Eleazar Novum GmbH

Eleazar Novum GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

A: Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Geschäftsmodell

Die Eleazar Novum GmbH ist Teil der Novum Group Hotels, die bundesweit Hotelbetriebe betreibt.

Der Grundstein wurde mit der Muttergesellschaft 1988 in Hamburg gelegt. In den folgenden Jahrzehnten wuchs die Gruppe sukzessive, zunächst in Hamburg. Seit 2010 befindet sich die Unternehmensgruppe in der deutschlandweiten Expansion.

Die Eleazar Novum GmbH wird zentral aus der Hansestadt Hamburg gesteuert. In der zentralen Verwaltung befindet sich die Reservierungsabteilung, das Revenue-Management, Sales & Marketing, Buchhaltung, Personal- und IT-Abteilung. Durch die Zentralisierung können effektive Arbeitsabläufe sowie schlanke Kostenstrukturen erzielt werden.

Bei den Hotels der Eleazar Novum GmbH handelt es sich um drei bis vier Sterne-Häuser in zentraler Lage, deren individueller Charakter überwiegend Touristen sowie Geschäftsreisende anspricht.

2. Entwicklung Hotelmarkt

Die deutsche Tourismuswirtschaft kann auf ein exzellentes Jahr 2012 zurückblicken und bestätigt erneut den Stellenwert Deutschlands als eines immer beliebter werdenden Reiseziels.

Somit sind gegenüber dem bereits sehr erfolgreichen Vorjahr 2011 die Zahlen der Gästeübernachtungen abermals um ca. 3,58% auf 407 Millionen gestiegen.

Entsprechend wurde im dritten Jahr in Folge ein Übernachtungsrekord erzielt und erstmalig die 400 Millionen Grenze geknackt.

Dazu beigetragen haben wiederum die um ca. 8% gestiegenen Übernachtungen von ausländischen Gästen im Vergleich zum Vorjahr 2011.

Sehr beliebt bei Gästen aus dem In- und Ausland sind aktuell Städtereisen in die deutschen Metropolen.

Vorgenannte Gesellschaft ist insbesondere in den Kernmärkten Hamburg und Berlin aktiv.

Im vergangenen Jahr konnten demnach überdurchschnittliche Übernachtungszuwächse in den größten deutschen Metropolen Berlin und Hamburg verzeichnet werden. In Berlin stiegen die Übernachtungszahlen um 11,4% au f nunmehr 24,89 Millionen und auch in Hamburg ist ein Zuwachs um 11,6% auf nunmehr ca. 10,63 Millionen Übernachtungen verzeichnet worden.

Die stetig steigenden Übernachtungszahlen deuten auf ein solides Wachstum hin, welches die Ausweitung des Betten- und/oder Zimmerausweitung weitestgehend zu absorbieren scheint.

Gemäß dem Statistischen Bundesamt hatte das Gastgewerbe (Beherbergungsgewerbe und Gastronomie) im Jahr 2012 eine Bruttowertschöpfung von EUR 44,8 Mrd. und trug damit einen Anteil von 1,7 % zum Bruttoinlandsprodukt bei.

Die Hotelauslastung stieg um 1,4% auf bundesweit 66,3% und auch die Netto-Durchschnittsrate stieg um 3,4% auf EUR 94,07.

Im europäischen Vergleich demonstriert sich die hiesige Wirtschaft als robust, sodass Investoren deutlich auf den Standort setzen. Somit zeigte sich der deutsche Hotelinvestmentmarkt erneut positiv und das Transaktionsvolumen wuchs um ca. 24% auf ca. EUR 1.4 Milliarden

B: Ertragslage

3. Umsatzentwicklung des Unternehmens

Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtsjahr EUR 15.381.233, welches im Vergleich zum Vorjahr mit EUR 12.638.798 einen Zuwachs von 21,7% bedeutet.

Die Umsätze wurden durch nachstehende Filialen generiert:

Die wesentliche Umsatzsteigerung entstand durch die ganzjährige Betreibung des Hotel Gates mit 104 Hotelzimmern in Berlin sowie dem Hotel Design And Style mit 169 Zimmern in Hamburg.

Zudem konnte die Auslastung und die Netto-Durchschnittsrate in allen Betrieben gesteigert werden, welches zur Umsatz- und Ergebnissteigerung in vorgenannter Höhe beitrug.

4. Ergebnisentwicklung

Die Gesellschaft erwirtschafte im Berichtsjahr ein Ergebnis von EUR 2.091.603, welches im Vergleich zum Vorjahr einer Steigerung von 33% entspricht. Die Umsatzrentabilität wuchs im Berichtszeittraum und im Vergleich zum Vorjahr von 12,39% auf 13,60%, welches durch effizientere Strukturen und Prozessoptimierung erzielt wurde.

Die Gesellschaft hat mit ihrer Muttergesellschaft - Novum Group Holding GmbH- einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen, sodass der Gewinn vollständig abgeführt wurde.

Die Geschäftsführung wertet den Geschäftsverlauf äußerst positiv und strebt eine Umsatzrentabilität von 14% nachhaltig an.

Zur nachhaltigen Sicherstellung der Rentabilität wurde ein einheitliches Qualitäts-Management eingeführt, um Prozesse zu optimieren, Rationalisierungsmöglichkeiten aufzudecken und vorzunehmen.

Ein weiteres Ziel der Gesellschaft ist die Markenbildung und Markenpositionierung, um die damit verbundenen Preiserhöhungen durchzusetzen.

Zur Steuerung der Novum Group und vorgenannter Gesellschaft werden verschiedene Kennzahlen und Reportingsysteme verwendet, wobei eine Differenzierung sowohl auf Holdingebene und auch auf Segmentebene der Tochtergesellschaften vorgenommen wird. Neben einem stetigen Controlling und Berichterstattung von Umsatz- und Ergebnisziffern, werden auch Liquiditätskennzahlen und Debitorenumschlag gemessen.

5. Personal

Die Gesellschaft beschäftigte am Ende des Berichtszeitraums, neben den zwei Geschäftsführern, 173 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer.

Zahlreiche vertrauensbildende Maßnahmen und Schulungen für Nachwuchs- und Führungskräfte wurden initiiert und sind darauf ausgerichtet, den Unternehmensgeist zu stärken und die Effizienz zu steigern.

Die Nachwuchsförderung sieht verschiedene Stufen vor, sodass eine engere Bindung an das Unternehmen erfolgt und gut ausgebildete Fachkräfte dem Unternehmen langjährig zur Verfügung stehen.

C. Finanzlage

6. Finanzierung

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt im Berichtszeitraum weitestgehend aus eigenen Mitteln, sodass Fremdkapital im Berichtszeitraum nur begrenzt und kurzfristig aufgenommen wurde.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden in vereinbarter Höhe und planungsgemäß zurückgeführt.

Die Besicherung der Miet- und Pachtverträge (Kautionen) erfolgt durch ein Versicherungsinstitut.

D: Vermögenslage

Die Gruppe betreibt Ihre Betriebe vordergründig auf Basis von via Miet- und Pachtverträgen, besitzt jedoch in Hamburg auch eigene Hotelimmobilien, die auch durch die Gruppe betrieben werden.

E: Nachtragsbericht

Nach Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

F: Risikobericht

7. Chancen - Risiken

Der vorausschauende Umgang mit den Chancen und Risiken der Geschäftstätigkeit der Novum Group Hotels ist selbstverständlich Basis der Unternehmenskultur und Bestandteil der Unternehmensführung.

Das Risikomanagement und die bestehenden Regelungen zur frühzeitigen Identifikation von bestandsgefährdenden Risiken und wesentlichen Einflüssen auf die Vermögens-, Finanz-und Ertragslage werden konsequent an aktuelle Erfordernisse und Ereignisse vom Management angepasst.

Operativ wurden die etablierten betriebswirtschaftlichen Instrumente zur Steuerung von Risiken im Berichtsjahr kontinuierlich angewandt und weiterentwickelt. Das gruppenübergreifende Berichtswesen leistet einen wichtigen Beitrag zur Risikofrüherkennung und Steuerung der Gruppe.

Im Vorjahr 2011 und im Berichtsjahr wurde eine Vielzahl von Projekten durchgeführt, welche Risikopotenzial für das Unternehmen bergen. Dazu gehören im Berichtsjahr Umbau- und Renovierungsmaßnahmen sowie die Implementierung eines elektronisch unterstützten Kreditorenmanagementsystems.

Risiken werden stetig durch die Fachabteilungen und nach Vorgaben des Managements regelmäßigt überwacht.

Stärken

Schwächen

Risiken

Chancen

G: Prognosebericht

Die Novum Group Hotels ist weiterhin auf Expansionskurs und verfolgt eine durchdachte Expansionsstrategie in den deutschen Metropolen.

Das dynamische und organische Wachstum fokussiert sich demnach auf die Stadthotellerie in A- und B- Lagen in deutschen Großstädten.

Zentraler Punkte der Unternehmensstrategie ist die Markenpositionierung der Novum Group Hotels, die Expansion in Kernmärkten sowie die Ertragssteigerung durch Konsolidierung von Systemen und Prozessen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 der Eleazar Novum GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine "mittelgroße" Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen des § 288 HGB ist weitgehend Gebrauch gemacht worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt wurden. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert ausgewiesen und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen dem Grunde und der Höhe nach alle erkennbaren Verpflichtungen und Risiken und wurden zum notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Derivative Finanzinstrumente nutzt die Gesellschaft ausschließlich zu Sicherungszwecken, sie werden mit den abgesicherten Grundgeschäften zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Die unrealisierten Gewinne und Verluste innerhalb der Bewertungseinheit gleichen sich vollständig aus und werden weder bilanziell noch ergebniswirksam erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens der Gesellschaft ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen im Wesentlichen auf Forderungen gegenüber der Gesellschafterin und resultieren im Wesentlichen aus Ansprüchen aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft sowie aus der Verpflichtung der Gesellschaft, aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages, den Gewinn des Geschäftsjahres 2012 abzuführen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind debitorische Kreditoren, Steuerüberzahlungen sowie hinterlegte Kautionen ausgewiesen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitutenwerden Darlehen in Höhe von TEUR 493 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, Darlehen in Höhe von TEUR 1.096 mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und Darlehen in Höhe von EUR 1.529 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren ausgewiesen. Gesichert werden die Darlehen durch Bürgschaften.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse. Finanzielle Verpflichtungen ergeben sich zum Bilanzstichtag aus monatlichen Mietzahlungen von € 230.505.

Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2012 neben den Geschäftsführern durchschnittlich 173 weitere Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen (Vorjahr 262 ).

Namen der Geschäftsführer

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2012 folgende Personen bestellt:

- Herr David Etmenan, Hamburg

- Herr Mortesa Etmenan, Hamburg

Ein von der Gesellschaft aufgenommenes Darlehen, das infolge variabler Darlehenszinsen Zinsänderungsrisiken ausgesetzt ist, wird mit einem zur Absicherung gehaltenen Zinsderivat (Zinsswap) in einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Das Nominalvolumen des abgeschlossenen Zinsswaps belief sich am Bilanzstichtag auf T€ 2.048. Der Zinsswaps wird spätestens im Jahr 2026 fällig.

Mit der Novum Group Holding GmbH ist am 12. Dezember 2011 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen worden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 06. Januar 2012. Der Gewinn auf den 31. Dezember 2012 in Höhe von EUR 1.962.152,70 wird in voller Höhe abgeführt. Seit dem 1. Januar 2012 besteht eine körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerliche Organschaft mit der Novum Group Holding GmbH als Organträgerin.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

Bestätigungsvermerk

Gem. § 328 Absatz 1 Nr. 1 Satz 3 HGB wird darauf hingewiesen, dass sich der Bestätigungsvermerk auf den vollständigen Jahresabschluss bezieht, bei der Offenlegung jedoch Erleichterungen in Anspruch genommen worden sind .

Dr. Beckmann ■ Nordmann • Meyer WIRTSCHAFTPRUFER • STEUERBERATER

Nach dem abschließenden Ergebnis meiner Prüfung erteile ich dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 der Eleazar Novum GmbH, Hamburg, den folgenden

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Eleazar Novum GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.