Freizeitpark
Monte Kaolino GmbH
Hirschau
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.957.073,63 |
2.095.297,47 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.957.072,63 |
2.095.296,47 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
1.525.665,00 |
1.630.490,00 |
| 2.
technische Anlagen und Maschinen |
169.991,00 |
6,00 |
| 3.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
261.416,63 |
305.383,00 |
| 4.
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
0,00 |
159.417,47 |
| B.
Umlaufvermögen |
135.979,64 |
84.269,51 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
32.680,60 |
32.396,24 |
| 1.
sonstige Vermögensgegenstände |
32.680,60 |
32.396,24 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
103.299,04 |
51.873,27 |
| Aktiva |
2.093.053,27 |
2.179.566,98 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.190.618,17 |
1.196.022,07 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
3.541.300,00 |
3.541.300,00 |
| III.
Bilanzverlust |
2.375.681,83 |
2.370.277,93 |
| davon
Verlustvortrag |
2.370.277,93 |
2.356.802,62 |
| B.
Rückstellungen |
80.490,08 |
76.490,08 |
| 1.
sonstige Rückstellungen |
80.490,08 |
76.490,08 |
| C.
Verbindlichkeiten |
821.945,02 |
907.054,83 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
744.795,00 |
846.521,00 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
101.726,00 |
101.726,00 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
694.795,00 |
744.795,00 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
20.598,02 |
3.421,46 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
20.598,02 |
3.421,46 |
| 3.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern |
50.023,39 |
50.023,39 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
50.023,39 |
50.023,39 |
| 4.
sonstige Verbindlichkeiten |
6.528,61 |
7.088,98 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
6.528,61 |
7.088,98 |
| Passiva |
2.093.053,27 |
2.179.566,98 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Umsatzerlöse |
180.000,00 |
180.000,00 |
| 2.
Abschreibungen |
152.652,55 |
157.677,00 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
152.652,55 |
157.677,00 |
| 3.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
11.370,06 |
13.013,18 |
| 4.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
|
76,89 |
| davon
Erträge aus Abzinsung |
|
76,89 |
| 5.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
21.381,29 |
22.862,02 |
| 6.
Ergebnis nach Steuern |
-5.403,90 |
-13.475,31 |
| 7.
Jahresfehlbetrag |
5.403,90 |
13.475,31 |
| 8.
Verlustvortrag aus dem Vorjahr |
2.370.277,93 |
2.356.802,62 |
| 9.
Bilanzverlust |
2.375.681,83 |
2.370.277,93 |
Anhang zum
31.12.2023
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für große
Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
Freizeitpark Monte Kaolino
GmbH |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Hirschau |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Amberg |
| Register-Nr.: |
3659 |
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
handelsrechtlichen Regelungen des Handelsgesetzbuches sowie
des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Nach Art. 94 Abs. 1 BayGO hat die Freizeitparkt Monte
Kaolino GmbH den Jahresabschluss entsprechend der für
große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des
HGB aufzustellen.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, unter Berücksichtigung der
vorraussichtlichen Nutzungsdauer Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- (
gem. § 255 Abs. 1 HGB) bzw. Herstellungskosten (gem.
§ 255 Abs. 2 bis 3 HGB) angesetzt und, soweit abnutzbar,
um planmäßige lineare Abschreibungen
gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer
vermindert. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde
der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens
beachtet.
Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt
grundsätzlich zeitanteilig.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von 800,00 € wurden im Jahre des
Zugangs aktiviert und voll abgeschrieben.
Die
sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum
Nennwert angesetzt.
Der
Kassenbestand und die
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert
angesetzt.
Die in den
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände enthaltenen
Steuerforderungen sind
Forderungen gegenüber dem Gesellschafter.
Die
Rückstellungen wurden in Höhe des nach
kaufmännischer Beurteilung notwendingen
Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
angesetzt.
Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr werden künftige Preis- und
Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen
Inflationsrate berücksichtigt.
Soweit die Restlaufzeit von Rückstellungen am
Bilanzstichtag mehr als ein Jahr betrug, erfolgte eine
Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB. Für die
Abzinsung des Erfüllungsbetrags wurden die von der
Deutschen Bundesbank veröffentlichten
Abzinsungssätze verwendet.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Anlagespiegel für die einzelnen Posten des
Anlagevermögens
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
01.01.2023
EUR
|
Zugänge
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
kosten
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
|
4.690,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
4.690,00
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
4.690,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
4.690,00
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
1. Grundstücke,
grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
|
3.474.590,25
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
3.474.590,25
|
2. technische Anlagen und
Maschinen
|
33.751,65
|
16.016,79
|
2.780,78
|
157.834,76
|
204.822,42
|
3. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
1.419.205,93
|
0,00
|
7.878,68
|
0,00
|
1.411.327,25
|
4. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
|
159.417,47
|
-1.582,71
|
0,00
|
-157.834,76
|
0,00
|
Summe Sachanlagen
|
5.086.965,30
|
14.434,08
|
10.659,46
|
0,00
|
5.090.739,92
|
Summe Anlagevermögen
|
5.091.655,30
|
14.434,08
|
10.659,46
|
0,00
|
5.095.429,92
|
|
kumulierte
Abschreibung
01.01.2023
EUR
|
Abschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Abgänge
EUR
|
Umbuchungen
EUR
|
kumulierte
Abschreibung
31.12.2023
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
|
4.689,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
4.689,00
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
4.689,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
4.689,00
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
1. Grundstücke,
grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
|
1.844.100,25
|
104.825,00
|
0,00
|
0,00
|
1.948.925,25
|
2. technische Anlagen und
Maschinen
|
33.745,65
|
3.865,55
|
2.779,78
|
0,00
|
34.831,42
|
3. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
1.113.822,93
|
43.962,00
|
7.874,31
|
0,00
|
1.149.910,62
|
4. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Summe Sachanlagen
|
2.991.668,83
|
152.652,55
|
10.654,09
|
0,00
|
3.133.667,29
|
Summe Anlagevermögen
|
2.996.357,83
|
152.652,55
|
10.654,09
|
0,00
|
3.138.356,29
|
|
Zuschreibung
Geschäftsjahr
EUR
|
Buchwert
Geschäftsjahr
31.12.2023
EUR
|
Buchwert
Vorjahr
31.12.2022
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
|
0,00
|
1,00
|
1,00
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
0,00
|
1,00
|
1,00
|
II. Sachanlagen
|
|
|
|
1. Grundstücke,
grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
|
0,00
|
1.525.665,00
|
1.630.490,00
|
2. technische Anlagen und
Maschinen
|
0,00
|
169.991,00
|
6,00
|
3. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
0,00
|
261.416,63
|
305.383,00
|
4. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
|
0,00
|
0,00
|
159.417,47
|
Summe Sachanlagen
|
0,00
|
1.957.072,63
|
2.095.296,47
|
Summe Anlagevermögen
|
0,00
|
1.957.073,63
|
2.095.297,47
|
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten:
Ausleihungen
|
0,00 EUR
|
Forderungen
|
0,00 EUR
|
Verbindlichkeiten
|
50.023,39 EUR
|
Die Teilbeträge der Verbindlichkeiten
gegenüber den Gesellschaftern haben dabei folgende
Restlaufzeiten:
- Teilbetrag Restlaufzeit bis 1
Jahr: 50.023,39 EUR
- Teilbetrag Restlaufzeit 1 bis 5
Jahre: 0,00 EUR
- Teilbetrag Restlaufzeit größer
5 Jahre 0,00 EUR
Forderungen
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr liegen nicht vor.
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital von 25.000,00 EUR wurde mit dem
Nennbetrag angesetzt.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklagen werden in der Schlussbilanz
zum 31.12.2023 in Höhe von 3.541.300,00 EUR ausgewiesen
Gewinn-/Verlustvortrag
Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:
Bilanzverlust 01.01.2023
|
2.370.277,93 EUR
|
Jahresfehlbetrag 2023
|
5.403,90 EUR
|
Gewinnausschüttung
|
0,00 EUR
|
Einstellung in
Gewinnrücklagen
|
0,00 EUR
|
Bilanzverlust 31.12.2023
|
2.375.681,83 EUR
|
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen werden im
nachfolgenden Rückstellungsspiegel dargestellt und
nachfolgende ergänzende Erläuterungen gegeben:
|
31.12.2023
|
31.12.2022
|
| Sonstige
Rückstellungen |
43.890,08 EUR |
43.890,08 EUR |
| Rückstellungen
für Abschluss u. Prüfung |
31.600,00 EUR |
27.600,00 EUR |
| Rückstellungen
für Aufbewahrungspflicht |
5.000,00 EUR |
5.000,00 EUR |
Sonstige Rückstellungen:
Rückbauverpflichtung aus laufenden Pachtvertrag
bis 31.12.2044
Rückstellungen für Abschluss u.
Prüfung
| Bilanzerstellung
2023 |
3.600,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2023 |
4.000,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2022 |
4.000,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2021 |
4.000,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2020 |
4.000,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2019 |
4.000,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2018 |
4.000,00 EUR |
| Wirtschaftsprüfung
2017 |
4.000,00 EUR
|
|
31.600,00 EUR |
Verbindlichkeitenspiegel
|
Stand
31.12.2022 |
Restlaufzeit
bis 1 Jahr |
Restlaufzeit
bis 5 Jahre |
Restlaufzeit
> 5 Jahre |
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
| Verbindlichkeiten
ggü. Kreditinstituten |
744,8 |
101,7 |
406,9 |
337,9 |
| Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
20,6 |
20,6 |
0,0 |
0,0 |
| Verbindlichkeiten
ggü. Gesellschafter |
50,0 |
50,0 |
0,0 |
0,0 |
| Sonstige
Verbindlichkeiten |
6,5 |
6,5 |
0,0 |
0,0 |
Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten
Angabe wesentlicher Geschäfte mit nahe stehenden
Personen (§ 285 Nr. 21 HGB)
Nach Auffassung der Geschäftsleitung wurden keine
marktunüblichen Geschäfte mit nahe stehenden
Personen getätigt
Honorar für Abschlussprüfer (§ 285 Nr. 17
HGB)
Das als Aufwand für den Abschlussprüfer
gebuchte Honorar betrifft mit 4.000 EUR ausschließlich
Abschlussprüfungsleistungen.
Angaben zu den Gesellschaftsorganen
Gesellschafterversammlung
Stadt Hirschau (mit 100 v.H. Gesellschaftsanteil)
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer: Claus Hellbach
Anzahl der Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen
Arbeitnehmer.
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
Auf der Gesellschafterversammlung vom 18.03.2024 wurde
der Vorschlag der Geschäftsführung zur
Ergebnisverwendung angenommen.
Der Verlust wird vorläufig festgestellt und auf
neue Rechnung vorgetragen.
Amberg, 18.03.2024
gez.
Claus Hellbach
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.03.2024
festgestellt. |
