösungen für die Unternehmen sind und wie unterschiedlich der Abdeckungsgrad in den Unternehmen ist. Nahezu jedes Unternehmen ist aufgefordert, sich hiermit auseinanderzusetzen und zahlreiche Branchen sind im Zuge der Digitalisierung einem tiefgreifenden Wandel unterworfen und sehen sich neuen Methoden der Kommunikation, der Kollaboration oder des Controllings gegenüber.

ERP-Systeme nehmen hierbei die Funktion der zentralen Datendrehscheibe ein und sind zugleich Integrator verschiedener Systeme und Prozesse. Damit sind ERP-Systeme essenziell für den Erfolg der der Modernisierung; das wiederum eröffnet gerade mittelständischen Unternehmen aufgrund ihrer Dynamik und Flexibilität ausgezeichnete Entwicklungs- und Wachstumschancen - ob als IT-Anbieter oder als IT-Anwender.

Für Hersteller von ERP-Lösungen bedeutet das, sowohl die Architektur als auch die Geschäftsmodelle der ERP-Systeme zu überdenken oder gar umzubauen. Der Weg vom klassischen, monolithischen ERP-System der letzten Jahrzehnte hin zur Bereitstellung flexibler Services auf digitalen, cloudbasierten Plattformen ist gekennzeichnet von völlig neuen Herausforderungen wie Offenheit und Integrationsfähigkeit. Sei es die Einbindung ergänzender - auch mobiler - Services rund um Künstliche Intelligenz oder von Schnittstellen zu IoT-Geräten in ERP-Prozesse oder die Entscheidung, Betreiber einer eigenen Plattform oder Teil einer bestehenden Plattform zu sein, die Dynamik der digitalen Transformation stellt ERP-Anbieter vor neue und besondere Herausforderungen und bietet zugleich die Chance, mit den Märkten zu wachsen.

Für das Jahr 2023 ist im deutschen ITK-Markt ein Umsatzanstieg von 2,2 Prozent im Vergleich zum Vorjahr zu verzeichnen. Nutznießer hiervon sind unter anderem die Bereiche IT-Services, IT-Hardware und Software. Der deutsche ITK-Markt stemmt sich damit nicht nur erfolgreich gegen die Auswirkungen globalpolitischer Krisen auf die deutsche Gesamtwirtschaft, die Entwicklung des Marktes ist mit dem Umsatzanstieg im Jahr 2023 auch stärker als der Verlauf der gesamtwirtschaftlichen Geschäftslage im Rahmen des ifo-Geschäftsklimaindex. Der die Geschäftserwartung der gesamten gewerblichen Wirtschaft abbildende Index steigt zur Jahresmitte 2023 auf bis 93,1 Punkte an, bevor er zum Jahresende 2023 auf 86,4 Punkte fällt und damit ebenso unter dem Wert von Dezember 2022 (88,9 Punkte) liegt.

Die Chancen und Risiken im ITK-Markt spiegeln sich zudem wider in den Geschäfts- als auch Umsatzerwartungen und damit in der Entwicklung des Geschäftsklimas für die Bereiche IT-Dienstleistungen und Informationsdienstleistungen. Der Verlauf des Geschäftsklimaindex für die Bereiche IT-Dienstleistungen und Informationsdienstleistungen im Berichtszeitraum ist deutlich geprägt von den wirtschaftlichen Auswirkungen der aktuellen globalpolitischen Herausforderungen. In beiden Bereichen gibt es deutliche Bewegungen des Geschäftsklimaindex im Jahresverlauf. Der Geschäftsklimaindex für den Bereich IT-Dienstleistungen betrug im Dezember des Vorjahres 21,5 Punkte, sank im Jahresverlauf merklich auf 13,4 Punkte ab und stieg erst im Dezember 2023 wieder an auf 16,8 Punkte. Der Geschäftsklimaindex für den Bereich Informationsdienstleistungen erholte sich im Vergleich zum Vorjahr und stieg von 2,6 Punkten im Dezember des Vorjahres im Jahresverlauf deutlich auf 19,9 Punkte an, um im Dezember 2023 auf einen Stand von 11,3 Punkten zurückzufallen.

Der ITK-Markt mit seinen ambitionierten Wachstumsprognosen der Vorjahre ist - wie andere Wirtschaftsfelder auch - dem Druck der wirtschaftlichen Auswirkungen der aktuellen globalpolitischen Herausforderungen ausgesetzt. Die Lage im ITK-Markt ist damit als vorsichtig optimistisch zu beurteilen.

(Quellen: bitkom ERP Trend-Check 2021; ifo Geschäftsklimaindex Dezember 2023; ifo Konjunkturperspektiven Dezember 2023; Jahreswirtschaftsbericht 2024 der Bundesregierung; bitkom Jahres-Pressekonferenz 2024)

Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2023 war für die SIV Utility Services GmbH (SIV.US) mit herausfordernden Rahmenbedingungen verbunden.

Rückblickend auf die Maßnahmen des Vorjahres ist festzuhalten, dass dank der Anpassungsfähigkeit sowohl des Unternehmens als auch unserer Kunden im Berichtszeitraum die Auswirkungen von Covid-19-Pandemie und Ukraine Konflikt auf die Performance des Unternehmens gering und nicht wesentlich gewesen sind. Die in den Vorjahren entwickelten und seither praktizierten neuen Modelle der Zusammenarbeit zwischen der SIV US und ihren Kunden sind robust und haben sich auch im Hinblick auf die Herausforderungen des Jahres 2023 bewährt und zur Stabilisierung einer hohen Unternehmensperformance beigetragen.

Die mittlerweile im Unternehmen etablierte Home-Office-Policy wurde ergänzt durch smarte New Work Ansätze wie etwa buchbare Shared Offices oder Ruheinseln. Ziel ist es, eine Balance zwischen Home-Office und Anwesenheit im Büro herzustellen und somit die Zusammenarbeit und die Kommunikation sowohl untereinander als auch mit unseren Kunden zu stärken.

Umsatzentwicklung

Die SIV US konnte den Jahresumsatz im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von T€ 9.603, um 12,2 Prozent gegenüber dem Vorjahr (T€ 8.558) steigern.

Einen wesentlichen Beitrag für die Stabilität des Unternehmens liefert der Anteil der wiederkehrenden Umsätze aus Langzeitverträgen. Die Ermittlung dieser Kennziffer erfolgt auf Basis der Nettoumsatzerlöse. Der Anteil wiederkehrender, vertragsgebundener Nettoumsatzerlöse an den gesamten Nettoumsatzerlösen beträgt für das Jahr 2023 70 Prozent (Vorjahr 76 Prozent).

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die SIV.US durchschnittlich 104 Mitarbeiter. Das entspricht dem Niveau des Vorjahres.

Softwareentwicklung

Die starke Positionierung der SIV.AG als Muttergesellschaft der SIV. US ermöglicht die Nutzung von Synergieeffekten im Konzernverbund zur permanenten und kontinuierlichen technologischen und funktionalen Neu- und Weiterentwicklung des Produktportfolios. Den technologischen und funktionalen Anforderungen des Marktes folgend entfielen wesentliche Entwicklungsarbeiten auf die Umsetzung der Formatanforderungen für die BDEW Marktprozesse, auf die Entwicklung von Lösungen für die Umsetzung der Unterstützungsprogramme der Bundesregierung, allen voran die Umsetzung der Strom- und Gaspreisbremse und auf die Erweiterung der Intena-Cloud-Services im Zuge der aktuellen obligatorischen Marktanforderungen wie etwa X-Rechnung.

Aufgrund der wachsenden Anforderungen an Integration, Prozessunterstützung, Prozessautomatisierung, Entscheidungsvorbereitung und Entscheidungsunterstützung prägten darüber hinaus der Ausbau des Lösungsportfolios in der

IT-Sicherheit sowie Investitionen in neue smarte Lösungen zur Behandlung komplexer Datenmengen das Geschehen in der Softwareentwicklung.

Sowohl die bestehenden Kunden als auch die Neukunden des Jahres 2023 unterstützen den eingeschlagenen Weg, indem sie auf das umfangreiche Business Process Outsourcing (BPO) Lösungsportfolio der SIV.US und dessen hohe Integrationsfähigkeit setzen.

Strategische Partnerschaften

Das Partnerprogramm ist ein zentrales Element der Unternehmenspolitik und vereint solides Branchen-Know-how mit Investitionssicherheit. Im Interesse der weiteren Markterschließung haben die Konzerngesellschaften im Berichtszeitraum die bestehenden Partnerschaften intensiviert und gefestigt. Der Oracle Partner - Network Status als "Oracle Certified Gold Partner", den die SIV.AG seit 2004 innehat, wurde nach Erhalt des Oracle Global ISV Award auch im Jahr 2023 auf unverändert hohem, technologischem Niveau gehalten.

1.2. Darstellung der Lage

Ertragslage

Wesentliche Steuerungskennzahlen im Berichtszeitraum sind neben den Umsatzerlösen die Nettoumsatzerlöse (Gesamtleistung abzüglich Wareneinsatz), das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände (EBITA) und Core Profitability Ratio. Die Core Profitability Ratio errechnet sich dabei aus dem Ergebnis vor Zinsen und Steuern, dividiert durch die Nettoumsatzerlöse.

Umsatzerlöse und Gesamtleistung des Unternehmens

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 9.603. erreicht. Diese resultieren im Wesentlichen aus BPO-Dienstleistungsumsätzen und Lizenzumsätzen.

Wareneinsatz

Der Wareneinsatz beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 T€ 2.406 und erhöht sich um 13,9 Prozent gegenüber dem Vorjahr (T€ 2.113.)

Nettoumsatzerlöse

Die Nettoumsatzerlöse belaufen sich im Jahr 2023 auf T€ 7.249. und erhöhen sich um 11,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr (T€ 6.515.)

Personalaufwand

Der Personalaufwand beläuft sich auf T€ 4.127 im Berichtszeitraum und steigt damit im Vergleich zum Vorjahr (T€ 4.040.) um 2,1 Prozent an. Zurückzuführen ist der Anstieg aufgrund von Anpassungen der Mitarbeitergehälter.

Abschreibungen

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen betragen im Geschäftsjahr T€ 14. Im Vorjahr (T€ 21).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 1.494. resultiert aus dem Aufwand für konzerninternen Fremdarbeiten und erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr (T€ 1.436) um 4,1%.

Finanzergebnis

Das Finanzergebnis erhöht sich im Jahr 2023 um 12,1 Prozent auf T€ 329 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 294).

Die Zinserträge im Berichtszeitraum in Höhe von T€ 329 resultieren aus gewährten Darlehen an verbundene Unternehmen.

Ergebnis

Das Wirtschaftsjahr 2023 war geprägt von neuen, auf das Unternehmensergebnis Einfluss nehmenden Herausforderungen. Während nach dem weitestgehenden Wegfall von Covid-19 bedingten Einschränkungen die Zusammenarbeit mit und die Nähe zu den Kunden und Mitarbeitern des Unternehmens in hohem Maße intensiviert worden ist, führte diese Maßnahmen im selben Atemzug zu einem Anstieg von Kosten, welche im Vorjahreszeitraum nicht in diesem Umfang angefallen sind. Zudem hat das Unternehmen erneut in sowohl die bestehenden Mitarbeiter als auch nicht unwesentlich in neue Mitarbeiter investiert. Zu guter Letzt sind bereits im Berichtszeitraum die wirtschaftlichen und inflationären Folgen des Konflikts in der Ukraine spürbar. In der Summe resultieren all diese Sachverhalte zu einem Anstieg der Aufwendungen im Berichtszeitraum, welche jedoch durch die ebenso gestiegenen Umsatzerlöse aufgefangen werden können und zu einem Anstieg des Ergebnisses vor Steuern, Zinsen und Ergebnisabführung (EBITA) führen.

Das Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Ergebnisabführung (EBITA) beträgt im Geschäftsjahr 2023 T€ 1.614 Vorjahr (T€ 1.018). Der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung beträgt im Geschäftsjahr 2023 T€ 1.320 (Vorjahr T€ 890).

Die Profitabilität des Unternehmens (Core Profitability Ratio) beträgt für das Geschäftsjahr 2023 22,3 Prozent Vorjahr (15,6 Prozent).

Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Bilanzsumme beträgt im Berichtszeitraum T€ 8.605 (Vorjahr T€ 7.461). Wesentliche Veränderungen in der Bilanz sind zu verzeichnen im Forderungsbestand gegen verbundene Unternehmen.

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen beträgt im Berichtszeitraum T€ 21. Im Vorjahr betrug das Anlagevermögen T€ 55.

Forderungen

Der Bestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag 2023 beträgt T€ 1.598 Vorjahr (T€ 850).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus gewährten Darlehen beträgt T€ 6.000 Vorjahr (T€ 5.200).

Liquidität

Die SIV US verfügt über ein zentrales Finanzmanagement, welches die Liquiditätssteuerung und das Cash Management ausführt. Die Umsetzung erfolgt auf Grundlage gesetzlicher Anforderungen und interner Richtlinien. Darüber hinaus unterstützt das zentrale Finanzmanagement das Management von Marktpreisrisiken, welches dezentral und nah am Business in den einzelnen Departments des Unternehmens beheimatet ist.

Über unser Liquiditätsmanagement stellen wir sicher, dass die Zahlungsverpflichtungen im Unternehmen jederzeit erfüllt werden können. Es erfolgt eine wöchentliche Liquiditätsplanung (Kurzfristplanung) für die jeweils nächsten vier Wochen sowie eine monatliche Liquiditätsplanung (Mittelfristplanung) für die nächsten drei Monate.

Unser zentrales Cash Management steuert die Zahlungsströme zwischen der SIV.US und den Konzerngesellschaften einerseits und mit der kanadischen Konzernmuttergesellschaft andererseits, immer unter Beachtung von wirtschaftlichen Effizienzkennziffern.

Notwendige Investitionen umfassen vornehmlich Investitionen in die IT-Ausstattung des Unternehmens, in das interne Rechenzentrum und in die Infrastruktur des Kundenrechenzentrums. Die Entscheidungen über hierfür notwendige Finanzierungsbedarfe werden unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten getroffen, die Abdeckung erfolgt in der Regel über externe Finanzierungen.

Das Management von Marktpreisrisiken umfasst im Wesentlichen Preisänderungsrisiken. Risiken in den Bereichen von Währungskursen oder Zinsänderungen sind von untergeordneter Bedeutung für das Unternehmen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 2023 T€ 7.578. Vorjahr (T€ 6.258). Die Eigenkapitalquote beträgt 88 Prozent. Im Vorjahr (84 Prozent).

Rückstellungen

Zum Bilanzstichtag 2023 wurden Rückstellungen gebildet in Höhe von T€ 494, wobei T€ 170 auf Personalrückstellungen für Mehrarbeit und Urlaub und T€ 221 für Rückstellungen für Boni und Prämien sowie T€ 24 für Rückstellungen zur Prüfung der Jahresabschlüsse entfallen.

Im Vorjahr wurden T€ 898 gebildet.

Steuerrückstellungen wurden im Berichtszeitraum in Höhe von T€ 79 (Vorjahr T€ 30) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 68 (Vorjahr T€ 38).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen betragen zum Bilanzstichtag T€ 418 (Vorjahr T€ 242) für Lieferungen und Leistungen.

Nichtfinanzielle Kennzahlen

Nichtfinanzielle Kennzahlen des Unternehmens finden sich in den Bereichen Arbeitsbedingungen, Personalentwicklung sowie Gesundheits- und Arbeitsschutz.

Als Teil einer global agierenden Unternehmensgruppe steht die SIV US für Vielfalt, Diversifikation, Diskriminierungsfreiheit und Chancengleichheit sowohl im Arbeitsumfeld als auch im Unternehmensalltag. Die Vereinbarkeit von Familie und Beruf hat einen traditionell hohen Stellenwert im Unternehmen und wird unterstützt durch flexible und intelligente Arbeitszeitmodelle. Den Mitarbeitern der SIV wird in fairer und einfacher Art und Weise Zugang zu familienbewussten und unterstützenden Modellen gewährt, wie etwa Gleitzeit, mobiles Arbeiten, Elternzeit oder auch Teilzeit.

Teil der kontinuierlichen Personalentwicklung der SIV US ist die Bereitstellung vielfältiger Fort- und Weiterbildungsprogramme für die Mitarbeiter des Unternehmens. Im Rahmen von jährlich stattfindenden Performance Reviews erfolgt eine individuelle Potenzialanalyse sowie die Ableitung des für die Mitarbeiterentwicklung erforderlichen individuellen Qualifikationsbedarfs. Die angebotenen Lernformate sind unterschiedlich und reichen von Präsenzveranstaltungen bis hin zu rein digitalen Formaten. Trainer und Dozenten sind eigene ausgewählte Mitarbeiter sowie externe Dozenten gleichermaßen. Unterstützt werden die Bereitstellung, Organisation und Durchführung der Fort- und Weiterbildungsangebote durch die SIV.AG|Akademie.

Die Maßnahmen zum Gesundheits- und Arbeitsschutz umfassen die Themen Arbeitsplatzergonomie, Arbeitsschutz, Arbeitssicherheit, Brandschutz sowie Erste Hilfe und werden abgerundet durch eine umfassende Gefährdungsbeurteilung. In diesem Zusammenhang arbeitet die SIV US eng zusammen mit Unternehmen der Gesundheitsvorsorge und der Sicherheitstechnik. Regelmäßig stattfindende Brandschutzübungen und Ersthelferkurse, die enge Zusammenarbeit der Unternehmensleitung mit dem Arbeitsschutzausschuss oder auch das Angebot an Mitarbeiter für Sehtests und Grippeschutzimpfungen in den Räumen des Mutterunternehmens, der SIV.AG, werden ergänzt durch die Entwicklung und Förderung von Sicherheitsbewusstsein und Eigenverantwortung bei den Mitarbeitern des Unternehmens. Darüber hinaus betreibt die SIV US ein aktives betriebliches Gesundheitsmanagement für seine Mitarbeiter, welches neben der Durchführung eines jährlichen Gesundheitstages auch die Kooperation mit mehreren Fitnessstudios zum Inhalt hat.

2. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Stärkung der Marktposition

Die SIV US ist in einem stark regulierten Markt tätig, in dem regulatorische Anforderungen das Produkt- und Leistungsportfolio bestimmen. Als Dienstleister für Prozessdienstleistungen in der deutschen Versorgungswirtschaft verfügt die SIV US über langjährige Erfahrung, Kontakte und Fachkenntnisse, um den Markt und die komplexen Prozesse zu verstehen. Ein wesentlicher Vorteil ist, dass die SIV US ausschließlich mit den Software- und Lösungsplattformen des Mutterunternehmens, der SIV.AG, arbeitet, was einen direkten und unmittelbaren Kontakt zu den Mitarbeitern der SIV.AG ermöglicht, um Störungen zu melden und zu bearbeiten, Verbesserungen zu initiieren und bei Produktweiterentwicklungen abgestimmt und einheitlich agieren zu können.

Der Versorgermarkt ist durch eine hohe Änderungsdynamik gekennzeichnet, die meist durch den Gesetzgeber getrieben wird. Dies bedeutet, dass die Teams in der Prozessbearbeitung ständig geschult werden müssen und die Prozesse den aktuellen Herausforderungen angepasst werden müssen. Unser Ziel ist es, bestmögliche und vertragskonforme Dienstleistungen zu erbringen. Aufgrund der zunehmenden Komplexität des Marktes und der steigenden Anzahl der Kunden suchen wir ständig nach Möglichkeiten, den Aufwand zu reduzieren, ohne Kompromisse bei der Servicequalität eingehen zu müssen. Maßnahmen wie die Standardisierung der Kunden-Umgebungen und die Automatisierung der Serviceprozesse helfen uns, unsere Ziele zu erreichen. Im Kundenservice versuchen wir, den Grad der Automatisierung kontinuierlich zu erhöhen und Medienbrüche (analog/digital) zunehmend zu vermeiden.

Unsere erklärten Ziele sind:

Dies umfasst derzeit folgende Maßnahmen zur Digitalisierung, Automatisierung und zum "Self Service":

Durch diese Maßnahmen können wir sowohl die Servicequalität erhöhen als auch den Aufwand verringern und damit die Kosten signifikant reduzieren.

Dem Einsatz von AI- Lösungen kommt eine besondere Bedeutung zu. Wir sind überzeugt, dass uns die intelligente Nutzung von AI-Lösungen sowohl Wettbewerbsvorteile verschaffen wird als auch eine Antwort auf den Fachkräftemangel sein wird. Darüber hinaus ist es die wichtigste Maßnahme, um langfristig die Cost-to-serve zu reduzieren und die Prozessautomatisierungen voranzutreiben.

Ein weiterer wichtiger Erfolgsfaktor für die ehrgeizigen Wachstums- und Stabilitätsziele der SIV US ist das Engagement und die Leistungsfähigkeit seiner Fach- und Führungskräfte. Die in den vergangenen Jahren gewonnenen Erkenntnisse über die veränderten Möglichkeiten der Zusammenarbeit wurden in nachhaltige und intelligente Arbeits- und Beschäftigungsmodelle überführt. Eine zielgerichtete Personalpolitik, die auf die Rekrutierung und Ausbildung neuer Mitarbeiter ausgerichtet ist, ein klares Bekenntnis zur betrieblichen Aus- und Weiterbildung und die laufende Fortbildung der Stammbelegschaft sind weitere wichtige Bausteine, um dem Mangel an Fachkräften zu begegnen und uns im Wettbewerb, um die Gewinnung neuer Mitarbeiter zu behaupten.

Die Gewinnung neuer Kunden und die Intensivierung der langfristigen Zusammenarbeit mit unseren bestehenden Kunden sind auch weiterhin wichtige Bestandteile unserer Wachstumsstrategie. Für Unternehmen der Versorgungswirtschaft stehen neben regulatorischen Änderungen auch strategische Themen wie Digitalisierung und Energiewende auf der Agenda. Die damit einhergehenden Veränderungsszenarien, der steigende Kostendruck und die Notwendigkeit effizienter Prozesse stellen besondere Herausforderungen an die SIV.AG als Lösungsanbieter dar, bieten aber auch Chancen, aktiv in diesen Märkten zu agieren und diese nachhaltig mitzubestimmen. Die SIV US begegnet diesen Herausforderungen mit Flexibilität, Dynamik, Agilität und einem hohen Potential zur Prozesseffizienz.

Die Chancen des sich verändernden Marktes der Versorgungswirtschaft bieten eine hervorragende Basis für die Intensivierung des Neukundengeschäfts und zugleich ein wesentliches Element für die Aufrechterhaltung der hohen Kundenbindung. Das Software-as-a-Service Geschäftsmodell bietet Sicherheit und Stabilität für das Unternehmen, unsere Mitarbeiter und unsere Kunden gleichermaßen. Operative Exzellenz, hohe wirtschaftliche Stabilität und Profitabilität bilden ein wichtiges Fundament, um das Geschehen im ERP-Sektor für die Versorgungswirtschaft nachhaltig zu bestimmen.

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Wir prognostizieren für das Geschäftsjahr 2024 Umsatzerlöse in Höhe von T€ 9.402 und Nettoumsatzerlöse in Höhe von T€ 8.162. Weiterhin planen wir für das Jahr 2024 eine Core Profitability Ratio in Höhe von 25 Prozent, welches einem EBITA von T€ 2.064 entspricht. Zur Stabilisierung des Geschäftes beabsichtigt die SIV US, sowohl das Geschäft weiter zu diversifizieren als auch den Anteil der vertragsgebundenen Leistungen zu erhöhen.

Die SIV US verfügt über eine solide Eigenkapitalausstattung, eine breit aufgestellte Kundenbasis und einen stabilen, sicheren und nachhaltigen Auftragsbestand. Wachstumsoptionen ergeben sich aus dem Neukundengeschäft und der Gewinnung neuer Geschäftsoptionen im Bestandskundengeschäft.

Der aktuelle Fachkräftemangel auf dem deutschen Arbeitsmarkt bietet für die SIV US sowohl Chancen als auch Risiken. Die Chancen bestehen darin, dass die SIV US aufgrund der Situation heute mehr Anfragen erhält als in der Vergangenheit. Insbesondere wird Spezial-Knowhow verstärkt angefragt. Viele Versorger treffen heute eine bewusste "Make or Buy" Entscheidung in Richtung teilweiser oder kompletter Prozessauslagerung. Die SIV US begegnet dem Fachkräftemangel, indem wir bewusst Nearshore- Ressourcen in unserem Schwesterunternehmen, der SIV BG am Standort in Varna, Bulgarien weiterhin auf- und ausbauen. Die Erfahrungen haben gezeigt, dass wir dort bislang hinreichend benötigtes Fachpersonal rekrutieren können.

(Quelle: bitkom Jahres-Pressekonferenz 2023)

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

ANHANG zum Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der SIV Utility Services GmbH, mit Sitz in Roggentin, Deutschland, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Rostock unter HRB: 11044 für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in §267 Abs. 2 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Es wurde bei der Erstellung des Jahresabschlusses freiwillig die Gliederungsvorschrift für große Kapitalgesellschaften angewandt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher gemäß § 275 Abs. 2 angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

2. Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden - gegenüber dem Vorjahr unveränderten - Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 werden direkt in den Aufwand gebucht. Ab 2013 wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von EUR 150,01/ ab 2018 EUR 250,01 bis EUR 410,00/ ab 2018 EUR 800,00 als GWG einzustellen und sofort abzuschreiben und keine Sammelposten zu bilden.

Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zu den niedrigen Tageswerten am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, soweit diese Forderungen darstellen, werden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung bewertet. Bei zweifelhaften Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Fremdwährungen werden bei Zugang mit dem Devisenkurs umgerechnet; die Umrechnung zum Bilanzstichtag erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nominalwert ausgewiesen.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit TEUR 6.052 gegen den Gesellschafter und entfallen mit TEUR 6.000 auf Darlehen. Die SIV Utility Services GmbH hat der SIV.AG mit Vertrag vom 15.09.2017 ein Darlehen gewährt. Der Darlehensbetrag beläuft sich zum 31.12.2023 auf TEUR 6.000. Für den Betrachtungszeitraum fielen dafür Zinsen in Höhe von TEUR 329 an.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 211 TEUR, davon TEUR 186 mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 25 mit einer Laufzeit von über einem Jahr.

Weitere Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 525 und ist in voller Höhe eingezahlt. Der Jahresüberschuss 2022 wurde mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Steuerrückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer betragen TEUR 79.

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Urlaubs- und Personalkostenverpflichtungen (TEUR 389) sowie für Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 23) gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 147) und aus Umsatzsteuer (TEUR 271) im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse von TEUR 9.603 resultieren hauptsächlich aus Dienstleistungen im Bereich Business Service Providing (BSP), dem Betrieb eines Call Centers, der Vermarktung und Betreuung von Rechenzentren sowie Beratungsleistungen in den Bereichen Prozesseffizienz, Prozesskostenrechnung und Prozessorganisation und wurden im Inland erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge von TEUR 52 beinhalten im Wesentlichen Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz (TEUR 17), sonstige Sachbezüge (TEUR 17) und andere sonstige betriebliche Erträge.

Der Materialaufwand setzt sich vorwiegend aus Aufwendungen für bezogene Leistungen im Zusammenhang mit der Realisierung von Umsatzerlösen zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen insbesondere Leasingaufwendungen, Miete und Mietnebenkosten, sowie die Konzernumlage und IT-Dienstleistungen (konzernintern).

4. Gesetzliche Vertreter

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023 Herr Marco Volker Fiedler (Dipl. Ingenieur), Herr Dr. Guido Moritz (Dr. Ing. Elektrotechnik) und Scott Richard MacKendrick (Software Executive).

Die Geschäftsführer der Gesellschaft erhielten im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge.

5. Sonstige Angaben

Sonstige, nicht in der Bilanz enthaltenen finanziellen Verpflichtungen gem. §285 Nr. 3a HGB bestehen nicht.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigen Arbeitnehmer beträgt 99 (Vorjahr 106).

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der SIV - Service für Informationsverarbeitung AG mit Sitz in Roggentin, Deutschland. Die SIV.AG ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Harris Computer Germany GmbH, Roggentin (Registergericht: Amtsgericht Rostock HRB 14078), und wird in den Konzernabschluss der Harris Computer Corporation / Ottawa, Kanada sowie in den Konzernabschluss der Constellation Software Inc. / Toronto, Kanada, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen erstellt, einbezogen. Die konsolidierten Abschlüsse werden auf SEDAR unter www.sedar.com veröffentlicht.

Für das Jahr 2023 erfolgt die Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes (kleinster Kreis) der Harris Computer Germany GmbH, da die Größenkriterien des § 293 HGB erfüllt sind. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

6. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 1.319.551,96 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SIV Utility Services GmbH, Roggentin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SIV Utility Services GmbH, Roggentin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SIV Utility Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 20. August 2024 festgestellt.