Rudi Dexheimer GmbH

Rudi Dexheimer GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Rudi Dexheimer GmbH

ANHANG

ZUM 31. DEZEMBER 2022

A.  ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst. Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Von den Vereinfachungsregeln der §§ 286, 288 HGB macht die Gesellschaft bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch.

Aufgrund der größenabhängigen Erleichterung des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Erstellung des Lageberichtes.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das abnutzbare Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und linear abgeschrieben. Abschreibungen werden entsprechend der aufgrund steuerlicher Vorschriften festgelegter betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauer vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Ein Sammelposten für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 250,00 EUR aber nicht mehr als 1.000,00 EUR wurde nicht gebildet.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurde diese angesetzt.

Planvermögen

Das Planvermögen wurde in der Steuerbilanz zu den fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. In der Handelsbilanz erfolgte der Ansatz gem. § 253 (1) Satz 4 HGB zum Zeitwert. In der Handelsbilanz wurde der Saldierungspflicht gem. § 246 (2) Satz 2 HGB nachgekommen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und sonstige Wertpapiere

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Drohende Ausfallrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.
Bei vorliegen einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung wurde auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Pensionsrückstellungen

(siehe Erläuterung zur Bilanz)

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahren beträgt
0,00 EUR.

B.  Rechtliche Verhältnisse

Firma: Rudi Dexheimer GmbH
Gründung: Durch notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag vom 12.07.1991

Rechtsform: Kapitalgesellschaft

Sitz: Pulheim
Ort der Geschäftsleitung: 50259 Pulheim, Zeppelinstr. 4
Gesellschaftsvertrag: vom 12.07.1991
Eintragung ins Handelsregister: Amtsgericht Köln HRB-Nr. 40380
Tag der Eintragung: 1991
Gegenstand des Unternehmens: Betrieb einer Kfz-Reparaturwerkstatt, Groß- und Einzelhandel mit Kfz-Ersatzteilen sowie der An- und Verkauf von Nutzfahrzeugen und der Betrieb einer Kfz-Elektrowerkstatt.

Geschäftsjahr: 01.01. bis  31.12.
Gesellschafter: Frau Rebecka Dexheimer mit 17.256,00 EUR
  Herr Thomas Dexheimer mit 4.154,00 EUR
Herr Ralph Dexheimer mit 4.154,00 EUR

Geschäftsführung / Vertretung: Herr Thomas Dexheimer

C.  ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSITIONEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im vorstehenden Anlagespiegel dargestellt.

Bestand Waren

Eine Inventurliste auf den 31.12.2022 befindet sich in den Jahresabschlussunterlagen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Eine Einzelaufstellung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ergeben sich aus dem Kontokorrent. Dieses wird monatlich abgestimmt.

Einzelwertberichtigung auf Forderungen

keine

Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen

Die Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen in Höhe von 221.798,98 EUR werden in der Steuerbilanz auf der Aktivseite und in der Handelsbilanz auf der Passivseite saldiert ausgewiesen.

Herrn Thomas Dexheimer: 124.180,84 EUR
Frau Rebecka Dexheimer: 0,00 EUR
Herrn Ralph Dexheimer: 97.618,14 EUR

Sonstige Wertpapiere

Bei den sonstigen Wertpapieren handelt es ich um Aktienwerte die bei der Kreissparkasse Köln (Depotnummer 5003795113) gehalten werden.
Die Bewertung der Wertpapiere erfolgt nach Handelsrecht gem. 253 (4) HGB dahingehend, dass Abschreibungen vorgenommen wurden, um einen niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börsen- oder Marktpreis ergibt. Bei einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung wurde auch in der Steuerbilanz der niedrigere Teilwert angesetzt. Ebenso wurde das für Kapitalgesellschaften geltende Wertaufholungsgebot gem. § 280 Abs. 1 HGB, maximal bis zur Bewertungsobergrenze = den Anschaffungskosten, berücksichtigt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bestände zum 31.12.2021 der Kasse und des Geschäftskontos stimmen mit dem vorliegenden Kassenbuch und den Kontoauszügen überein.
Auch das Tagesgeldkonto 156276432 stimmt mit dem vorliegenden Bankauszug überein.

Latente Steuern

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgte mit einem Steuersatz von 32,80 %.

Rückstellungen für Pensionen zur Saldierung

Berichterstattung gem. § 285 Nr. 24 HGB
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG für Herrn Thomas Dexheimer, Herrn Ralph Dexheimer und Frau Rebecca Dexheimer wurden gem. versicherungsmathematischem Gutachten der Mecklenburgischen Versicherungsgruppe vorgenommen.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert auf der sog. projected unit credit method (PCU).

Zum Stichtag 01.01.2010 beträgt die Pensionsrückstellung für die Handelsbilanz nach BilMoG mit einem Abzinsungssatz von 5,25% und einer erwarteten Dynamik laufender Renten von 1,7%    160.367,00 EUR.

Gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB wird die Unterdotierung in Höhe von 27.830,70 EUR gem. Wahlrecht über 15 Jahre erfolgswirksam erfasst. Folglich wird beginnend ab dem Geschäftsjahr 2010 in jedem Jahr ein Betrag von 1.855,38 EUR der Pensionsrückstellung zugeführt. Zum 31.12.2022 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung 3.710,76 EUR.
Zum Stichtag 31.12.2021 wurde ein Abzinsungssatz von 1,78% (10-Jahres-Durchschnittszinssatz) und eine erwartete Dynamik laufender Renten von 1,3% verwendet. Die Pensionsrückstellung beläuft sich nach der PUC-Methode auf 345.325,15 EUR. Durch die jedoch oben erläuterte Unterdotierung in Höhe von 3.710,76 EUR sind in der Handelsbilanz die Pensionsrückstellungen mit einem Betrag von 352.790,90 EUR ausgewiesen.

Als biometrische Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG für Herrn Rudi Dexheimer (Witwenrente für Frau Rebecca Dexheimer) wurde gem. versicherungsmathematischem Gutachten der compertis Beratungsgesellschaft für betriebliches Versorgungsmanagement mbH vorgenommen.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung basiert auf der sog. projected unit credit method (PCU).

Zum Stichtag 01.01.2010 beträgt die Pensionsrückstellung für die Handelsbilanz nach BilMoG mit einem Abzinsungssatz von 5,25%   101.222,00 EUR. Rententrend und Fluktuation wurden nicht berücksichtigt.
Gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB wird die Unterdotierung in Höhe von 7.890,14 EUR gem. Wahlrecht über 15 Jahre erfolgswirksam erfasst. Folglich wird beginnend ab dem Geschäftsjahr 2010 in jedem Jahr ein Betrag von 526,01 EUR der Pensionsrückstellung zugeführt. Zum 31.12.2022 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung 2.104,12 EUR.

Zum Stichtag 31.12.2022 wurde ein Abzinsungssatz von 1,78 (10-Jahres-Durchschnittszinssatz) verwendet. Rententrend und Fluktuation wurden nicht berücksichtigt. Der Erfüllungsbetrag beträgt 60.058,00 EUR.

Als biometrische Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck.

Per 31. Januar 2013 wurde bei Herrn Thomas Dexheimer und Herr Ralph Dexheimer eine Neufassung der Pensionszusage vorgenommen. Die Alters- und Witwenrenten entfallen.

Der Gesamtbetrag in Höhe von 422.753,11 EUR gliedert sich wie folgt auf:

Herr Rudi Dexheimer (Witwenrente Frau Rebecca Dexheimer) 59.005,99 EUR
Frau Rebecca Dexheimer 118.708,76 EUR
Herr Thomas Dexheimer 118.937,05 EUR
Herr Ralph Dexheimer 115.145,85 EUR

Der Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtungen beläuft sich auf 7.720,42 EUR.
Der Personalaufwand beläuft sich auf -21.527,27 EUR.
Gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB wurde der Durchschnittszinssatz von 7 Jahre auf 10 Jahre verlängert. Es besteht eine Pflicht zur Anwendung des 10-jährigen Durchschnittszinssatzes. Für passivierte Pensionsverpflichtungen ist gem. § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB n.F. in jedem Geschäftsjahr der Unterschiedsbetrag zwischen der Abzinsung der Pensionsverpflichtung mit dem 10- und dem. 7-jährigen Durchschnittszinssatz in einer Nebenrechnung zu ermitteln.

Erfüllungsbetrag 7-Jahres Durchschnitt 443.084,00 EUR
Erfüllungsbetrag 10-Jahres Durchschnitt  405.383,15 EUR
Unterschiedsbetrag 37.700,85 EUR

Der Unterschiedsbetrag, der sich aus dem Übergang vom 7- auf den 10-Jahres Durchschnitt des Marktzinses ergibt, unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

Angaben zur Verrechnung des Pensionsvermögens

Berichterstattung nach § 285 Nr. 25 HGB
Die Bewertung des Pensionsvermögens nach BilMoG für Herrn Thomas Dexheimer, Herrn Ralph Dexheimer und Frau Rebecca Dexheimer wurde gem. versicherungsmathematischem Gutachten der  Mecklenburgischen Versicherungsgruppe vorgenommen. Gem. diesem Gutachten entspricht der beizulegende Zeitwert dem Aktivwert aus der Steuerbilanz.
Zusätzlich wurde für Herrn Ralph Dexheimer ein versicherungsmathematisches Gutachten der Alten Leipziger vorgenommen. Gem. diesem Gutachten entspricht der beizulegende Zeitwert dem Aktivwert aus der Steuerbilanz.

Der gem. nach § 255 Abs. 4 HGB beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen zum 31.12.2021 betragen

Herrn Thomas Dexheimer 124.180,84 EUR
Herrn Ralph Dexheimer 97.618,14 EUR
Frau Rebecca Dexheimer              0,00 EUR
In Summe 221.798,98 EUR

Der Ertrag aus Pensionsvermögen (Konto 2687) beläuft sich auf 20.334,56 EUR

Sonstige Rückstellungen/Rückstellungen für Personalkosten

Rückstellungen werden für künftige Aufwendungen bezüglich  handels- und steuerrechtlicher Aufbewahrungsverpflichtungen, Instandhaltungen und Jahresabschlusskosten gebildet.

Verbindlichkeiten aus Lohn-und Gehalt, Lohnsteuer und soziale Sicherheit

Die Verbindlichkeiten wurden mit der Lohnbuchhaltung abgestimmt und sind im Januar 2023 ausgeglichen.

D.  ERGÄNZENDE ANGABEN

Eigenkapital

Das buchmäßige Eigenkapital beläuft sich am 31.12.2022 auf 284.134,72 EUR.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Wirtschaftsjahr 2022 waren Herr Thomas Dexheimer und Herr Ralph Dexheimer.

Geschäftsführerbezüge

Die Geschäftsführerbezüge betrugen für das Wirtschaftsjahr 2022  155.286,98 EUR zuzüglich Aufwendungen für Altersversorgung Ges.er-GF in Höhe von 13.271,98 EUR und Tantieme 0,00 EUR.

Dividende

Keine

Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 5 Angestellte.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2023 festgestellt.